课程背景：

目前我国处于经济增长放缓阶段，为促进国内经济的重新复苏，以为企业减负为导向，2019年的减税“大礼包”会接踵而来。同时随着国地税的合并、金税三期监管力度的加强，企业日常经济活动也倍受政府的时刻监督。“买票”、“顶账”这些简单粗暴的“税收筹划方案”在当前的监管环境下无所遁形。

如何在严格的监管环境下合法合理的享受从天而降的“大礼包”？升级版金税三期的监督下如何为企业创造更大的价值？是摆在每个财务人面前值得认真思考的问题。

课程收益：

● 本课程将通过政策解读以及案例分析，让学员系统的了解增值税政策

● 强化财务人员对税务政策理解深度，在企业经营活动中合理充分的运用政策

● 提高财务人员对发票管理及使用的认识，在日常工作中规避税务风险

课程对象：

财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程大纲

第一讲：新增值税概述

一、增值税的税收地位

1. 增值税的历史发展沿革

2. 增值税的未来发展分析

案例分析：增值税立法后的未来

二、增值税的税率变化以及征税范围分析

1. 增值税的税率规定

2. 增值税的征税范围变化

三、增值税发票的管理及使用

1. 发票开具的具体要求

2. 走逃企业的发票处理

3. 特殊业务分析

四、增值税计税方法

1. 一般计税办法

2. 简易计税

3. 差额计税

4. 预缴税金

案例分析：不同业务的增值税申报填列分析

第二讲：增值税销项业务风险控制

一、销项额的合法确定

1. 销售额确定的具体办法

2. 价位费用的规定及运用

案例分析：价外费用的判别

二、增值税“加计抵减”销售额条件的判断及结转扣除

1.“加计抵减“的政策规定

案例分享：“加计抵减”的案例分析

2. 纳税申报的业务处理

三、特殊销售方式的销售额

1. 增值税的“陷阱“—视同销售

案例分析：Costco、可口可乐的特殊经营模式

2. 商贸企业视同销售业务调整

四、营改增中差额计税的行业管理

五、核定销售额的项目分析

第三讲：增值税进项抵扣业务的风险控制

一、进项税抵扣的管理规定

二、进项税额的计算和管理

三、不得抵扣的进项税业务分析

1. 不得抵扣的进项税分析

案例分析：不得抵扣进项税的业务运用

2. 不得抵扣的进项税申报处理

第四讲：发票使用的风险控制

1. 一般纳税人不得开具专用发票的情况

2. 自然人是否可以开具增值税发票？

讨论：当下自然人开具发票的业务分析

3. 特殊业务的发票风险管理

4. 税率调整后红字发票、补开发票的业务处理

5. 小规模月未超10万元代开与自开普票税率栏的区别

第五讲：涉税特殊业务的风险控制

一、增值税、企业所得税下视同销售的风险控制

二、销售返利的涉税业务处理

案例分析：不同返利业务的税务处理的分析

三、并购业务中的涉税分析

股权并购和资产并购的税务处理对比分析

案例分享：对外并购的项目选择

四、增值税“四流一致”在税收管理中的理解与适用

第六讲：涉税业务的税收筹划思路

1. 小微企业普惠政策解读

2. 部门公司化

3. 销售业务中的节税筹划

4. 公司不动产租赁的税务规划

案例分享：综合业务的筹划业务分享

马钰皓

马钰皓老师 财税管理实战专家

12年财税管理实战经验

中级会计师/中国注册税务师

曾任：中兴华会计师事务所 项目经理

曾任：青岛齐商投资有限公司 风控总监

曾任：青岛金王应用化学股份有限公司 风控经理

现任：某大型综合集团 财务融资负责人

浙江鸿承、青岛金王、青岛倍耐等多家长期财税顾问专家

擅长领域：税收政策解读分析、税收筹划方案设计、财务管理体系搭建、企业资本运作规划……

主手操刀【财税项目】：曾主手操刀近30期【财税项目】， 为企业提供财税合理盈利模式；

精准直击【财税难点】：曾为近6家大型上市企业进行合理省税、合理规避风险等授课辅导；

高效辅导【税收筹划】：曾为近百家大型企业进行税【收筹划方案设计、企业财务管理体系搭建】辅导，为企业降低了运营风险。

实战经验：

马钰皓老师从事财务管理工作12年，凭着优秀的业绩表现，历任会计师事务所项目负责人、大型集团公司财务、税务、融资负责人，积累了非常丰富的从业实战经验，对财税管理具备多元、多角度的理解。

中兴华会计师事务所丨项目经理：

曾作为项目负责人主导及参与希努尔男装、东软载波等公司的建立完善的内控建设制度，通过账务规范化审计、内控合规性审计等方式助力希努尔男装、东软载波等5个公司成功上市；

