课程背景：

十九大报告中指出，公司要强化风险管理意识，提高风险判断能力与管控水平。公司要加强顶层设计，将风险管理和企业发展战略相结合、优化管理流程，将风险管理融入企业经营管理、突出重点，强调风险管控、完善机制，做好风险管理的基础工作。随着市场经济的发展，公司经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范，伴随着科技水平的改进与创新，风险也在变幻与升级，从而更加重了公司对风险识别与控制的负担，也降低了原有对风险管控的能力。作为公司企业的管理者也需要重新认识风险、识别风险、掌控风险，才能有效的控制与降低风险。公司在市场中运营而不受风险的影响，就需要管理层管理者对风险有一定的了解与掌控，十九大报告的指引也是符合当下的经济形式与发展情况，党中央也是希望企业、公司能够升级自已的风险控制体系，从而能在经济的大潮中一帆向前。

课程收益：

通过学习，使管理者能够了解风险，识别风险、掌握风险，学习识别、掌握风险的控制方法，从而在工作中对风险能够拿出有效的控制手段并规避风险，提高企业经营的安全。

本课程通过学习解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解风险与风险体系和控制方法。在案例与练习中帮助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解决问题。具体收益如下：

1. 学习了解风险的种类与识别

2. 根据风险的特点制定出有效的风险防控方法

3. 经营企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度

4. 掌握风险的控制方法并提高企业的风险的能力

5. 通过案例学习抓住要点明确目标，掌握有效的控制企业风险的方法

课程对象：

中高层管理者

课程大纲

第一讲：公司经营与风险

一、公司目标与经营风险

1. 公司目标

2. 公司的环境

3. 风险与目标的关系

1）公司风险概述

2）公司风险的类型

案例：巴林银行内控缺失案例

案例：安然财务造假

二、识别企业经营风险

1. 内控的范围

1）信息系统安全控制

2）资金流管理控制

3）资金与存货管理控制

4）应收与销售管理控制

5）应付与采购管理控制

6）人资等管理控制

2. 控制的内容

案例：惠普公司、标准企业内控

3. 常见风险

1）效果性风险

2）效率性风险

3）资产性风险

4）信息性风险

5）遵循性风险

6）无标准风险

第二讲：管理风险的方法

一、风险的管理

1. 风险管理的目的与概念

2. 风险管理的架构

二、风险的管理的方法与标准

1. 规避风险

2. 分散风险

3. 控制风险

4. 转移风险

5. 分担风险

6. 接受

第三讲：建立公司内控体系

一、建立内控的流程

1. 管理控制的目的

2. 管理控制的要素

3. 风险管理信息系统

1）内部风险因素与外部风险因素

2）针对风险可采用哪些风险对策

3）固有风险可能性评级

4）风险影响程度评估标准

4. 实施内控的步骤与流程

二、公司的内控机制体系

1. 无死角的内部控制

1）销售与收款的内控与审计

2）采购与付款的内控与审计

3）客户服务管理内控与审计

4）库存与物流的内控与审计

5）项目管理的内控与审计

6）信息系统的内控与审计

2. 内审的应用

1）培养自己的内部审计专员

2）发挥专家的特长

3）按需组合审计资源

4）拓宽工作，岗位转换

5）定期体检，预警风险

第四讲：内部审计实务

一、财务审计方法与技巧

1. 内审与独立审计的对比

2. 内审的标准

3. 内审的目标

4. 内审的重点范围

5. 内审的方法

1）问题求证法

2）经验判断法

3）资金跟踪法

4）调查走访法

5）分析复核法

6）环境影响法

7）抽样与详细法

8）观察与计量法

9）对比法

6. 审计报告

案例：报告样本

二、财务审计价值与分析

1. 财务审计问题

2. 财务审计的效益

3. 财务审计的管理风险

4. 财务审计的专业性

三、财务审计方法、案例、实操

1. 公司内审的应用

2. 财务会计报表审计

3. 财务舞弊与报表风险

案例：蓝田

1）财务舞弊方法

a粉饰经营业绩

b粉饰财务状况

2）报表造假方法

a调整改变会计政策来调节利润

b通过弱化费用项止从而达到增加利润的目的

c通过虚构关联交易扩大营收来增加利润

d利用重组并购等方式而增加净利润

