课程背景：

在财税体制改革大背景下，财务经理训练营以及时、崭新的教学方式和实战化的教学手段，深度透析企业纳税、企业运营、企业战略等全方位的财务管理模式、税收缴纳实战与企业战略规划，为财务总监/财务经理提升开创性的企业管理新思维，提供精致化的专业辅导。

训练营以丰富的案例分享、专业的节税技巧、深度的运营透析，帮助财务总监/财务经理打破固化思维误区、系统提升核心管理能力，为企业创造更大的价值、为学员创造更好的职业前景。

课程收益：

★ 训练营授课内容专业加实战，学完让你的管理更专业！

★ 全方位、多维度、跨行业授课，学完你也可以当教练！

★ 管理没有死角、重担永远在肩，学完转化为职务能力！

★ 独家研发、首度开创，只有在本财务训练营才能学到！

课程对象：

企业财务总监、税务经理、财务人员、企业管理者等

课程目录：

篇章一：企业纳税篇

模块一：金三系统监控下财务管理涉税风险剖析与稽查应对

模块二：全行业、多维度，透析“增值税”缴纳与涉税风险

模块三：挖掘“企业所得税”缴纳中的疑难问题与涉税优化

模块四：新形势下“个人所得税”涉税问题解析与风险应对

模块五：新政策下其他“各税种”缴纳、风险、筹划与稽查

篇章二：企业经营篇

模块一：企业“经营环节”节税筹划与涉税风险

模块二：企业“合同签订”纳税管理与涉税风险

模块三：企业财务管理规范与财务报表战略分析

模块四：新企业会计准则解析以及预期执行衔接

课程大纲

篇章一：企业纳税篇

模块一：金三系统监控下财务管理涉税风险剖析与稽查应对

1. 金税三期上线形成的征管新模式

2. 新征管模式对企业的影响分析及企业应对新思路

3. 金税三期下纳税申报的预警与防范

4. 金税三期如何屏蔽企业多套账与财务不规范

5. 金税三期上线后对财务人员专业素养提出的新要求

6. 金税三期上线后报表数据的变动与企业涉税风险预警

7. 金税三期下发票监控新规则涉税风险

……

模块二：全行业、多维度，透析“增值税”缴纳与涉税风险

1. 不同行业纳税人身份如何划分？

2. 不同行业纳税人身份如何选择？

3. 增值税“纳税人身份”选择与确认技巧

4. 不同纳税人身份在纳税申报上有何区别？

5. 增值税纳税申报表是如何进行稽核比对？

6. 支付道路、桥、闸通行费，取得的通行费发票上注明的进项税额，应如何填报？

7. 处置使用过的固定资产，适用3%的征收率减按2%征收，如何填报？

8. 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，如何抵扣？

9. 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何加计？

10. 试行增值税期末留抵税额退税制度，如何退税？

11. 增值税发票使用与开具要求

12. 红字发票开具有何具体规定与特殊处理？

13. 销售折扣开票有何规定？应选择什么商品或服务编码开具？

14. 两个不同税率的项目能否开在同一张发票上？

15. 收到的增值税发票，为什么税率栏内是星号？

16. 纳税人的哪些情形不得开具增值税专用发票？

17. 一般纳税人发生超出税务登记范围业务，是自开发票还是由税务机关代开发票？

18. 企业经营地址和注册地址不一致,开具增值税专用发票时应如何处理？

19. 增值税发票代开有何要求，存在哪些特殊业务？

……

模块三：挖掘“企业所得税”缴纳中的疑难问题与涉税优化

1. 企业所得税法收入总额构成确认的原则

2. 税法对货物销售收入确认的一般条件规定是什么？与会计的规定究竟有什么差异？是否不强调经济利益的流入？

3. 税法对货物销售收入确认的时间规定是什么？与一般条件限定是什么关系？当某项经济流入已经满足收入确认的一般条件，却不符合收入时间规定时该如何处理？

4. 货物销售收入金额该如何计量？必须按照货物的公允价值进行计量吗？

5. 汽车销售中现金折扣、商业折扣、销售折让、销售退回、售后回购、以旧换新、买一赠一（买一送一、有奖销售、捆绑销售）等几种特殊情况下的货物销售收入究竟该如何确认？增值税收入确认规定是否适用于企业所得税收入确认？

