课程背景：

2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年，税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。

如何在日常的财务处理中，防范和化解涉税风险？如何化被动执行规范为主动事前筹划？在税收新政频出的背景下，如何精准掌握和灵活运用最新政策，降低企业和职工的税收负担，减少企业的风险？

课程收益：

本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析金三系统下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。

帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的省税策略安排。

掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。

课程对象：

企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程大纲

第一讲：税收政策改革解读

一、近年来税收政策改革概述

1. 改革关键词

2. 两会后最新税收政策动态

3. 下一步税收政策改革研判

二、企业应对之策

热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？

第二讲：增值税税收风险防范与应对

一、与起征点有关的税务风险

1. 个人和个体户的起征点

风险防范：及时进行税务登记

2. 小规模纳税人的起征点

风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策

3. 一般纳税人的起征点

风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控

二、与纳税人资格有关的税务风险

1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析

风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况

三、销项税额处理方面的税务风险

1. 纳税义务发生时间确定有误

案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税

风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险

2. 视同销售处理不当

3. 价外费用处理不当

4. 兼营与混合销售处理不当

5. 未确保销售收入完全性

四、进项税额处理方面的税务风险

1. 抵扣凭证有哪些？有什么要求

风险防范：扣除凭证的真实性和时效性

风险防范：常见扣除凭证的税务风险把控点

2. 哪些业务不能抵你抵了

3. 哪些业务能抵你却没抵

4. 哪些进项可以一次性抵，你却分期抵

法规链接：【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第五条

5. 该退的税有没有申请退

法规链接：【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第八条

五、发票使用管理方面的税务风险

1. 企业常见发票管理税务风险

风险防范：任性开票可能面临全额征收增值税，不得抵扣进项税额的风险

2. 虚开发票的税务风险

案例分析：视频播放虚开发票案件

第三讲：企业所得税税收风险防范与应对

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略

1）设立时：选择公司还是非公司？

案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比

2）扩张时：选择分公司还是子公司？

案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比

风险防范：我国现有企业组织类型对比分析

二、应纳税额的计算

1. 企业所得税法基础知识

2. 风险防范与应对

风险防范：查账征收与核定征收对比分析

实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案

三、收入事项的税务风险

1. 收入确认的原则

风险防范：不同情况下收入类型的对比分析

四、扣除事项的税务风险

1. 企业准予在计算应纳税所得额时扣除的内容

2. 常见扣除事项的税务风险

3. 扣除凭证的税务风险

风险防范：企业的开票项目与经营范围的关系

五、优惠事项的税务风险

1. 近期优惠政策概述

2. 优惠事项税务征管原则

3. 小微企业税收优惠政策解读及应用

风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率

第四讲：个人所得税税收风险防范与应对

一、新个税改革要点概述

工具演示：个税APP安装及常用操作演示

二、综合所得个税计算方法

1. 计算原理及公式

2. 计算实例

3. 工资薪金预扣预缴税款全年累计

实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错

三、“末班车”--年终奖的安排策略

1. 政策解读

法规链接：【财税〔2018〕164号】关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知

2. 年终奖计算实例

第五讲：企业涉税危机应对之道

一、查前：防患于未然

1. 查谁？

风险防范：企业如何才能不被选中稽查？

2. 谁查？

3. 查什么？

4. 怎么罚？

风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？

案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发

二、查中：遇事怎么办？

1. 企业无过错的情况下如何应对？

1）行政复议与行政诉讼

案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发

2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？

案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策

2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？

案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发

案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发

三、查后：吃一堑长一智

1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险

案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发

课程要点总结

现场答疑解惑

刘建平

刘建平老师 财税管理实战专家

福建省财税信息协会会员

税务局涉税专业服务志愿团成员

曾任：际华集团武汉依翎针织（上市央企）丨财务主管

曾任：百威英博财务共享中心（世界500强）丨OTC专员

曾任：福建某商贸集团有限公司丨财务总监

厦门大学/厦门华厦学院/漳州理工职业学院丨外邀财税讲师

北京大成（厦门）律师事务所/誉颁会展集团/纬尔科技/联络易科技/亚信联合等特邀财务顾问

擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划与风险应对、税务稽查应对技巧、企业成本管控、财务管理与分析

刘建平老师财税科班出身，从事财税实践十余年，在企业财务核算与分析、税收筹划与风险应对、成本管控、投融资策略等方面积累了丰富的实战及培训经验。每年为各类企业制定财税风险防控体系及专项节税服务，指导解决企业各类财税问题，提高企业管理者和经营者的财税理念，累计服务企业超过1000家，涉及金额超10亿元。

