课程背景：

金税三期爆发.大数据严监管.发票合同的更严管控……等等，这些变化使税务机关对纳税人的全面监控进入了一个新的时代，纳税人几乎所有的经营行为都会被纳入税务机关的监控范围，因而涉税风险会大大提高。

“金税三期”对企业税务管理工作有何影响？企业该如何进行企业税务管理？如何通过纳税筹划与合理避税，使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担.降低企业经营成本.最大限度增加企业效益。这些问题将是每个企业的财务及管理者都需要思考的内容。

课程收益：

税收法规政策的变化将会给企业的税务管理工作带来很多影响。本课程将为学员梳理金税三期下税收政策对企业运营管理的的影响，通过学习，使学员能意识到“金税三期”下税收法规政策变化在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及税务筹划的创新思维和方法，来提升企业税务管理工作的策略和对策，同时防范不符合税收法规引发的税收法律风险。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

1.全面了解纳税筹划与合理避税的相关知识

2.梳理出台的主要税收法规，及时了解税收征管方向

3.了解各个税种的最新政策变化对企业的影响

4.理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识

5.掌握企业战略决策中的纳税筹划与合理避税方法

6.掌握企业日常经营管理的纳税筹划与合理避税方法

7.协调各业务部门与财税部门的关系，管控税务风险

授课对象：

企业总经理.财务.税务.中高层管理者等相关人员

授课方式：

讲师讲授.案例研讨.角色演练.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：纳税筹划与合理避税的相关知识

一、纳税筹划与合理避税的动力机制

1.降低税收成本

2.实现涉税零风险

3.获取资金时间价值

二、纳税筹划与合理避税的本质

1.事前性

2.合规性

3.可行性

三、纳税筹划与合理避税的主要内容

1.合法节税

2.税负转嫁

四、纳税筹划与合理避税的基础

1.相关税收法律知识

2.相关会计基础知识

3.税务风险评估与防范

第二讲：最新税收法规政策的变化

一、最新税收法规政策解读

1.最新税法及法规政策的解读

2.税收变化给企业带来的新契机

二、增值税最新税收政策分析及应对策略

1.增值税的重大变化

2.增值税转型对企业的影响

3.增值税变化的应对策略

三、企业所得税最新税收政策分析及应对策略

1.企业所得税条例的主要变化

2.企业税收优惠政策的调整及衔接

3.企业所得税变化的应对策略

四、营改增最新税收政策分析及应对策略

1.营业税改增值税的政策解析

2.营业税改增值税的税收优惠政策

3.营业税改增值税变化的应对策略

五、综合税收政策和税收征管

第三讲：流转税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、增值税的纳税筹划与合理避税

1.企业身份选择

2.兼营行为.混合销售行为

3.进项税额与销项税额的确认

4.延期合理避税

二、企业采购环节的纳税筹划与合理避税

1.税法对进项税额抵扣时间的规定

2.哪些进项税额可以抵扣

3.哪些进项税额不可以抵扣

4.进项税额抵扣中容易出现哪些问题

5.企业对进项税额抵扣应怎样筹划

三、销售环节的纳税筹划与合理避税

1.销售时间与销售额的确立

2.销售方式的纳税筹划与合理避税

3.混合销售的纳税筹划与合理避税

4.兼营行为的纳税筹划与合理避税

第四讲：企业所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、企业所得税政策要点及纳税筹划与合理避税思路

1.企业所得税政策要点

2.企业所得税纳税筹划与合理避税思路

二、纳税人的纳税筹划与合理避税

三、税率的纳税筹划与合理避税

四、应纳税所得额的纳税筹划与合理避税

1.收入项目的纳税筹划与合理避税

2.成本费用项目的纳税筹划与合理避税

3.资产项目的纳税筹划与合理避税

五、企业所得税税务筹划方式

1.企业设立：公司类型，设立地点的选择等

2.投资与融资：关联方资金拆借，租赁等

3.销售环节：产品价格制定，销售返利等

4.内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等

5.股权投资：成本法，权益法，金融资产等

6.税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等

7.企业重组：一般重组和特殊重组等

第五讲：个人所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、个人所得税的分类及税法规定

二、员工薪酬激励机制的纳税筹划与合理避税

1.工资薪金：工资与劳务的转化等

2.劳务报酬：分次，分项等

3.奖金的发放：分月，集中发放等

4.实物替代筹划法

5.利用优惠政策法

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

朱旭杰

财税专家朱旭杰老师介绍

财税是利润池，是风险眼，是很多以营销见长的企业家的盲点！31年国企、民企、上市公司财务总监经验，朱旭杰老师带您重点突破提升财商！创造财税利润！

培训资格

中国注册会计师

北京大学特聘财税咨询顾问

清华大学财务总裁班客座教授

北京工商大学嘉华学院特邀讲师

近年来从事大量大中型企业、外资企业的财务顾问和咨询培训业务，对企业的各项法规和财务制度等有充分的把握，熟悉企业财会实务，并对非财务管理者如何进行企业运作总体财会核算和控制具有丰富的经验。

