课程背景：

企业在生产经营的过程中，每一项经济行为的背后都与税收有关，然而，我们很多企业经营管理者，在作出经营决策的时候，往往只关心经济业务本身，而忽视了经济业务背后的涉税风险，同时，也由于财务参与管理工作往往比较滞后，所以，无形中给企业带来了巨大的涉税风险。

★ 你知道企业在设立过程中都有哪些涉税风险吗？

★ 你了解企业筹资. 投资环节中的涉税风险吗？

★ 你知道企业合同签订中都有哪些涉税风险吗？

★ 采购、生产、销售过程都有哪些涉税风险呢？

★ 关联企业的协助，将会带来哪些涉税风险呢？

课程收益：

本课程将通过案例分析的形式，全面解读企业各项经济行为的涉税风险，让企业经营者. 总经理. 财务总监. 税务经理. 财务人员，感受到每个岗位在企业经营管理中扮演的角色。企业是一个有机的整体，要想平稳. 安全的经营，每一个环节都很关键，本课程将让您对企业经营过程中的各项涉税行为有一个全面的了解与掌握。

● 重新认识各税种缴纳中的涉税风险；

● 全面了解采购. 生产. 销售过程中的合同签订技巧；

● 深度领悟企业经营中的涉税风险与应对措施；

● 充分掌握不同业务处理技巧与筹划方式。

课程对象：

企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等

课程大纲

第一讲：企业注册、注销涉税风险与节税技巧

01. 注册什么样的公司，纳税最少？

02. 企业如何出资，企业税负最低？

03. 注册资金认缴制下，财务核算处理不当就得多交税

04. 未按期认缴“注册资本”有何纳税风险？

05. 企业没有实缴注册资本，银行借款，利息不能扣。

06. 非货币性资产出资，如何通过调节流程. 形式实现节税？

07. 将房产“投资入股”到开办的公司，税收如何缴纳？

08. 将房产“免费提供”给自己公司使用，税收如何缴纳？

09. 将房产“有偿租赁”给自己公司使用，税收如何缴纳？

10. 企业购置办公用房，以“公司名义”还是以“个人名义”购置，谁有利？11. 长期“零申报”“负申报”，企业面对的风险最大。

12. 注册一家税务“不查账”的企业，实现老板利润最大化！

13. 企业纳税不规范，想“注销”了，为什么那么难？

14. 企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？

15. 公司成立后，股东抽逃注册资金，如何才能正常注销？

第二讲：增值税缴纳涉税风险与节税技巧

01. “纳税人身份”如何选？对公司更有利？

02. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负最低。

03. 建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负最低。

04. 旅游服务“一般OR差额”计税方法，到底是咋回事？

05. 人力资源外包服务“一般OR简易”计税方法，到底是咋回事？

06. 公司的广告到底该如何投放？企业税负最低？

07. 企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节。

08. 如何利用“纳税申报”，进行税款缴纳筹划？

09. 从一台“施工设备”归属，看增值税纳税筹划？

10. 合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税？

11. “不含税”合同，到底要怎么签订才没有涉税风险？

12. 合同中“付款时间条款”与企业涉税风险，千万别忽视！

13. 与“预收款”有关的5大纳税业务，疏忽了有风险！

14. 专用发票，超过认证抵扣期限，处理不当就得多交税。

15. 3种情况,“增值税普通发票”当“收据”使用！

16. 有真实的交易，怎么也被认定为“虚开发票”？

17. 千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税，有风险啦！

18. 同样是“乘座汽车”，方式不同，抵扣就不同！

19. 销售业务中的“无偿赠送”，很多财务都在“多缴税”！

20. 是“固定资产”还是“废旧物资”,处理时当心涉税风险！

21. 天天关注“税负”，增值税税负率，你都算对了吗？

22. 人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处！

第三讲：企业所得税缴纳涉税风险与节税技巧

01. 不熟悉企业所得税“收入确认”的10大难点，纳税有风险！

02. 不掌握企业所得税“税前扣除”的10大难点，涉税有风险！

03. 本年度实际支付的成本费用没有发票，汇算清缴时如何扣除？

04. 年底购充值卡，取得“发票”，能否列支成本费用？

05. 企业增加的固定资产“没有取得发票”，税前如何扣除？

06. 关联企业之间“无息借款”，有何涉税风险？

07. 关联企业之间“高息借款”有何涉税风险？

08. 关联企业之间“超额借款”，有何涉税风险？

09. 关联企业之间“统借统还”，有何税收差异？

10. 企业筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！

11. 小型微利企业税收优惠，当心！多赚1万元多交50万税！

12. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低？

13. 企业固定资产投资，财务如何核算？可实现企业税负最低。

14. 企业固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负最低。

15. 企业很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！

16. “折扣. 送券. 送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？