刘建平老师，财税实战培训8年，受邀为厦门大学、厦门华厦学院、漳州理工职业学院、亚信金融、铸远科技、和稷工业、誉颁集团、人人乐超市、兴业银行等多家企业进行财税培训，受到一致好评。年均授课超过100场，累计受训学员超过10万人次。

实战案例：

★【税收筹划】已成功指导500+家企业财务团队成功规避财税风险，使企业税负维持在合理水平，有效管控涉税风险。

◇ 为某上市央企制定合理专项节税服务，结合某市房地产等相关税收优惠政策，合理筹划企业税收管理，帮助企业进行有效管控涉税风险，合理省税100余万元。

◇ 为厦门某服务中心的上百家企业提供综合财税服务，指导企业财务团队进行税务风险防控技能培训，合理规范企业税收管理，三年合理省税达1000万元，连续3年被服务中心指定为财税顾问。

★【财务管理】已成功培训辅导2000+位企业财务管理者，进行多维度的财务分析能力提升， 提高财务管理手段（成本管控、投融资策略等），使企业财务体系适应并助推公司发展。

◇ 连续多年被厦门某教育集团聘为财务顾问，并指导其完成股权优化，带领集团财务管理团队，先后3次帮助其获得股权投资，累计融资金额超过2000万元；连续担任该企业多年财务顾问。

◇ 成功为某上市公司收购厦门某项目提供股权交易顾问及代理服务，协助其互联网平台成功上线。

★【审计鉴证】

◇ 为福建某会计师事务所提供审计相关服务，累计完成21项审计报告、46项验资报告、19项资产评估报告，典型客户有市航海学会、澳世诚、广东华特沥青、嘉灏照明、黑面蔡商贸、中龙久泰投资、风鱼动漫等；

◇ 为某税务师事务所提供涉税鉴证相关服务，先后完成100余家企业涉税鉴证报告，典型客户有人人乐、巴黎春天、华特公路沥青、厦门市足球协会、益电能源股份、松德电子、中恒益建设、厦门柯维进出口、腾钜实业、厦门盛义达物流等。

主讲课程

01-税务风险及筹划类

《税改背景下的企业税收筹划》

《企业所得税汇算清缴与涉税风险管控》

《税改背景下企业税务风险防范与应对》

02-财务技能提升类

《非财务经理的财务管理》

《透过报表看经营-解析数字背后的秘密》

《银行客户经理财务报表分析与舞弊识别》

授课风格：

▲ 情绪饱满、幽默风趣，富有感染力，在谈笑风生中，娓娓而谈，细细道来；

▲ 专业严谨，条理清晰，逻辑性强，善于剖析知识的本质和原理，以落地解决问题为目标；

▲ 深入浅出，通俗易懂，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，不仅教会学员如何分析问题，更重要的是真正教会了学员如何解决问题。

部分服务过的客户：

高等院校：厦门大学、厦门华厦学院、厦门华天涉外职业技术学院、漳州理工职业学院……

众创空间：爱特众创空间、嘉禾众创空间、满钇众创空间、海西众创空间、湖里创新科技园、厦门市商务代理代办行业协会……

制造行业：厦门唯科模塑科技、上海和稷工业自动化、恒林工贸、益昌睿工贸、京志工贸、尚娟彤食品.......

商贸批发：纳川股份、上海巴黎春天、厦门人人乐超市、永万吉贸易、大凌贸易、盛茗贸易、倍达通汽车、红古贸易、漳州骏益贸易、驰尚居家居、鹿宜商贸、鑫沐贸易、萧氏玻璃.......

软件科技：厦门铸远教育科技、昭文教育科技、映真网络、京炙网络、商通达软件、纬尔科技、宝嘉达科技、三和泰科技、中食安科技、逢胜科技、暖洋科技、乐星宝信息科技、联络易科技.......

现代服务：厦门大成律师事务所、誉颁集团有限公司、广东韶关电信、广州明世教育厦门分公司、德义房产、奥斯达教育厦门鸳鸯谷、卓杰房产、禹巢房产、南疆幅房产、仟纳文化传媒、观真艺术设计、乐雅林洗涤服务、矮门广告.......

酒店/餐饮：素人渔夫、豪荣益达、智喜酒店、阳喜宿酒店、重庆大队长火锅、蜗牛之伽、紫乐娱乐、香江明珠、尚味餐饮、美丽岛酒店.......

银行金融：兴业银行、交通银行、建设银行、亚信金融、泛华金融、中赣核投资管理公司、中国财保福建公司、誉邦投资、纬尔金融、灿盈股权投资……

其他：大北农、跃鹏建筑、凯卫仕环保、、联品装饰、驰尚居家居、妙影文化、微焦传媒、玉华盈进出口、树帜投资管理、诚利强货运、井冈山黄洋界花岗岩.......