课程背景：

当企业发展做大做强后管理上面临的问题也逐步的显现出来，特别是对风险的控制更是一个企业的重要管理事项。在重多的管理事项中“现金的管理”一直被看作是企业资金管理的核心，而企业现金流量管理水平往往是决定企业生存的关键所在。在日益激烈的市场竞争中，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金管理水平，才可以合理的控制营运风险，能够以创新的观念和方式做好资金管理工作，规范改进资金管理和使用水平，提升企业整体的资金利用效率，减少资金沉淀与损失，从而不断的加快企业自身的发展，提高企业的核心竞争力实现企业价值利益最大化。

课程收益：

通过学习资金的管理了解掌握企业的营运资金的来源，来源方式不同对资金成本的影响，从而选择适合企业的资金来源方式。本课程对资金的风险进行了分类解析，从风险的角度来对资金进行安全管理，并掌握安全的原则与对策。学习资金的管理模式，结合企业行业及经营特点，找到适合本企业的资金管理模式。

本课程通过对资金来源的讲解、风险的解读、模式的分类、风险的防范、制度的建立、案例分析等，让学员更直的了解企业在资金管理上应如何做才能达到管理的要求。

具体学习收益主要概括为以下几点：

● 掌握企业融资的方式

● 掌握资金最佳持有量

● 掌握现金流的影响因素

● 掌握加速现金周转的方法

● 掌握现金流的预测与控制

课程对象：

中高层管理者、财务人员

课程大纲

第一讲：企业的生命线现金流

一、现金VS现金流

1. 现金存在的形态与表现形式

2. 现金流与企业运营的关系

二、现金VS利润VS收入

1. 业务流与现金流

2. 资金链与现金流

案例：资金链断裂五牛集团、蓝天包装、派克纸业等

3. 会计核算权责制与收付实现制对现金流的影响

三、现金流VS生命线

1. 企业赚钱不代表能有利润

2. 企业有利润不代表能有现金

3. 企业现金的含金量

4. 现金流企业生存的血液

1）企业的造血系统

2）企业的输血系统

ａ传统融资渠道

ｂ学会使用无息现金

案例：欧尚、沃尔玛等占用供应链资金扩大公司价值

3）失血的风险与影响因素

第二讲：企业的现金流管理

一、现金为王

1. 现金流的偿债能力

2. 现金流对信用保障的支持

3. 现金流对利润质量的衡量

4. 现金流对生存危机的保障

5. 现金为王是财务管理的核心

二 长短期现金流

1. 短期现金流量

2. 长期现金流量

3. 两者的相关关系

三、加快现金周转的措施

1. 采供环节对现金流速的影响

2. 生产存货环节对现金流速的影响

3. 现金管理制度对流速的影响

4. 企业管理对现金流速的影响

四、经济周期现金流

1. 经济繁荣期

2. 经济衰退期

3. 经济萧条期

4. 经济复苏期

案例：商业周期案例与期限及K线图

五、企业周期规律

1. 初创企业的现金流

2. 发展期企业的现金流

3. 成熟期企业的现金流

4. 衰落期企业现金流

六、可持续增长率现金流

案例：风华公司案例分析及K图

七、不同行业模式现金流

案例：美丽中国、智造强国、消费升级等

第三讲：企业营运中的现金流管控方法

一、企业营运特点和结构

1. 营运现金流的特点

2. 营运现金流的波动

二、企业现金持有计划与收支管理

1. 现金持有量的预测与偿债能力

案例：某公司数据测算分析

2. 企业的现金预算

3. 企业现金收付管理

三、企业现金溢余的投资管理

1. 现金投资策略

1）投资的时机

2）投资的类型与额度

2. 证券组合

1）证券风险的衡量

2）投资收益的预测

四、企业应收款的现金流管理

1. 管理控制的目标

2. 相关信用政策的运用

3. 应收账款控制的流程

五、企业存货控制和“零库存”