朱旭杰老师从事财税工作31年。先后就职国际煤矿机械财务科长、黑龙江农垦总局财务科长、北京四海集团财务总监、明华四季酒店管理财务总监、北京三维师道股东兼财务顾问、中审华会计师事务所顾问；具有扎实的账务处理和财务工作全盘应变能力——熟悉从企业筹建到运营的财务搭建工作，建立企业、集团财务的结构、制定财务各种规章制度及核算流程，预测保本点等，为运营决策提供各种财务数据，并成功组织过用友ERP在大型企业的上马应用。

具有解决企业财务存在的问题、内外审计、上市前的准备、企业融资及税收筹划等工作能力，曾协助公司成功收购、兼并多家企业，并历次在增资和融资项目中均获得成功。朱老师曾参与多家公司（含上市企业）的审计工作，从初期提取原始资料到最终完成审计工作报告等业务流程都非常熟练。她熟知国内不同类型企业的审计流程，当公司面临税务危机时，懂得应对的基本思路、方法、顺序及如何规避财务风险，能及时让企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理，力争通过合法的途径将税务成本控制在（降低到）可接受水平的具体范围。朱老师现任多家财务咨询公司顾问，具备良好的管理风范和沟通能力，拥有广泛而良好的人脉关系，具有良好的敬业精神和培训能力。

培训风格

生动：巧妙地将理论、实践和趣味相结合，讲解深入浅出；生动活泼，亲和力强，机智风趣，对培训手段和形式的运用炉火纯青，寓教于乐，学习效果好；

原创：坚持原创性需求调研与课程开发，多年课程开发的深厚积淀，使课程从体系上、理论上、操作上等都具有不同一般的高度、深度与实用度；

实效：深厚的财务管理、税务筹划、内部审计经验，善于从本质和源头上引申，引导学员探索和发现事物背后的本原所在，从而真正改善学员态度和认识，达到事半功倍的培训与绩效改善。让大家在互动中解决实际问题，学到过硬的实践知识，得到众多企业及学员的认可和好评。授课认真、专业，站在学员的角度为学员解决实际问题。

服务客户

中国总会计师协会 中华会计网校

伊利集团 中粮集团、蒙牛乳业

清华大学、北京大学 浙江大学

中国航天科技集团 艺海集团

中国出国人员服务总公司 中国电力财务公司

中国路桥集团公司 中国新兴建设开发总公司

审计署、海关总署 中国民航总局

中国原子能研究院 中国海洋总局

交通部、广电总局 中国科学院研究生院

北京发改委、恒安集团 新疆鑫泰投资集团

协庄煤矿、河北移动 内蒙古移动

山西省移动、大唐集团 河北新奥集团

北京巨能公司 北京哲人发展有限公司、

山谷蓝有限公司 中国航天科技集团

北京伟嘉集团 顺德农村信用银行

中海石油公司 北京天山新材料技术公司

北京中建一局建设发展公司 熊猫集团

北京网通公司通州公司 中电华通通信有限公司

中航集团十院 中技集团

天鸿卓越房地产公司 中信通讯公司

河北南堡经济开发区 中润集团

新浪集团 浙江奥康集团

迁安钢铁公司 北京亚新科集团

北京首创股份集团 中国医药对外贸易公司

四川通威集团 新疆特变电工集团

清华大学EMBA课程班 浙江大学EMAB课程班

马来西亚思特雅大学研究生班 北京紫金红酒业公司

人民大学OBA（工商管理博士）班 三一重工集团

广东南海发展股份发展有限公司 中外运股份公司

河北廊坊中国移动公司 广东新中源集团

财税课程体系：

《帮老板把好财务关》

《财务预算与分析》

《非财务人员的财务管理培训》

《透析财务报表背后的秘密》

《高级纳税筹划管理》

《企业税收筹划方式、方法解析》

《企业新形势下税收筹划与风险控制》

《企业纳税筹划与风险规避》

《个人所得税、社保改革的财务风险及筹划》

《企业家必须了解的财务管理新观念》

《营业税改增值税政策讲解及筹划》

《财务报表分析与经营决策》

《全面预算管理》

《全面成本控制》

《银行信贷如何看企业报表》

《（互联网+税务）形式下的企业财务管理》

《金税四期-面对强大数据的企业（个人）风险》

《新形势下的财税管理》

《大数据下的个人所得税》……

咨询内容：

企业日常税收筹划；金税三期下的企业法人、股东、财务人员的税务筹划

金税三期大数据下的企业生存筹划；企业财务管理与流程诊断

企业内、外部审计 ；上市前的财税准备 ；企业融资的财税规划

公司间的收购；兼并的财税规划