课程背景：

在全球经济波动加剧、产业周期缩短与数字化变革深化的背景下，企业面临的财务风险日益复杂化、隐蔽化与系统化。财务风险不仅源于报表数字，更深植于战略选择、商业模式、供应链韧性、资本结构及合规环境之中。有效的风险识别与防控，已成为企业构筑发展护城河、培育新质生产力的核心能力。

本课程突破传统财报分析的静态视角，构建“业财一体、前瞻预警、精准应对”的财务风险管控体系。课程融合最新监管要求、行业案例与数据工具，帮助财务与管理团队系统掌握风险洞察方法、量化工具与治理策略，提升企业在不确定性环境中的稳健经营与价值保全能力。

课程收益：

构建系统化风险视角：理解财务风险的多维来源与传导路径，建立业财联动的风险识别框架

掌握前瞻性诊断工具：熟练运用财务比率、预警模型与现金流分析，实现风险早发现、早评估

提升风险量化与决策能力：学会使用Z-score、杜邦分析、压力测试等工具度量企业整体与局部风险

制定有效防控策略：能够针对不同类型风险，设计并落实规避、降低、转移或承受的应对方案

强化风险治理与报告机制：推动企业内控完善、风险文化构建与管理层风险沟通效能的提升

课程对象：

财务总监、财务经理、风控负责人、内审人员；企业高层管理者、战略与运营部门负责人；投融资、资金管理及相关业务管理人员

课程方式：

真实企业财报深度解析 + 风险事件案例复盘

预警模型构建与数据工具演练

情景模拟与小组风险对策研讨

专家点评与跨部门对话

课程大纲

导入模块：从恒大到当下——财务风险的时代演变

1. 恒大2023中期报表再审视：哪些风险被忽视、哪些信号被误读？

2. 新经济周期下的财务风险特征：高杠杆、低周转、现金流断裂与合规雷区

3. 财务风险管理的三重境界：事后报告 → 事中控制 → 事前预警

第一讲：三大报表的风险穿透式解读

一、资产负债表：结构风险与偿债能力陷阱

1. 资产质量风险：虚胖资产、僵化资产与减值黑洞

2. 负债结构风险：短债长投、明股实债与隐性担保

3. 资本保全风险：账面净资产背后的权益侵蚀与资本抵债趋势

案例对比：可口可乐 vs. 百事可乐——资产负债表背后的商业模式风险偏好

二、利润表：盈利质量风险与增长幻觉

1. 收入确认风险：寅吃卯粮、渠道压货与虚增收入手法识别

2. 成本费用风险：刚性成本攀升、研发投入失效与费用资本化滥用

3. 利润构成风险：非经常性损益占比过高与核心盈利持续性评估

专题研讨：不赚钱的企业是否风险更高？——从增长阶段与现金流角度再思考

三、现金流量表：流动性风险与资金链断裂预警

1. 经营活动现金流：盈利含金量检验与营运资本占用分析

2. 投资活动现金流：战略性投入 vs. 盲目扩张的界限

3. 筹资活动现金流：融资能力与偿债节奏的匹配度审视

案例复盘：李宁公司的起伏——现金流如何成为企业生命线

第二讲：财务比率与风险预警模型实战

一、增长质量风险：是真增长还是虚膨胀？

1. 收入增长 vs. 应收账款增长

2. 利润增长 vs. 经营现金流增长

3. 资产增长 vs. 产能利用率与周转效率

二、偿债与流动性风险：企业能扛过下行周期吗？

1. 短期偿债指标：流动比率、速动比率的局限与修正

2. 长期偿债指标：资产负债率、利息保障倍数的行业对比

3. 现金流偿债能力：自由现金流与到期债务匹配度

三、运营效率风险：资产是否在创造价值？

1. 应收账款周转：客户信用与行业账期背后的风险

2. 存货周转：供应链韧性、市场需求与跌价风险联动

3. 现金周转周期：从采购到回款的整体效率与资金占用

四、盈利可持续性风险：利润从哪里来，能持续吗？

1. 毛利率结构分析：产品竞争力、定价权与成本传导能力

2. 净利率分解：期间费用控制与税务筹划风险

3. ROA与ROE驱动因素拆解：哪些盈利是靠杠杆撑起的？

工具演练：利用企业真实数据计算关键风险比率并绘制趋势图 ；行业对标与风险阈值设定

