课程背景：

当下，世界格局正在改变，疫情后的经济形势愈加严峻，人工智能日新月异，企业竞争不断加剧，如何快速应对新的商业环境，成为摆在每个管理者面前的客观问题。而企业经营过程中，财务管理是核心，对于作为火车头的高管来讲，掌握必要的财务管理知识，对于公司可持续发展至关重要。

2025年金税四将全面开启，财务合规是必然趋势，如何解决历史原罪问题？如何进行大数据严管下的财务管理及风险防控？如此内卷下，如何通过财务管理改善降本增效？在快速变化的今天，如何跟上人工智能节奏，帮助企业财务进行数字化转型？什么样的财务人员更适合企业发展需要？

本课程带你进一步了解当下现实，从企业所面临的实际问题出发，通过对各种典型案例的分析和分享，以及模拟现实环境的操作演练，帮助企业高管改变财务思维理念，掌握核心的财务管理能力，从而快速适应新形势变化，助力可持续发展！

课程收益：

战略思维提升：财务战略化，从“核算型财务”转向“战略型财务”

业财深度融合：将财务报表与业务场景联动，实现数据驱动的精准决策

风控能力跃升：通过风险管理模型梳理，筑牢合规底线，掌握风险地图

利润挖掘精准：利用财税政策红利，降低非必要成本费用，提高企业盈利能力

现金流管控优化：优化资产结构，识别现金流断裂前兆，制定合适的管控策略

课程对象：

中高层管理人员、储备干部等

课程方式：

课程讲授+引导思考+案例分析+小组讨论+小组共创+视频讨论等方式呈现

课程大纲：

第一部分：战略视角下的财务管理体系搭建与核心工具应用

第一讲：导入篇——重视财务管理就是重视生命健康

讨论：各位高管对财务管理有哪些认识？

——财务管理战略定位与财税风险防控

1. 企业高管为何必须懂财务

1）财务管理的4个战略意义

a资源配置的核心驱动力：资本分配的战略导向、融资结构支撑战略落地

b风险防控的战略屏障：系统性风险的前置管理、财务稳健性保障战略韧性

c价值创造的战略引擎：长期价值最大化的财务目标、股利与再投资的战略平衡

d战略协同的财务纽带：业务战略的财务可行性论证、跨部门战略执行的量化监控

2）从核算型到战略型财务转型：战略财务的4个中心

——利润中心、资金中心、信息中心、价值中心

3）企业经济循环与四大财务命题

——信息、现金流、利润、风险

4）高管财务素养的四大核心

——决策支持、风险预判、资源整合、价值创造

讨论：当下财务管理有哪些变化？

2. 财税风险识别与合规管理

1）最新财税政策解读

——如金税四期、税收洼地监管

2）典型财税风险案例

——虚开发票、关联交易、私户收款、两套账等问题

3）从税收筹划到合规节税

——合规节税路径：主体选择、顶层设计、业务拆分、税收政策、交易模式、延迟纳税等

案例分析：网红偷逃个税、上市公司财务造假

第二讲：提升篇——高管要知家底有面子过好日子

一、财务报表分析与经营决策支持

1. 财务报表核心逻辑与高管视角解读

1）三张报表的“管理语言”