17. 5招让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致！

18. 不动产出租，“免租期”5大税收如何缴纳？如何筹划？

19. 厂区的围墙. 道路. 绿化是否需要并入房产原值缴房产税？

20. 观7项“财务指标”数据，评企业“涉税风险”程度！

第四讲：个人所得税缴纳涉税风险与节税技巧

01. 新个人所得税法中的“综合所得”，如何理解？如何筹划？

02. 新个人所得税法中的“专项附加扣除”，如何理解？如何运用？

03. 新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税最少？

04. 个人所得税“专项附加扣除”，处理得当，也能筹划！

05. 企业高管年薪百万，如何支付？可实现个人所得税节税。

06. 企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。

07. 多种形式的员工车辆补贴，处理不恰当，处处是风险。

08. 健康险. 养老险不能很好的利用，员工就得多交税。

09. 非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。

10. 企业在促销活动中，赠送的礼品，是否需要代扣代缴个人所得税？

11. 个人所得税“代扣代缴”，稍不注意就是风险！

12. 员工的“股票期权”，个人所得税缴纳如何把控？

13. “劳动分红”是否属于“股权分红”?是否需要缴纳“个人所得税”？

14. 这5大个人所得税“筹划方案”，有风险！

15. 个人所得税改革，8大涉税风险，一定要注意防范！

16. 科技成果转化税收缴纳问题，财务好好学习，支持科研！

17. 有产阶级的“财产转让”，个人所得税到底怎么缴？

第五讲：企业投融资涉税风险与节税技巧

01. “股权收购”纳税筹划，当心土地增值税“转移”风险！

02. 名为“增资扩股”，实为“土地转让”，实现纳税筹划！

03. 股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划

04. 企业用“留存收益”转增股本，当心“吃了大亏”还不知道！

05. 变“股权转让”为“撤回投资”，方式不同纳税就不同。

06. 从3种不同“土地转让方式”，看纳税筹划产生的效益！

07. 办企业，股东"身份不同"，收益分配"纳税差异"大！

08. 以"不动产投资入股"，企业没有取得发票能否计提折旧？

09. 当心“平价”受让股权，对方不交税，就得让你交。

10. 转让“空壳公司”股权，金额支付为“零”，是否涉及税收？

11. 全面解析企业或个人“代持股”，除了“风险”还有“麻烦”！

12. 以房地产进行“股权投资”，税收如何处理？

13. 企业“资产收购”涉及的5大税种缴纳，如何应用？

14. 企业“股权重组”涉及的5大纳税处理，你必须得知道！

15. 创投企业. 天使投资人的“股权投资”，这些涉税点你得知道！

16. 从“对赌协议”中，看“股权转让“涉税风险！

17. 不同形式下企业“转增股本”税收缴纳有何不同？

18. 股权转让中收到的“违约金”，税款如何缴纳？

19. 企业原个人股东，收回已转让的股权，所征个人所得税，是否可以退还？

20. 自然人股东转让股权“价格明显偏低”，如何纳税？

21. “已分配，未支付”的股东利润，财务先做账就得先缴税。

马昌尧

马昌尧老师 企业财税战略实战专家

中税答疑研究院专家组专家

代表著作：《降低税负：企业涉税风险防范与节税技巧实战》

曾任：湖南富兴集团有限公司｜财务总监

曾任：湖南兰天集团有限公司｜财务经理

曾任：湖南华泰重工有限公司｜成本科长

擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

→从事财税工作18年，累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与节税筹划150多次，担任多家企业集团财税顾问。

马老师有18年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。

马老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力，是中税答疑研究院专家组专家，中国会计视野网、乐税网、秀财网等知名网站专栏作者，定期发布的财税相关文章多次被官方财税网站转载传播。

马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近100家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。

实战经验：

★ 湖南富兴集团有限公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《汽车施救行业财务操作手册》达到财务操作规范化，开辟了行业财务规范的先河；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务基础核算与分析平台》体系，实现财务办公核算自动化，最大化提升了集团近100名财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团公司、子公司、分公司税务筹划，成立了《项目运营分析小组》，根据国家相关税收政策的动态变化，对投融资、合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划，成功为公司节约税收120多万元，占当年度应交税额的35%。

★ 湖南兰天集团有限公司丨财务经理

→定期组织召开双月度经营分析会，开创了纵向、横向、深度财务对比分析，有效的剖析了经营管理中的优劣，为公司提供及时、准确、预测性的财务分析，成为集团公司不可缺少的管理分析课。

