课程背景：

随着国家建筑业财税改革政策的不断出台，以及目前金税四期的实施，税务稽查越来越严格，涉税风险加大；同时建筑市场竞争日趋激烈，对企业规范运营的要求越来越高。

为了帮助建筑施工企业做好财税规划，规避不合法、不合规的行为，降低税收负担，促进经济利益的最大化，促进企业管理水平的提升。建筑企业的老板、财务人员如何通过税收筹划专业能力降低税收负担，促进经济利益的最大化？

本课程在深入研究分析建筑企业的特点、重要性、普遍存在的财税痛点问题，详细讲解了建筑企业税收筹划的实战经典案例。

课程目标：

正确的理解营改增后的税务管理

了解建筑业税收筹划的必要性：税收筹划是合法的、阳光的

掌握建筑业税收筹划的思路和技巧

掌握建筑业税收筹划的风险把控

课程对象：

财务经理、财务主管、核算会计以及其他财务人员。

课程特色：

案例导入、实战演练、个性化讲解。

课程大纲：

第一节：营改增后税收管理政策的变化

1. 营业税改增值税的背景和意义

2.营改增后税收管理存在的问题

（1）跨县（市、区）建筑项目管理权限未明

（2）建筑业纳税义务人难以界定

（3）政策导制企业进项抵扣不足，带来税收管理风险

讨论：建筑业营改增后面临的税负问题；

3. 建筑业面临的税收监管大环境：金税四期工程

4. 建筑业税收痛点

1）企业增值税：企业所得税税负高，企业利润压缩严重

2）无法取得票据：抵扣进项税

3）员工工资现金支付：用工成本高，存在用工风险

4）营改增后：企业需要给客户开更多的发票，导致账面收入和利润大幅上升

5）部分需要用于特殊目的的现金：无法进行税前扣除

第二节：如何正确的理解税收筹划

案例：失控发票的处理

1. 税收筹划的狭义理解：节税

2. 税收筹划的广义理解：节税+合理避税（不违法）

3. 税收筹划的动因

讨论：为什么说税务筹划是降低企业税负的最佳方式？

4. 税收筹划的方法比较：节税、漏税、避税、偷税

5. 合理避税≠逃税、漏税、偷税

6. 税收筹划的四个特征

1）合法性

2）超前性

3）宗旨性

4）综合性

7. 税收筹划的四项目标

1）减轻税收负担

2）实现涉税零风险，维护企业自身的合法权益

3）获取资金时间价值

4）提高自身经济利益

讨论：为什么说获取资金的时间价值也是税收筹划的目标？

8. 税收筹划应遵循的五项原则

1）不非法原则

2）整体最优原则

3）实效性原则

4）涉税零风险或自我保护原则

5）全程管理原则

第三节：建筑企业税收筹划：八大类实战经典案例

案例一：小微企业税收筹划（概念、政策依据、税收筹划思路、具体筹划，下同）

案例二：税收洼地税收筹划

案例三：灵活用工税收筹划

案例四：甲供工程税收筹划

案例五：分包工程税收筹划

案例六：供应商选择税收筹划

案例七：临界点税收筹划

案例八：业务分拆税收筹划

总结回顾：

罗红英

讲师简介：

罗红英老师

会计师、注册税务师

国家注册纳税筹划师

国家高级财务管理师

国家高级职业培训师

TTT国际职业培训师

拥有40年的企业运营、财务管理经验

实战经历：

上海和翔建设工程有限公司 财务总监

上海汇德成税务师事务所 财税顾问、培训师

上海君宜会计师事务所 财税审计、培训师

上海孜然商务咨询有限公司 高级财税顾问

从事财务管理工作多年，在国营企业、外资企业、民营集团等大型企业等历任财务总监等职务，拥有35年的企业运营、财务管理经验，精通财务管理咨询及纳税筹划方案和企业内部控制制度。具有扎实的财务功底。娴熟企业业绩管控模式、企业盈利模式、成本倍减、应收账款管控、存货管控、营运资本管控等一套有效的运营管控流程，并提炼出简明易懂的管理理念， 任职企业高级培训师，使企业形成健康良性的控制成本理念。积累了丰富的财务管理经验，为企业提供财税咨询服务，长期为中小企业孵化财务人员，帮助企业做到增效减本的管理理念。

授课风格：

实战经验丰富，能通过精准的真实案例，生动讲解专业内容，让学员马上就会用！善于将企业的财税和战略融为一体，为管理者提供最为专业的财税导航；

先后被多家上市企业长年聘请为财务顾问；

服务客户：

民航华东空管局、监恩控制系统、锦川火锅公司、久江控股集团公司、羽奇实业公司、界清水利公司、秦易贸易投资公司、 勤达水利公司、宏和电子科技、上海金山及惠南招商新办企业、上海孜然商务咨询代理记账公司......所属多家企业财务咨询培训工作等。

主讲课程：

《财务报表分析与财务风险防范》

《房产税解析及筹划技巧》

《后营改增时代，建筑业税务管理》

《会计职业道德培训》

《企业会计准则第21号—“租赁”专题简析》

《收入准则解析及财务管理》