课程大纲

一、全面预算思维与体系建设--“统一思想”“立好规矩”再行动

(一)树立正确的“全面预算思维”

1.不能为了预算而预算

2.为什么是“全面预算”不是“财务预算”3.财务部门“单枪匹马”做不好全面预算

(二)建设规范实用的“全面预算管理体系3

1.全面预算组织体系要“量体裁衣”

2.全面预算管理制度要“因地制宜”

3.全面预算管理报表要“重点突出!

4.全面预算方法选择要“量力而行”

二、全面预算编制流程与技巧--编不好预算“白忙活”

(一)全面预算编制“流程多”

1.全面预算编制要注重“审批流程

2.全面预算编制要“有备而来”

3.全面预算编制启动会“必不可少”

(二)全面预算编制“讲技巧”

1.经营预算编制“业务先行

(1)销售预算编制技巧

(2)存货预算编制技巧

(3)生产预算编制技巧

(4)采购预算编制技巧

成本预算编制技巧

销售费用预算编制技巧6)

(7)管理费用预算编制技巧

2.资本预算编制“投融结合”

(1)投资预算编制技巧

(2)融资预算编制技巧

3.财务预算编制“业财融合”

(三)全面预算编制“防踩坑”

1.全面预算编制常见问题要“绕道而行”

2.全面预算编制质量提升“有法可依

三、全面预算执行与分析--达成预算目标的“靠山王”

(一)全面预算执行要有“刚性”

1.全面预算指标不能“随意突破”

2.全面预算指标调整要“严格要求

3.全面预算执行要“循规守矩”

(二)全面预算分析要有“深度

1.全面预算分析重“执行差异”

2.全面预算分析要“深入业务”

3.全面预算分析要“揭示问题”

4.全面预算分析要“反馈整改

四、全面预算考评与激励--促进业绩提升的“好工具”

(一)全面预算指标与业绩考核指标的“完美结合”

1.目标责任书的考核指标“预算优先,2.考核指标值与预算指标值要“步调一致’3.考核指标值要“层层分解”

(二)全面预算考核实施的“协同配合1.全面预算考核不是“财务专权”

2.全面预算考核不宜“单独行事”

邰晓辉

讲师背景

-高级会计师

-注册会计师

管理咨询师

-项目数据分析师

-证券从业资格

-北京市评标专家

-财政部评标专家

-北京市内审协会理事

-北京财政学会会员

邰晓辉

北京国誉会计师事务所副总经理

职业经历

从事财务、审计、咨询等工作 21年，曾在大型国有企业、外资企业、民营企业担任财务主管，曾审计过中央企业、地方国有企业、上市公司等。完成过北京市上百家行政事业单位的内部控制建设、内控风险评估、内控自我评价、内控完善、绩效目标审核、事前绩效评估、绩效跟踪、绩效评价、成本绩效分析、预算评审、经济责任审计、预算执行审计、工会经费审计新政府会计制度转换、资产清查、成本分析、专项调研等项目。协助北京市国资委对 40 家市管国有企业进行全面预算管理、决算管理、决算报表复核和审计事务所管理。曾为北京市国有企业监事会设计财务监督检查体系。

讲师著作:

-2019 年主持编写《行政事业单位内部审计实务指南》，由中国财政经济出版社公开发行-2021 年参与编写《预算绩效管理实务》，由中国财政经济出版社公开发行。

擅长领域:

专注于行政事业单位财务管理，对行政事业单位内部控制、全过程预算绩效管理、新政府会计制度、内部审计等领域有较为深入研究。

-擅长国有资本财务监管业务，在企业内部控制、全面预算管理、决算管理和事务所管理方面有独到见解。

主讲课程:

《行政事业单位内部控制建设与持续完善》

《行政事业单位全过程预算绩效管理实务》

《行政事业单位内部审计实务》

《新政府会计制度实务》

《拆解企业内部控制魔方》

(全面预算管理步步为营决胜千里》

授课风格:

注重体系框架，利于学员对授课内容的整体认识注重分析道理，利于学员对授课内容的深入理解

注重案例分析，利于学员提升实务操作能力

注重问题讲解，利于学员在工作中避开“陷阱”

> 培训客户:

-北京市国资委、市委办公厅、市委宣传部、团市委、市人大常委会、市公安局、市人民检察院、市司法局、市交管局、市城管委、市城管局、市南水北调办、市经信委、市交通委、市农业局、市园林绿化局、市旅游委、市文物局、市统计局、市体育局、市粮食局、市卫健委、中关村管委会、市残联、市总工会、劳动人民文化宫、市住房公积金中心、东城区财政局、西城区财政局、朝阳区财政局、朝阳区人力社保局、龙潭湖街道办、北京政法职业学院、北京印刷学院、景山学校、史家胡同小学、山西省民政厅、北京公交集团、北京北投集团、永定河流域公司等。