案例：虚构业务

3）财务报表审计方法

a不良资产剔除法

b关系交易剔除法

c异常利润剔除法

d现金流量分析法

王子墨

王子墨老师 企业财税管理专家

25年企业实战经验

国际注册会计师

中国总会计师协会会员

注册税务师/会计师/审计师/经济师

曾任：江苏洞庭山矿泉水集团 | 财务总监

曾任：江苏天明机械集团 | 财务部长

曾任：连云港市港圣开关制造 | 财务经理

曾任：东北油泵厂（国企）| 会计部长

擅长领域：财务战略规划、全面预算、内控体系梳理及搭建、企业IPO项目、财务转型升级、风险控制、税收筹划、财务组织建设……

王子墨老师有着25年企业财务实战经验，对企业成本全面预算、风控管理、企业IPO项目财务管理等全维度企业经营管理与风险防范控制工作有丰富的经验。曾为中国移动、国家电网、中化集团、中国中车、振华重工、中盐集团、蒙牛集团、阿里电商等知名企业进行课程咨询与培训，共累计授课400+场，授课学员近30000人。

实战经验：

★ 连云港市港圣开关制造有限公司

1、组织实施了ERP系统的上线工作，为公司业务的开展提供了最高效的平台，为企业年减少呆滞库存2000万元，加速现金周转26天。

2、成功建立成本模式与模型、成本核算流程，同时进行实际成本与计划成本的核算，实现采购、生产、仓储、销售等环节成本的管控，为公司节约材料成本30万元/年。

3、规范应收账款的信用管理政策，优化付款审批流程并加强内部环节审计，在支持销售高速增长的同时，加快资金回笼减少坏账率，在资金占用一项上年均节约成本20万元以上。

★ 江苏天明机械集团有限公司

1、为企业建立完善的财务管理与内控制度，配合券商、会计师审计与调研，提供财务分析公司和经营数据等工作，同期组织公司IPO项目。

2、对集团投融资规范管理，建立合理的资本结构及内控制度，统筹管理和运作集团资金并对其进行集权化管理，为集团减少人工与费用成本约30万元/年，对比之前总支出减少80万元/年的资金支出。

★ 江苏洞庭山矿泉水集团有限公司

1、根据企业现状与市场状况加强企业的内部会计核算，减少呆滞库存资金占用200万元，在应收款管理上月加速回款300余万元。

2、设立不相容稽核岗位与内审环节，对财务管理类型进行了升级，完成了从小财务到管理财务的转型，在企业内训上完成了600小时的培训与现场指导。

部分授课案例：

■ 曾为中国中车讲授《海外财税》课程，累计7期

■ 曾为南京黑龙江商会讲授《企业财务管理与风险控制课程》课程，累计20期

■ 曾为中国移动讲授《风险管理与内部控制》课程，累计28期

■ 曾为中国电网电力讲授《风险管理与内部控制》课程，累计20期

■ 曾为山西晋煤集团讲授《内部审计与合同管理》课程，累计3期

■ 曾为金蓝盟机构讲授《财务决策与报表分析》课程，累计10期

■ 曾为航天信息金税讲授《税务风险防范》课程，累计30期

■ 曾为上海港务讲授《管理者的财务思维课程》课程，累计3期

主讲课题：

《金税四期征管下的税务管控实务》

《CEO三张财务报表及财务思维》

《管理工具系列——全面预算管理执行实务》

《财务管理系列——新经济时期财务赋能与职业规划》

《向管理要业绩——全面风险管理与内部控制》

《向管理要业绩——价值管理为核心的业财融合》

《向管理要业绩——疫情新常态下的成本费用管控实务》

《创造财务BP价值——保障经营目标的财务创新管理》

授课风格：

▶ 专注于研究：二十五年深入的工作经验，对企业经营中面临的财务困境与问题能出具建设性的意见与改进；

▶ 致力于实战：十五年财务管理实战，改进了企业财务核算能力与财务管控能力；

▶ 体验式教学：风格多样，寓教于乐，经典案例三百余个，融合创新实战游戏，在互动和分享中吸收课程精髓；

▶ 目的在改进：课程内容浅入深出，思维清晰,基础工具拿来就能用，用了就能改进工作效率。

部分服务企业：

制造业：上海振华重工集团南通传动机械公司、东风悦达起亚汽车有限公司、广州东风日产、盛泰集团、大唐克什腾旗天然气有限公司、中国中车、株洲中车特种装备科技有限公司、中车资阳机车有限公司、包头北方重汽、中海油、湖北黄鹤楼特色包装材料有限公司、湖南三力信息技术有限公司、海通食品集团、湖北红案卷烟厂、中车青岛四方车辆研究所有限公司、晓星集团、安保厦门塑胶工业有限公司、江南造船集团有限公司、常州市康迪克至精电机有限公司、金卡智能集团杭州有限公司、无锡照明股份有限公司、无锡中信特钢集团、光明国际有限公司、杭州金鱼电器集团有限公司、中盐集团、东理化汽车电子有限公司、广东佛山电力股份有限公司、中国船舶工业总公司等