1. 存货控制的方法

2. 达到零库存管理的方式

3. 订单驱动管理的流程

六、短期债务在现金流管理中的作用

1. 什么是短期债务

2. 短期债务管理的目的

案例：乐视危机，大连万达、辉山乳业等因债务引发的破产危机

第四讲：企业现金流与价值的关系

一、企业现金流与价值管理模型

1. 麦肯锡模式——价值管理

案例：A公司经营数据测算与图解

2. 四M模式——公司价值

案例：青岛啤酒

二、EVA指标评价与价值创造

1. 什么是EVA指标与作用

2. 价值驱动因素——增加EVA的措施

3. 企业规划——战略规划

4. EVA激励

王子墨

王子墨老师 企业财税管理专家

25年企业实战经验

国际注册会计师

中国总会计师协会会员

注册税务师/会计师/审计师/经济师

曾任：江苏洞庭山矿泉水集团 | 财务总监

曾任：江苏天明机械集团 | 财务部长

曾任：连云港市港圣开关制造 | 财务经理

曾任：东北油泵厂（国企）| 会计部长

擅长领域：财务战略规划、全面预算、内控体系梳理及搭建、企业IPO项目、财务转型升级、风险控制、税收筹划、财务组织建设……

王子墨老师有着25年企业财务实战经验，对企业成本全面预算、风控管理、企业IPO项目财务管理等全维度企业经营管理与风险防范控制工作有丰富的经验。曾为中国移动、国家电网、中化集团、中国中车、振华重工、中盐集团、蒙牛集团、阿里电商等知名企业进行课程咨询与培训，共累计授课400+场，授课学员近30000人。

实战经验：

★ 连云港市港圣开关制造有限公司

1、组织实施了ERP系统的上线工作，为公司业务的开展提供了最高效的平台，为企业年减少呆滞库存2000万元，加速现金周转26天。

2、成功建立成本模式与模型、成本核算流程，同时进行实际成本与计划成本的核算，实现采购、生产、仓储、销售等环节成本的管控，为公司节约材料成本30万元/年。

3、规范应收账款的信用管理政策，优化付款审批流程并加强内部环节审计，在支持销售高速增长的同时，加快资金回笼减少坏账率，在资金占用一项上年均节约成本20万元以上。

★ 江苏天明机械集团有限公司

1、为企业建立完善的财务管理与内控制度，配合券商、会计师审计与调研，提供财务分析公司和经营数据等工作，同期组织公司IPO项目。

2、对集团投融资规范管理，建立合理的资本结构及内控制度，统筹管理和运作集团资金并对其进行集权化管理，为集团减少人工与费用成本约30万元/年，对比之前总支出减少80万元/年的资金支出。

★ 江苏洞庭山矿泉水集团有限公司

1、根据企业现状与市场状况加强企业的内部会计核算，减少呆滞库存资金占用200万元，在应收款管理上月加速回款300余万元。

2、设立不相容稽核岗位与内审环节，对财务管理类型进行了升级，完成了从小财务到管理财务的转型，在企业内训上完成了600小时的培训与现场指导。

部分授课案例：

■ 曾为中国中车讲授《海外财税》课程，累计7期

■ 曾为南京黑龙江商会讲授《企业财务管理与风险控制课程》课程，累计20期

■ 曾为中国移动讲授《风险管理与内部控制》课程，累计28期

■ 曾为中国电网电力讲授《风险管理与内部控制》课程，累计20期

■ 曾为山西晋煤集团讲授《内部审计与合同管理》课程，累计3期

■ 曾为金蓝盟机构讲授《财务决策与报表分析》课程，累计10期

■ 曾为航天信息金税讲授《税务风险防范》课程，累计30期

■ 曾为上海港务讲授《管理者的财务思维课程》课程，累计3期

主讲课题：

《金税四期征管下的税务管控实务》

《CEO三张财务报表及财务思维》

《管理工具系列——全面预算管理执行实务》

《财务管理系列——新经济时期财务赋能与职业规划》

《向管理要业绩——全面风险管理与内部控制》

《向管理要业绩——价值管理为核心的业财融合》

《向管理要业绩——疫情新常态下的成本费用管控实务》

《创造财务BP价值——保障经营目标的财务创新管理》

授课风格：

▶ 专注于研究：二十五年深入的工作经验，对企业经营中面临的财务困境与问题能出具建设性的意见与改进；

▶ 致力于实战：十五年财务管理实战，改进了企业财务核算能力与财务管控能力；

▶ 体验式教学：风格多样，寓教于乐，经典案例三百余个，融合创新实战游戏，在互动和分享中吸收课程精髓；

▶ 目的在改进：课程内容浅入深出，思维清晰,基础工具拿来就能用，用了就能改进工作效率。

部分服务企业：

制造业：上海振华重工集团南通传动机械公司、东风悦达起亚汽车有限公司、广州东风日产、盛泰集团、大唐克什腾旗天然气有限公司、中国中车、株洲中车特种装备科技有限公司、中车资阳机车有限公司、包头北方重汽、中海油、湖北黄鹤楼特色包装材料有限公司、湖南三力信息技术有限公司、海通食品集团、湖北红案卷烟厂、中车青岛四方车辆研究所有限公司、晓星集团、安保厦门塑胶工业有限公司、江南造船集团有限公司、常州市康迪克至精电机有限公司、金卡智能集团杭州有限公司、无锡照明股份有限公司、无锡中信特钢集团、光明国际有限公司、杭州金鱼电器集团有限公司、中盐集团、东理化汽车电子有限公司、广东佛山电力股份有限公司、中国船舶工业总公司等