第三讲：综合风险计量、预警与压力测试

1. 杜邦分析体系进阶：风险如何在盈利能力、运营效率与财务杠杆间传导

2. Z-score模型与财务困境预警：适用性、调整与本土化案例验证

3. 现金流压力测试：设计不同情景（销售下滑、融资收紧、供应链中断）下的现金流承压能力

4. 风险仪表盘设计：整合关键风险指标，实现可视化监控与报告

案例研讨：某上市公司从财务健康到ST的预警信号回溯分析

案例研讨：新能源企业与传统制造企业的风险特征对比

第四讲：风险防控体系构建与应对策略

一、企业风险态度与文化：风险偏好陈述与治理架构

二、风险应对策略选择与落地

1. 风险规避：业务收缩、资产出售、市场退出

2. 风险降低：多元化布局、成本重构、流程优化

3. 风险转移：保险、对冲工具、供应链金融

4. 风险承受：资本缓冲、应急预案、战略储备

三、风险治理机制：

5. 财务风险内控关键点设计

6. 风险报告路径与管理层沟通机制

7. 风险事件的复盘与组织学习

情景模拟：小组分角色制定一份《企业年度财务风险评估与应对报告》；模拟董事会汇报：如何陈述风险、争取资源并推动行动

课程总结、行动规划与资源对接

1. 企业财务风险识别与防范核心框架回顾

2. 制定本企业/部门风险自查与提升计划

3. 风险工具模板、行业数据库与后续学习资源推荐

4. 现场答疑与专家点评

谈多娇

谈多娇老师 国际化财务专家

华中科技大学博士

英国拉夫堡大学博士后

财政部国际化高端会计人才

中国会计学会环境资源会计专业委员会委员

财务学专业教授/硕士生导师/国家一流专业建设团队成员

国际特许管理会计师培训师/数字化管理会计师培训师

湖北省会计学会理事/湖北省会计准则咨询专家

现任：湖北某高校丨财务学专业教授

现任：某制造业上市企业丨独立董事

——曾受邀为企事业单位（中国邮政、中国人寿、中国联通、中国中车、铁四院等）+政府性质公开课讲授财务系列课程，累计200+场，好评率高达100%（可中英授课）。

——擅长领域：非财、财务风险的识别与防范、报表分析、财务思维与决策、新会计准则解读

1）在专业领域上杰出成就，获得“省部级”奖项

——2023年度财政部管理会计案例，优秀奖

——第八届湖北省社会科学优秀成果，三等奖

——湖北省第六届教育科研研究优秀成果奖，二等奖

——2024年全国优秀教师

2）在个人经验转化沉淀上，汇聚成多部著作

3）在学术成果上影响非凡，与国际接轨

——研究成果在【会计研究】【教育研究】【中国软科学】【国外社会科学】【Environment Science and Policy】等国内外高水平学术期刊发表财务相关主题论文100+篇

1）主题《提高企业投资效率，实现经济可持续发展》（论文）；发表平台-【中国社会科学报】，时间：2020-03-01

2）主题《The effects of environmental degradation on agriculture: Evidence from European countries》（论文）发表平台-【Gondwana Research】；时间：2022

3）主题《“范围三”碳排放的核算与碳绩效评价》，发表平台-【财会月刊】；时间：2022

4）主题《碳排放权会计核算逻辑与流程》；发表平台-【财务与会计】；时间：2022

5）主题《碳汇会计系统的设计与实践》；发表平台-【财会月刊】；时间：2023

6）主题《基于生命周期成本视角的碳会计与碳信息披露研究》，【财务与会计】，时间2025

4）在商界上高瞻远瞩，引领财务智慧，助力企业成长

谈老师是一位在财务领域拥有超过30年实战经验的资深专家，她不仅在学术上造诣深厚，更在企业财务管理的实战中积累了丰富的经验；她以其深邃的商业洞察力和实战经验，将理论与实践完美结合的典范，帮助多家企业揭开财务决策的神秘面纱，助力企业发展。