6. 委托他人代销货物在什么情况下必须确认收入？

7. 税法所确定的提供劳务收入确认的一般条件是什么？与会计规定有何不同？如何理解？

8. 税法对提供劳务收入确认时间是如何规定的？与一般劳务收入确认条件规定之间是一个什么样的关系？

9. 水平事业代理手续费收入是否适用提供劳务收入规定？

10. 什么是财产转让收入？财产转让收入与货物销售收入有什么不同？如何区分？

11. 财产销售收入是否构成业务招待费、广告费与业务宣传费的计算依据？如果不是，那么该如何处理？

12. 租金收入与让渡资产使用权究竟有什么区别？

13. 租金收入确认时间的如何规定？跨年提前一次性收取的租金收入该如何处理才对纳税人有利呢？

14. 税法对利息收入是如何界定的？

15. 利息收入确认的条件与时间有何特别之处？

16. 企业之间无偿提供资金借贷在企业所得税上是否也必须确认收入？

17. 企业在取得利息收入时直接冲减财务费用是否会对企业所得税产生影响？

18. 应当如何正确理解视同销售收入的税法范围？有没有一个简单的标准对视同销售与否作出判断？汽车销售中赠送的精品，是否属于视同销售？

19. 不征税收入与免税收入有何差异？

……

模块四：新形势下“个人所得税”涉税问题解析与风险应对

1. 个人劳动综合所得，包含哪几部分？如何纳税？

2. 改革后，哪些人员税负下降？哪些人员税负上升？

3. 专项附加扣除信息表如何填报？如何修改？

4. 个人所得税汇算清缴，如何清缴？谁来清缴？

5. 全年一次性奖金如何发放？如何报税？

6. 个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？

7. 个人所得税新政下，如何进行风险规避？

8. 专项附加扣除政策如何理解实际如何操作

9. 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

10. 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

11. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)

12. 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

13. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

14. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

15. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

16. 补发工资如何计算个人所得税？

17. 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

18. 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

19. 上级委派人员个人所得税涉税要点把控

20. 误餐补助涉税要点把控

21. 差旅费中隐藏的个人所得税风险

22. 食堂中存在涉税风险

23. 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

……

模块五：新政策下其他“各税种”缴纳、风险、筹划与稽查

1. 熟悉印花税的适用范围及基本征收管理规定

2. 掌握购销合同的印花税涉税风险及防范

3. 掌握运输合同的印花税涉税风险及防范

4. 掌握借款合同的印花税涉税风险防范

5. 掌握技术合同的印花税涉税风险防范

6. 掌握印花税计税依据的特殊事项

7. 房产税征税范围涉税风险点，如何界定房产与非房产？如何界定城镇区域？

8. 房产税计税余值的涉税风险，如何界定房产税的原值、余值？哪些设备应并房产原值？.土地价款如何并入房产原值？

9. 房产税租金收入的涉税风险都有哪些？

10. 城镇土地使用税的纳税人是指哪些？城镇土地使用税减免有何规定？

……

篇章二：企业经营篇

模块一：企业“经营环节”节税筹划与涉税风险

1. 公司的广告到底该如何投放？企业税负最低？

2. “不含税”合同，到底要怎么签订才没有涉税风险？

3. 天天关注“税负”，增值税税负率，你都算对了吗？

4. 企业筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！

5. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负最低？

6. 企业固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负最低。

7. 企业很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！

8.“折扣、送券、送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？

9. 5招让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致！

10. 不动产出租，“免租期”5大税收如何缴纳？如何筹划？

11. 厂区的围墙、道路、绿化是否需要并入房产原值缴房产税？

12. 税前扣除的工资薪金必须是合理的，那么如何把握“合理”的度？

13. 三项“工资附加费用”税前扣除限额如何筹划？

14. 税法对广告费与业务宣传费的税前扣除比例是如何规定的？如何筹划？

15. 企业所得税法对借款费用的构成有什么规定？如何规避利息支付风险？

16. 如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划？

17. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负最低。

18. 建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负最低。

19. 企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节。

……

模块二：企业“合同签订”纳税管理与涉税风险

1. 销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险；

2. 销售合同中的回购条款与涉税风险处理；

3. 借款合同中的利息条款与涉税风险处理；

4. 房屋出租合同中的免租条款与涉税风险；

5. 合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣；

6. 合同条款与增值税、企业所得税纳税义务时间的勾稽关系；

7. 合同中的价格条款与涉税条款的分析；

8. 不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险；

9. 股权转让合同存在涉税风险分析；

10. 非货币性资产投资入股，合同约定与涉税；

11. 代购、代销合同的签订技巧；

12. 税后合同的签订技巧与涉税风险；

13. 股权平价转让合同的涉税风险；

14. “对赌”协议合同与涉税风险；

15. 劳务派遣用工费用支付条款与税务差异；

.......