交通业：无锡市公共交通股份有限公司、上海港口圈、中铁电气化局集团有限公司、浙能集团煤炭运输公司、遵义交旅投资集团、宁波东海兴业航空旅游有限公司、上海港口化工物流有限公司等

医疗业：杨子江药业、太极药业、国药控股星鲨制药、国药集团武汉汉血液制品有限公司、上海市锐珂医疗器材有限公司等

地产业：首开集团、中国安能集团第二工程局有限公司、西安二公局、葛洲坝水利水电工程集团公司、中国天辰工程有限公司等

文化业：东方有线、时尚集团、中国人力资源开发网、广电有线网络等

商贸业：贵州恒力源集团、阿里巴巴、内蒙古蒙牛乳业集团股份有限公司等

金融业：光大永明人寿保险有限公司、南京平安保险、中国大地财产保险股份有限公司、中国银行山西分行、邯郸农信社、中国工商银行股份有限公司、建信人寿保险、中国农业银行文山支行、普洱市富滇银行等

能源业：西藏国家电网、晋煤集团、三峡集团、六安供电有限公司、南方电网、西部电网、湖南火电建设有限公司、国家电网、江苏信业能源科技有限公司、华电望亭发电厂、永安发电有限公司、上海电力股份有限公司、中国石油化工有限公司、国网河北电力、中国三峡新能源集团股份有限公司、中海油、大土河能源科技有限公司、东方电器核设备有限公司等

服务业：中冶集团武汉勘察设计院有限公司、上海申欣环保实业有限公司、四川克瑞斯管理顾问有限公司、中州水务、福州水务投资发展有限公司、崇明燃气、北京铁塔集团、广州普邦园林、无锡航天七三疗养院、广西航天信息技术有限公司、绍兴上虞环卫集团、重庆航天信息、广州南方投资集团有限公司、泸州兴泸污水处理有限公司等

其他：湖北省中央企业会计学会、中国通信企业协会、中服未来时尚协会、恩施土家族苗族自治州人力资源管理协会、深圳外商投资企业协会、金华市企业家协会、金华市企业家培训中心、湖南省人力资源协会、山东理工大学继续教育学院、华东理工大学、浙江财经大学工商管理学院、湖南邮电职业技术学院、无锡太湖学院、清华—国际MBA江门教学中心、暨南大学管理学院、上海交通大学继续教育学院、浙江师范大学、中南大学铁路学院等

部分学员评价：

特别感谢王老师的分享学习，让我经营中更明确了做生意的本质与核心，原来一心放在销售上，其实财务数据与反馈的指标对企业的营销与生存更重要，让我不能总低头拉车还要抬头看。

——南京华世奕鸿医药科技有限公司 宋学员

培训的课程内容正是我工作中所需要的，解决了实际工作的难题，不但教给我方法还讲述了原理与达到目标所要解决的问题。收获满满的二天学习，谢谢王老师。

——南京佳宁机电有限公司 陈计

今天的讲课很精彩，深入浅出的学习，通俗易懂，案例讲解到位有点豁然开朗的感觉，再有机会一定还会来学习。

——南京黑龙江商会 周总

谢谢王老师的培训课程，不但轻松的通过了考试，在实际工作中也得到了得升，特别是对工作的成果的改进有质的飞越。

——苏州艾吉威机器人有限公司 陈经理

给老师一个大大的赞，课程内容专业、贴合实际贴，了解学员所需，知道财务难点痛点，实用性比较强，可复制可操作性也比较强，注重方法，很不错，收获很大；期待上级行多举行和组织这样类似的培训。

——卡宾达食品有限公司 嘉敏

课程讲的真棒！实实在在的内容，干货满满，收货特别大，实用性强，有种茅塞顿开的感觉，王老师用他多年的工作经验总结成知识传授给我们，既有理论又有老师特有的经验技能，收获真的非常大！

——天明机械有限公司 姜经理