青岛金王应用化学股份有限公司丨风控经理：

负责青岛金王风险管理及内部控制的建设，主导集团分公司财务审计、财务提效审计、年薪审计等工作，规范集团内部的财务核算并完善集团内部控制制度并保证企业安全运行，提高了20%财务核算水平效率，最大化避免公司在运行中存在的各类风险；

某大型综合集团丨财务融资负责人：

曾为所任职公司进行税收筹划，主要包含的内容如“营改增”税收筹划、公司间关联交易涉税筹划、拆迁补偿的税收筹划、所得税税收筹划等，为公司合理省税300万元/年，同时也极大的规避了税务风险。

其中部分代表案例：

曾主持并购【杭州悠客可】项目，后续该项目资产达5亿资产，年营业收入2亿元；

曾主持并购【上海月丰、广州栋芳】项目，后续项目合并资产价值3亿元，年营收2亿元；

曾为青岛倍耐公司提供增值税/所得税/个税等筹划辅导，为企业合理省税100万元/年；

曾为浙江鸿乘集团及其子公司提供税收筹划辅导，使之合理省税50万元/年；

曾连续4年主持【青岛金王年报】撰写及披露工作，合理为企业规避了处罚风险；

曾参与【青岛海尔H股年报】撰写及披露工作，帮助企业在合规、合法的前提下实现了资产以及业务规模的快速增长；

曾主持及参与【青岛啤酒、青钢集团、城建集团】专项审计工作，甄别并排除了约3亿元的虚增收入，并确保了国有资产的对外流失。

主讲课程：

《国地税合并及税务稽查风险应对》

《新增值税的风险应对以及发票使用管理》

《新个税法政策解读与筹划》

《大数据下财务分析及报告撰写》

《全面预算管理与实践》

《如何做好投资财务尽调》

《企业风险管理与业财融合提升》

《企业上市前的内部业务梳理操作》

《深度解析2019税务稽查风险应对》

《企业IPO项目管控和财务核查重点解读》

《企业所得税政策解析及经营业务税务筹划》

授课风格：

专业：逻辑思维强，案例通俗易懂，政策解读与实施能与企业具体财务管理相对应

实践：语言朴实，表达准确，对国家政策、方针解析到位

落地：对于企业运营中遇到的特殊具体案例给予特殊解答

合作：从实践中来，到实践中去，能够有效将财税法规与实际业务相结合，深受企业好评

部分服务过的客户：

企业集团：中远海运集团、如是帮集团、青岛金王、红星发展、渤海活塞、希努尔男装、山东凤祥集团、青建集团 、厦门玉丽、泉州美杰、浙江鸿乘、青岛狮王、河南弘方、甘肃弘方、甘肃博文、金宇集团、结晶集团、青岛倍耐、行武者、台州予罗……

高科技企业：东软载波、赛轮股份、山东英特利、天方达、金发科技、澳柯玛、爱德利、山东利信……

电子电器：青岛海尔集团、海信集团、天博电子、山东新恒汇、华丰伟业、济宁海推重工、艾迪精密、中国电子科技集团……

生产制造：冰轮集团、济南重汽集团、浪潮科技、青岛海湾集团、大连长丰实业、葛洲坝集团、河南神火集团……

金融机构：莱商银行、德州银行、中国农业发展银行、建设银行、交通银行……

部分客户评价：

马老师的课程十分通俗易懂，每一个知识点都能够“落实”到位；每一个案例都对应着相关的知识点，真的十分落地实用，对于工作上的帮助十分有效；感谢马老师的授课！

——中远海运集团 马经理

第一次听财税的课程以为会“昏昏欲睡”，没想到马老师的课程这么有趣，通过案例讲解来说梳理和吸收知识点，有很强的带入感，真的很受用。

——厦门玉丽 陈主任

课程内容棒棒的也很落地。感谢企业这次请到马老师来授课，希望马老师以后多多来授课辅导；也很感谢老师的课后辅导，为我解决工作上的困难点，加快了我的工作效率和质量。

——浙江鸿乘 钟主任

有趣的课程，有趣的老师。马老师的课堂真的是用案例来“吸引”我们的呢，不知道的人以为老师很“无趣”，但实际老师是个热心肠的人，课上授课知识点，课下辅导困难点。为得就是让我们能学有所获！

——青岛狮王 王总监

老师今日所讲的课程，是我平时遇到的棘手问题。想不到马老师为我解答了这些问题，让我在工作上有了”质一样的飞跃”；感谢马老师的授课和辅导。希望以后马老师能来企业多多为我们授课。

——渤海活塞 何经理