模块三：企业财务管理规范与财务报表战略分析

一、财务规范管理与运营落地

1. 财务流程如何设计确保基础管理工作扎实？

2. 财务团队如何考核实现管理参谋作用？

3. 新准则下企业管理流程如何优化？

4. 如何发挥财务分析在企业经营管理中的作用？

5. 财务部门如何实现经营增效？

二、财务分析在企业经营管理中的作用

1. 如何通过财务报表看企业的战略？

2. 如何通过财务报表看企业的管理？

3. 如何通过财务报表看企业的价值？

4. 如何通过财务报表看企业的质量？

5. 如何通过财务报表看企业的风险？

模块四：新企业会计准则解析以及预期执行衔接

一、新会计准则变化对企业带来的影响

1. 我们企业会计准则的发展与国际趋同

2. 已颁布已执行的新修订准则有哪些？

3. 已颁布即将执行的修订准则有哪些？

4. 未颁布需与国际趋同的准则有哪些？

5. 新旧准则下企业经营模式如何改变？

6. 新旧准则下会计科目会受到哪些影响？

7. 新旧准则下财务指标会受到哪些影响？

8. 新准则下业务模式对管理系统的影响

9. 新业务模式下对企业人员需要的影响

二、新企业收入准则最新变化案例解读

1. 新收入准则规范的收入范围

1）旧《收入准则》存在哪些不足？

2）新《收入准则》都有哪些变化？

2. 新准则规范的收入如何确认

1）销售商品收到的收入如何确认？

2）提供劳务收到的收入如何确认？

3）让渡资产所有权收到的收入如何确认？

4）建造合同项下的收入如何确认？

3. 新《收入》准则的五步法模型解析

1）第一步，如何识别与客户订立的合同？

2）第二步，如何识别合同中的各项履约义务？

3）第三步，如何确定交易价格？

4）第四步，如何将交易价格分摊至合同的各项履约义务？

5）第五步，如何履行履约义务时确定收入？

4. 特定交易或事项的收入如何确认

1）附有销售退回条款的销售如何确认收入？

2）附有质量保证条款的销售如何确认收入？

3）主要责任人vs代理人如何确认收入？

4）附有客户额外购买选择权的销售如何确认收入？

5）向客户收取的无需退回的初始费如何确认收入？

5. 新收入准则下合同成本的确认

1）增量成本如何确认？

2）直接成本如何确认？

6. 新收入会计准则对各行业的影响

马昌尧

马昌尧老师 企业财税战略实战专家

中税答疑研究院专家组专家

代表著作：《降低税负：企业涉税风险防范与节税技巧实战》

曾任：湖南富兴集团有限公司｜财务总监

曾任：湖南兰天集团有限公司｜财务经理

曾任：湖南华泰重工有限公司｜成本科长

擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

→从事财税工作18年，累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与节税筹划150多次，担任多家企业集团财税顾问。

马老师有18年大型企业财务管理经验，曾服务于富兴集团、五强集团、华泰重工、兰天集团，担任财务总监/财务经理等岗位，在企业财务管理/流程管理/财务核算/税收筹划/审计监察/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。曾主导为富兴集团开展风险规避分析，进行税收筹划，为企业带来120多万元的节税效益，占当年度应交税额的35%。

马老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力，是中税答疑研究院专家组专家，中国会计视野网、乐税网、秀财网等知名网站专栏作者，定期发布的财税相关文章多次被官方财税网站转载传播。

马老师结合多年的实战工作经验，先后为中国电建、水电八局、九城集团、晟通国际等国内外大/中型近100家企业提供企业投资和并购重组税收筹划、税务风险防控、降低税负体系搭建等方面的培训咨询服务，累计授课上千场，其中在为中国电建长九公司提供《财务人员财税操作实战与技巧提升》后，因课程实战性，老师专业度，受到高度好评，并相继引荐给水电八局、湖南脸谱集团，在圈内口碑好，返聘高。

实战经验：

★ 湖南富兴集团有限公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《汽车施救行业财务操作手册》达到财务操作规范化，开辟了行业财务规范的先河；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务基础核算与分析平台》体系，实现财务办公核算自动化，最大化提升了集团近100名财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团公司、子公司、分公司税务筹划，成立了《项目运营分析小组》，根据国家相关税收政策的动态变化，对投融资、合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划，成功为公司节约税收120多万元，占当年度应交税额的35%。

★ 湖南兰天集团有限公司丨财务经理

→定期组织召开双月度经营分析会，开创了纵向、横向、深度财务对比分析，有效的剖析了经营管理中的优劣，为公司提供及时、准确、预测性的财务分析，成为集团公司不可缺少的管理分析课。