→负责公司财务人员的业务培训和工作指导，定期为35家4S店财务人员进行《4S店行业纳税实务与风险规避》《企业所得税年度汇算清缴与前期筹划》《财务报表编制与分析》《企业财务核算操作细则》《EXCEL在财务管理中的高级运用》等培训，规范财务基础工作，提升财务经营参与能力，加强财务核算的及时性与准确性；

★ 湖南华泰重工有限公司丨成本科长

→负责估算公司成本核算、成本结转、完工进度测算，提出了“单件产品项目核算”的成本归集原则，并对前期成本进行了有效的归集，致使财务在经营管理中提升了一大步。

合理进行税务筹划，针对公司采购环节与销售环节进行了增值的纳税筹划，主要筹划点为运输费是否包含在产品价格中进行有效的计算与筹划，为公司降低税负60多万元。

部分授课案例：

● 中国电建长九公司 《财务人员财税操作实战与技巧提升》 持续返聘6期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对建筑业营改增、工程招投标、纳税筹划等有了一个全新的认识与领悟、也因此与中国电建长久公司签订了长期财税咨询合作协议。

● 九城集团公司 《财务经理必须掌握的纳税实务与核算技巧》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业70多名财务人员，对汽车销售行业各税种的缴纳、政策、流程控税有了深入的了解，也为该集团后续的流程再造、合同签订、公司注册等方面提供了关键性的业务指导。

● 湖南脸谱公司 《非财务人员的财务管理专题培训》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业40多经营人员（总经理、销售经理、售后经理、财务人员），对财务管理在企业经营管理中的重要作用有了颠覆性的认识，也改变了该集团前期财务制度执行不到位、部门沟通不顺畅、资金使用随意性大、风险管理意识不强的现象。

● 湖南业胜集团公司 《EXCEL在财务管理中的高级应用》 持续返聘4期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多经营人员（财务人员、行政人员、经管人员），对办公软件的运用与操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函数的运用、数据透视表的运用、模块化的建设等方面有了新的突破。也为后续工作的开展极大的提高了效率。

● 北京某财税网《企业所得税纳税实务与核算技巧》 持续返聘16期

部分咨询筹划项目客户：

▲为福建某机械租赁公司提供“规范化及节税筹划”，实现企业所得税节税200多万元；

▲为湖南某电池设备生产企业提供“公司分立、股权转让节税筹划”，实现节税600多万元；

▲为沈阳某电商平台提供“规范化及节税筹划”，实现节税150多万元；

▲为广东河源某公司购买土地提供“土地受让节税筹划”，实现节税900多万元；

▲为安徽某沙石料生产企业提供“增值税节税筹划”，实现节税2亿元。

……

主讲课程

《高净值人群财富运营及个人所得税预期筹划》

《企业所得税纳税实务与核算技巧》

《财税改革背景下，企业财税管理新思维与运营节税筹划》

《财务经理必须掌握的纳税风险与应对措施》

《财税改革背景下“建筑业”运营环节涉税筹划与风险防范》

《企业战略财务管理与运营涉税风险防范》

《全行业、多维度，透析“增值税”缴纳与涉税风险》

《企业“各税种”缴纳、评估、关联与稽查应对措施》

《深度解析“个人所得税+社保”缴纳改革+涉税风险+预期筹划》

《新会计准则解读与税会差异分析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务过的客户：

建筑行业：中国电建、水电八局、嘉达工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、协盈建筑、 长鑫工程、优元工程、丰汇建筑、隆顺建筑、浩发建筑、康凯建筑、明达工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凯建筑、双马建筑……

汽车行业：兰天集团、九城集团、脸谱集团、东风本田、湖南中天、兰天汽贸、湖南天驰、怀化恒裕、常德恒瑞、湖南长安、湖南宝瑞、岳阳邦田、新余现代、湖南大汉……

工业行业：晟通国际、业胜集团、云南铜业、全辰科技、定海管桩、五强型材……

家具建材：欣鼎装饰、国宏装饰、、晶安装饰、安广装饰、兴元设计……

环保/检测：宏祥环保、洁青环保、友源监理、胜安检测、长丰检测、本盛检测……

酒店/餐饮：西野酒店、伟凯酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康丰酒店、凯大酒店、陋园酒店、汇久餐饮、仁捷餐饮……

银行业：中国银行、中国农业发展银行、建设银行、交通银行……

其他：富皇家政、裕祥保洁、裕宝服务、自然物业、嘉城物业……