交通业：无锡市公共交通股份有限公司、上海港口圈、中铁电气化局集团有限公司、浙能集团煤炭运输公司、遵义交旅投资集团、宁波东海兴业航空旅游有限公司、上海港口化工物流有限公司等

医疗业：杨子江药业、太极药业、国药控股星鲨制药、国药集团武汉汉血液制品有限公司、上海市锐珂医疗器材有限公司等

地产业：首开集团、中国安能集团第二工程局有限公司、西安二公局、葛洲坝水利水电工程集团公司、中国天辰工程有限公司等

文化业：东方有线、时尚集团、中国人力资源开发网、广电有线网络等

商贸业：贵州恒力源集团、阿里巴巴、内蒙古蒙牛乳业集团股份有限公司等

金融业：光大永明人寿保险有限公司、南京平安保险、中国大地财产保险股份有限公司、中国银行山西分行、邯郸农信社、中国工商银行股份有限公司、建信人寿保险、中国农业银行文山支行、普洱市富滇银行等

能源业：西藏国家电网、晋煤集团、三峡集团、六安供电有限公司、南方电网、西部电网、湖南火电建设有限公司、国家电网、江苏信业能源科技有限公司、华电望亭发电厂、永安发电有限公司、上海电力股份有限公司、中国石油化工有限公司、国网河北电力、中国三峡新能源集团股份有限公司、中海油、大土河能源科技有限公司、东方电器核设备有限公司等

服务业：中冶集团武汉勘察设计院有限公司、上海申欣环保实业有限公司、四川克瑞斯管理顾问有限公司、中州水务、福州水务投资发展有限公司、崇明燃气、北京铁塔集团、广州普邦园林、无锡航天七三疗养院、广西航天信息技术有限公司、绍兴上虞环卫集团、重庆航天信息、广州南方投资集团有限公司、泸州兴泸污水处理有限公司等

其他：湖北省中央企业会计学会、中国通信企业协会、中服未来时尚协会、恩施土家族苗族自治州人力资源管理协会、深圳外商投资企业协会、金华市企业家协会、金华市企业家培训中心、湖南省人力资源协会、山东理工大学继续教育学院、华东理工大学、浙江财经大学工商管理学院、湖南邮电职业技术学院、无锡太湖学院、清华—国际MBA江门教学中心、暨南大学管理学院、上海交通大学继续教育学院、浙江师范大学、中南大学铁路学院等

部分学员评价：

特别感谢王老师的分享学习，让我经营中更明确了做生意的本质与核心，原来一心放在销售上，其实财务数据与反馈的指标对企业的营销与生存更重要，让我不能总低头拉车还要抬头看。

——南京华世奕鸿医药科技有限公司 宋学员

培训的课程内容正是我工作中所需要的，解决了实际工作的难题，不但教给我方法还讲述了原理与达到目标所要解决的问题。收获满满的二天学习，谢谢王老师。

——南京佳宁机电有限公司 陈计

今天的讲课很精彩，深入浅出的学习，通俗易懂，案例讲解到位有点豁然开朗的感觉，再有机会一定还会来学习。

——南京黑龙江商会 周总

谢谢王老师的培训课程，不但轻松的通过了考试，在实际工作中也得到了得升，特别是对工作的成果的改进有质的飞越。

——苏州艾吉威机器人有限公司 陈经理

给老师一个大大的赞，课程内容专业、贴合实际贴，了解学员所需，知道财务难点痛点，实用性比较强，可复制可操作性也比较强，注重方法，很不错，收获很大；期待上级行多举行和组织这样类似的培训。

——卡宾达食品有限公司 嘉敏

课程讲的真棒！实实在在的内容，干货满满，收货特别大，实用性强，有种茅塞顿开的感觉，王老师用他多年的工作经验总结成知识传授给我们，既有理论又有老师特有的经验技能，收获真的非常大！

——天明机械有限公司 姜经理