→负责公司财务人员的业务培训和工作指导，定期为35家4S店财务人员进行《4S店行业纳税实务与风险规避》《企业所得税年度汇算清缴与前期筹划》《财务报表编制与分析》《企业财务核算操作细则》《EXCEL在财务管理中的高级运用》等培训，规范财务基础工作，提升财务经营参与能力，加强财务核算的及时性与准确性；

★ 湖南华泰重工有限公司丨成本科长

→负责估算公司成本核算、成本结转、完工进度测算，提出了“单件产品项目核算”的成本归集原则，并对前期成本进行了有效的归集，致使财务在经营管理中提升了一大步。

合理进行税务筹划，针对公司采购环节与销售环节进行了增值的纳税筹划，主要筹划点为运输费是否包含在产品价格中进行有效的计算与筹划，为公司降低税负60多万元。

部分授课案例：

● 中国电建长九公司 《财务人员财税操作实战与技巧提升》 持续返聘6期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对建筑业营改增、工程招投标、纳税筹划等有了一个全新的认识与领悟、也因此与中国电建长久公司签订了长期财税咨询合作协议。

● 九城集团公司 《财务经理必须掌握的纳税实务与核算技巧》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业70多名财务人员，对汽车销售行业各税种的缴纳、政策、流程控税有了深入的了解，也为该集团后续的流程再造、合同签订、公司注册等方面提供了关键性的业务指导。

● 湖南脸谱公司 《非财务人员的财务管理专题培训》 持续返聘5期

通过该次企业内部专题培训，使企业40多经营人员（总经理、销售经理、售后经理、财务人员），对财务管理在企业经营管理中的重要作用有了颠覆性的认识，也改变了该集团前期财务制度执行不到位、部门沟通不顺畅、资金使用随意性大、风险管理意识不强的现象。

● 湖南业胜集团公司 《EXCEL在财务管理中的高级应用》 持续返聘4期

通过该次企业内部专题培训，使企业30多经营人员（财务人员、行政人员、经管人员），对办公软件的运用与操作有了更大的提升，尤其是在EXCEL函数的运用、数据透视表的运用、模块化的建设等方面有了新的突破。也为后续工作的开展极大的提高了效率。

● 北京某财税网《企业所得税纳税实务与核算技巧》 持续返聘16期

部分咨询筹划项目客户：

▲为福建某机械租赁公司提供“规范化及节税筹划”，实现企业所得税节税200多万元；

▲为湖南某电池设备生产企业提供“公司分立、股权转让节税筹划”，实现节税600多万元；

▲为沈阳某电商平台提供“规范化及节税筹划”，实现节税150多万元；

▲为广东河源某公司购买土地提供“土地受让节税筹划”，实现节税900多万元；

▲为安徽某沙石料生产企业提供“增值税节税筹划”，实现节税2亿元。

……

主讲课程

《高净值人群财富运营及个人所得税预期筹划》

《企业所得税纳税实务与核算技巧》

《财税改革背景下，企业财税管理新思维与运营节税筹划》

《财务经理必须掌握的纳税风险与应对措施》

《财税改革背景下“建筑业”运营环节涉税筹划与风险防范》

《企业战略财务管理与运营涉税风险防范》

《全行业、多维度，透析“增值税”缴纳与涉税风险》

《企业“各税种”缴纳、评估、关联与稽查应对措施》

《深度解析“个人所得税+社保”缴纳改革+涉税风险+预期筹划》

《新会计准则解读与税会差异分析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务过的客户：

建筑行业：中国电建、水电八局、嘉达工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、协盈建筑、 长鑫工程、优元工程、丰汇建筑、隆顺建筑、浩发建筑、康凯建筑、明达工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凯建筑、双马建筑……

汽车行业：兰天集团、九城集团、脸谱集团、东风本田、湖南中天、兰天汽贸、湖南天驰、怀化恒裕、常德恒瑞、湖南长安、湖南宝瑞、岳阳邦田、新余现代、湖南大汉……

工业行业：晟通国际、业胜集团、云南铜业、全辰科技、定海管桩、五强型材……

家具建材：欣鼎装饰、国宏装饰、、晶安装饰、安广装饰、兴元设计……

环保/检测：宏祥环保、洁青环保、友源监理、胜安检测、长丰检测、本盛检测……

酒店/餐饮：西野酒店、伟凯酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康丰酒店、凯大酒店、陋园酒店、汇久餐饮、仁捷餐饮……

银行业：中国银行、中国农业发展银行、建设银行、交通银行……

其他：富皇家政、裕祥保洁、裕宝服务、自然物业、嘉城物业……