曾服务过东风汽车、中国邮政、中国联通、中国中车、武汉生物、岚图汽车等企业提供《财务思维与决策》、《财务报表分析与决策》、《非财务经理的财务管理》、《财务风险识别与防范》、《碳排放权会计核算》、《决策者的财务报表分析与财务思维课》等财务系列课程培训，累计200+场

主讲课程：

《财务思维与决策》

《财务风险识别与防范》

《财务报表分析与决策》

《非财务经理的财务管理》

《决策者的财务报表分析与财务思维课》

《大智移云背景下企业商业模型的转型及应对》

《新会计准则系列解读与应用实务——新收入、新租赁、金融工具系列准则》

《碳排放权会计核算》

授课风格：

国际视野：关注财务领域的最新动态和趋势，同时结合国际财务标准和实践，将这些知识做本土化并融入课程当中，培养前瞻性思维；

专业深入：将自身多年对国内外财务板块的研究成果萃取融入到企业培训内容中，深入剖析财务体系在企业中的应用，做到深耕+实用；

案例分析：通过分析真实的财务案例，帮助学员理解理论在实际中的应用；

幽默风趣：在保证专业度的同时，老师也会用幽默的方式讲解枯燥的财务知识，使课堂更加生动有趣；

互动式教学：鼓励学员提问和参与讨论，通过互动提高学员的参与感和思考能力，同时提供及时的反馈，帮助学员了解自己的进步和需要改进的地方。

部分服务过的客户：

国央企：中国电力建设集团、重庆两江供电有限公司、中铁二十局集团、湖北铁路集团融资租赁有限公司、中国宝武钢铁集团有限公司、重庆建峰化工股份有限公司、湖南云箭集团有限公司、长江生态环保集团有限公司、中铁工程设计咨询集团有限公司、国网陕西省电力有限公司西安供电公司、国网四川省电力公司、中车长江车辆有限公司、中国邮政、汉口银行、中国人寿、中国联通、中国中车、中铁第四勘察设计院集团、葛洲坝集团、武烟集团、兖矿能源集团、湖北联投集团、河南粮食投资集团、中海油湛江新能源有限公司、四川路桥建设集团、山东能源集团、广西能源集团、东风汽车、岚图汽车、武汉生物、仙桃市文旅、民生银行、南宁轨道交通集团、上海振华重工启东海洋工程股份有限公司、湖南南方通用航空发动机有限公司、阳新弘盛铜业有限公司、大河控股

民企：京山轻机（民营主导上市企业，主营智能装备）

大学：石家庄邮电职业技术学院、湖北工业大学、中南民族大学

外资企业：斯伦贝谢长和油田工程有限公司（外资背景，油气工程服务）、中国惠普（跨国科技企业）、库尔特埃莎（德国外资企业，电子设备供应）

事业单位/国企性质零售企业：中百集团（武汉本土零售国企，归属于地方国资体系）

部分客户评价：

谈教授讲课有实力，课程思路清晰，不虚不假，课程讲解中应用大量国内外企业的经典案例，非常有代表性，能直观演示财务管理的实质，同时善于调动我们学员的互动性，课后感觉收获满满。

——河北省某国有企业 会计主管 李主任

谈教授的《非财务经理的财务管理》这门课给我带来了很多收获。首先，它强调了财务管理在组织中的重要性，以及每个部门都需要了解财务知识并参与财务管理的重要性。也强调了有效的预算和成本控制对于组织成功的重要性。同时提供了许多实用的方法和技巧，帮助非财务人员理解如何制定和执行预算，以及如何在日常工作中控制成本，从而提高整体效率。

——中百集团 骆经理

谈教授是我们公司的独立董事，为我公司所讲授的财务课程采用公司数据，分析非常实用且贴合实际工作场景，让我深入了解了资产负债表、利润表和现金流量表的商业逻辑，同时强调了如何有效利用三大报表进行财务决策和防范财务风险，这使我能够更好地保护公司的财务利益，降低风险对经营的影响。

——京山轻机 人力资源部 刘总

谈教授教学效果非常好，课堂组织灵活，我们都非常喜欢，把枯燥的财务知识融入生动的案例，帮助我们非财务的人员构建了全面的财务思维。

——东风岚图汽车 营销部 张总