课程背景

2019年后，社保将全部由税务局征收，企业感受到用工成本的巨大挑战。在个人所得税改革之际，劳务报酬和工资薪金个人所得税税收待遇是否相同？劳务报酬、工资薪金在社保缴纳、企业所得税扣除等方面有什么区别？社保缴纳的工资基数、个人所得税工资基数、会计账务处理有什么异同点？企业哪些用工可以不缴纳社保?劳务派遣、人力资源外包服务在发票开具、社保缴纳方面有什么不同？企业可以采用哪些合理规避社保的方法？

资深财税专家朱旭杰老师，在本课程中将详细解读刚出台的个人所得税，并就企业操作实务进行分析，并讲解如何利用中小企业税收优惠政策，在控制风险的前提下创造利润。

三大收益

明确国家税改的方向。

明确国家对中小企业的优惠政策，并利用政策进行筹划

明确企业成本的合理支出。

明确税务风险的控制

朱老师观点

企业必须了解国家政策

企业必须利用国家政策进行筹划”

税收筹划过程对税务风险进行控制

课程特点

经验分享，简捷易懂。

找出分析点，使复杂的事情简单化”。

从“实战”的角度，让学员学会如何“安全创造税务利润，远离税务风险”。

站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。

课程大纲

第一部分：个税社会保险改革

一、个人所得税历程

2019后年个人所得税改革不应对

个人所得税--目标现状改革

个人所得税--财政收入和分配

二、个人所得税改革亮点

第二部分 新个人所得税

一、新个人所得税纳税人概念及与认定标准

二、新个人所得税应税项目

1、综合所得具体项目

2、经营所得

三、税率

1、综合所得税率

2、经营所得税率

3、新旧税率的变化

四、免税项目

五、应纳税所得额的计算：

1、综合所得应纳税所得额的计算

2、经营所得应纳税所得额的计算

六、个人所得税改革及应对

第三部分 个税、社保改革对财务人的法律风险

一、个税、社保改革对财务人的法律风险

1、税务局征收社保的重压及对策

2、五证合一、银税联网给企业带来的风险

3、税务局征收社保的重压及对策

4、税务局征收社保的重压及对策

二、新个人所得税修正案对社保的影响

1、新个人所得税修正案对社保的影响

2、个税改革对高收入者影响

三、个税和社保对财务人的风险与防范

经验之谈

案例

朱旭杰

财税专家朱旭杰老师介绍

财税是利润池，是风险眼，是很多以营销见长的企业家的盲点！31年国企、民企、上市公司财务总监经验，朱旭杰老师带您重点突破提升财商！创造财税利润！

培训资格

中国注册会计师

北京大学特聘财税咨询顾问

清华大学财务总裁班客座教授

北京工商大学嘉华学院特邀讲师

近年来从事大量大中型企业、外资企业的财务顾问和咨询培训业务，对企业的各项法规和财务制度等有充分的把握，熟悉企业财会实务，并对非财务管理者如何进行企业运作总体财会核算和控制具有丰富的经验。

朱旭杰老师从事财税工作31年。先后就职国际煤矿机械财务科长、黑龙江农垦总局财务科长、北京四海集团财务总监、明华四季酒店管理财务总监、北京三维师道股东兼财务顾问、中审华会计师事务所顾问；具有扎实的账务处理和财务工作全盘应变能力——熟悉从企业筹建到运营的财务搭建工作，建立企业、集团财务的结构、制定财务各种规章制度及核算流程，预测保本点等，为运营决策提供各种财务数据，并成功组织过用友ERP在大型企业的上马应用。

具有解决企业财务存在的问题、内外审计、上市前的准备、企业融资及税收筹划等工作能力，曾协助公司成功收购、兼并多家企业，并历次在增资和融资项目中均获得成功。朱老师曾参与多家公司（含上市企业）的审计工作，从初期提取原始资料到最终完成审计工作报告等业务流程都非常熟练。她熟知国内不同类型企业的审计流程，当公司面临税务危机时，懂得应对的基本思路、方法、顺序及如何规避财务风险，能及时让企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理，力争通过合法的途径将税务成本控制在（降低到）可接受水平的具体范围。朱老师现任多家财务咨询公司顾问，具备良好的管理风范和沟通能力，拥有广泛而良好的人脉关系，具有良好的敬业精神和培训能力。

培训风格

生动：巧妙地将理论、实践和趣味相结合，讲解深入浅出；生动活泼，亲和力强，机智风趣，对培训手段和形式的运用炉火纯青，寓教于乐，学习效果好；

原创：坚持原创性需求调研与课程开发，多年课程开发的深厚积淀，使课程从体系上、理论上、操作上等都具有不同一般的高度、深度与实用度；

实效：深厚的财务管理、税务筹划、内部审计经验，善于从本质和源头上引申，引导学员探索和发现事物背后的本原所在，从而真正改善学员态度和认识，达到事半功倍的培训与绩效改善。让大家在互动中解决实际问题，学到过硬的实践知识，得到众多企业及学员的认可和好评。授课认真、专业，站在学员的角度为学员解决实际问题。

服务客户

中国总会计师协会 中华会计网校

伊利集团 中粮集团、蒙牛乳业

清华大学、北京大学 浙江大学

中国航天科技集团 艺海集团

中国出国人员服务总公司 中国电力财务公司

中国路桥集团公司 中国新兴建设开发总公司

审计署、海关总署 中国民航总局

中国原子能研究院 中国海洋总局

交通部、广电总局 中国科学院研究生院

北京发改委、恒安集团 新疆鑫泰投资集团

协庄煤矿、河北移动 内蒙古移动

山西省移动、大唐集团 河北新奥集团

北京巨能公司 北京哲人发展有限公司、

山谷蓝有限公司 中国航天科技集团

北京伟嘉集团 顺德农村信用银行

中海石油公司 北京天山新材料技术公司

北京中建一局建设发展公司 熊猫集团

北京网通公司通州公司 中电华通通信有限公司

中航集团十院 中技集团

天鸿卓越房地产公司 中信通讯公司

河北南堡经济开发区 中润集团

新浪集团 浙江奥康集团

迁安钢铁公司 北京亚新科集团

北京首创股份集团 中国医药对外贸易公司

四川通威集团 新疆特变电工集团

清华大学EMBA课程班 浙江大学EMAB课程班

马来西亚思特雅大学研究生班 北京紫金红酒业公司

人民大学OBA（工商管理博士）班 三一重工集团

广东南海发展股份发展有限公司 中外运股份公司

河北廊坊中国移动公司 广东新中源集团

财税课程体系：

《帮老板把好财务关》

《财务预算与分析》

《非财务人员的财务管理培训》

《透析财务报表背后的秘密》

《高级纳税筹划管理》

《企业税收筹划方式、方法解析》

《企业新形势下税收筹划与风险控制》

《企业纳税筹划与风险规避》

《个人所得税、社保改革的财务风险及筹划》

《企业家必须了解的财务管理新观念》

《营业税改增值税政策讲解及筹划》

《财务报表分析与经营决策》

《全面预算管理》

《全面成本控制》

《银行信贷如何看企业报表》

《（互联网+税务）形式下的企业财务管理》

《金税四期-面对强大数据的企业（个人）风险》

《新形势下的财税管理》

《大数据下的个人所得税》……

咨询内容：

企业日常税收筹划；金税三期下的企业法人、股东、财务人员的税务筹划

金税三期大数据下的企业生存筹划；企业财务管理与流程诊断

企业内、外部审计 ；上市前的财税准备 ；企业融资的财税规划

公司间的收购；兼并的财税规划