家底：资产负债表

面子：利润表

日子：现金流量表

2）核心科目解读

a资产科目：货币资金、应收账款、其他应收、存货、预付账款、固定资产、无形资产

b负债科目：短期借款、应付账款、其他应付、预收账款、长期借款、或有负债

c权益科目：资本公积、盈余公积、未分配利润

d收入科目：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

e费用科目：业务费用、管理费用、研发费用

解读要点：风险提示、好坏判别、合理入账

2. 财务健康度诊断工具

1）向内看——四大财务比率分析

——偿债能力、盈利能力、运营效率、发展潜力

2）向外看：行业对标与趋势分析，定位企业竞争力

案例讨论：对某上市公司财务报表进行分析；反观自己的企业财务报表长啥样？如何去改善？

二、现金流管控与利润提升实战

1. 现金流管理、企业生存的血液系统

现金流循环模型：经营、投资、筹资活动协同

2. 判断资金链断裂的4个预警信号

1）现金流异常

a经营活动现金流持续为负，或远低于净利润

b现金储备急剧下降，无法覆盖3-6个月日常开支

c依赖短期借款维持现金流，出现“借新还旧”循环

2）偿债能力恶化

a流动比率<1，速动比率<0.5，显示短期偿债能力不足

b利息保障倍数<2，可能无法支付债务利息

3）运营效率下滑

a应收账款周转天数显著延长，客户回款速度放缓

b存货周转率下降，库存积压占用资金（如存货增速远高于营收增速）

4）杠杆率攀升

a资产负债率>70%（行业差异大），短期债务占比过高

b频繁通过高成本融资（如民间借贷）填补资金缺口

工具：资金收支平衡测算

讨论：现金流与利润的重要性（京东案例、恒大案例）

3. 利润空间挖掘与成本控制

1）全生命周期成本管理：从设计阶段锁定成本

a研发阶段：价值功能法、目标成本法、协同设计与数据驱动

b生产阶段：作业成本法（ABC）、成本标杆法、适时生产（JIT）、精益生产与智能化改造

c销售阶段：动态营销策略、个性化设计与包装

d售后阶段：维护成本控制、环境成本管理

2）降本增效路径

a技术驱动：数智化与绿色技术应用

b流程优化：精益管理与供应链协同

c人力资源管理创新：组织结构精简与外包，绩效考核与激励机制，创造降本增效氛围

d政策与战略协同：利用政策红利，构建行业生态与协同

工具：收益测算：提前规划利润，开源节流

案例：餐饮公司效益优化模式

第二部分：财务管理工具落地与团队能力建设

第一讲：落地篇——带团队做预算重执行抓内控

讨论：做好财务管理的抓手在哪里？

一、全面预算与投融资决策

1. 全面预算编制与动态调整

1）全面预算编制方式、参与人员、编制时间

2）预算与战略衔接、从目标设定到绩效闭环

3）预算执行偏差分析、滚动预测与弹性预算

2. 投融资决策中的财务思维

1）融资渠道选择、股权融资vs债权融资

2）融资注意事项：融资规模、期限、方式、权责、代价

3）投资评估工具：IRR、NPV、资本成本测算

4）投资注意事项：目的明确，量力而行，专业团队、风险评估

案例：投资失败案例分享

二、内控审计与财务团队建设

1. 内控体系搭建与风险防范

1）内控搭建五步法

a顶层设计：明确内控目标与框架

b风险评估：识别核心风险点

c控制活动：关键流程标准化

d信息与沟通：数字化工具赋能

e监督改进：闭环管理机制

2）八大内控方法

a职责分离控制法

b授权审批分级法

c流程节点控制法

d数据校验与系统控制法

e穿行测试与审计法

f风险预警指标法

g合规审查清单法

h应急预案与整改闭环法

3）审计整改与合规文化：从“事后纠错”到“事前预防”

a建立“三维度” 整改闭环管理

——整改分级管理、整改责任穿透机制、整改跟踪数字化

b审计成果转化为预防“工具箱”

——风险预判清单、预防性控制植入、全员培养合规意识

2. 财务团队选拔与培养

——高管需要根据企业规模和发展阶段、战略目标来设计财务团队架构，而财务团队需业财融合数字化转型，从传统核算转向业务支持，通过数据中台、BI工具实现业财数据实时联动

1）精准选拔：构建 “能力 + 潜力 + 文化” 三维评估体系

a明确财务团队能力模型

b多元化选拔渠道与评估工具

2）体系化培养：分层赋能，打造“学习型财务团队”

a新人融入：快速破冰与角色定位

b能力提升：分层培训 + 数字化赋能

c分层课程设计：执行层、管理层、战略层

d战略思维培养：打破 “财务孤岛”，嵌入业务，决策支持

3）团队建设：激活组织效能，构建良性生态

a搭建协作平台与知识共享机制：内部知识库、跨部门协作机制

b差异化激励与职业发展通道：绩效考核、双通道晋升（管理通道、专家通道）、长期激励

c文化塑造：从“核算者”到“价值创造者”，提倡合规文化、创新文化、抗压与韧性

三、节税筹划与合规落地

1. 高管及股东个税优化路径

1）精准运用税收优惠政策

a专项附加扣除最大化

b海南自贸港政策红利

2）收入结构优化

——薪酬结构设计、年终奖单独计税、股权激励递延纳税

3）股权架构设计

——个体工商户核定征收、小规模企业优惠政策、多层持股、海外架构

4）其他：私车租用、公益捐赠等

2. 企业税负综合优化

——企业综合税负主要体现在增值税及企业所得税方面

1）税收政策

——如加计扣除、高企优惠、出口退税、行业政策、跨境免税等

2）纳税主体

——小规模vs一般纳税人

3）业务拆分

4）分期收款

5）利润转移

6）供应链优化

注意：企业性质不同，筹划方法迥异，需因地制宜，适当节税筹划，资料准备完整。

案例：个税筹划失败案例、增值税虚开发票案例、企业所得税补交案例

学习总结与分享

1. 知识回顾：本次学习要点回归

2. 答疑互动：针对本次课程及学员碰到的实际问题及痛点交流

3. 复盘改进：回顾目标、盘点收获、联想工作、行动应用

李一弘

李一弘老师 企业财税管理实战专家

18年大型企业财税管理实战经验

法国布雷斯特商学院硕士

中级经济师（金融）

基金从业资格认证、证券从业资格认证

曾任：杭州金鱼电器集团（国企）丨财务总监

曾任：高新金控集团（国企）丨副总经理

曾任：启望集团丨副总经理

现任：中新能智能云平台丨总经理

擅长领域：财务管理、节税筹划、财务分析、预算管理、企业内控、企业投资、融资规划……

2亿+财税实战：多年国企财税管理实战，主导构建“业财法税”一体化风控平台，累计为多企业识别500+项潜在风险点，避免经济损失超2亿，合法节约成本超6000万元；

10亿+资本运作：曾扶植10余家企业实现创业板、科创板、中小板、新三板上市前融资，主导2个并购融资项目，融资总额近10亿元；

10000+学员赋能：西安外事学院创新导师、西安财经大学特邀专家；陕西邮电职业技术学院、中国电信、中国银行、邮储银行特邀老师，共累计授课300+场，授课学员过万人，好评率超98%；

李老师拥有近20年企业财税管理实战经验，深度服务大型国企、金融控股及民营科技集团等多类型企业，精通财税合规体系建设与战略规划，擅长构建“业财法税”一体化智能系统，同步融合资本运作视角优化企业资源配置，彰显复合型财税专家对商业价值的深度挖掘能力，助力实现企业财税安全与经营效益双提升。

实战经验：

【01】-搭建财税平台——以数字化重塑企业财税效能

☞为杭州金鱼电器集团有限公司搭建2个运营管理系统，实现从0到1的突破，做到生产、销售、税务数据实时联动，助力企业财税管控与效益双升级：

①-搭建『网络信息管理平台（OA及ERP进销存管理系统）』：助力财务管理的精准度大幅改善，应收账款下降20%（400+万），期间费用下降10%（100+万），营业收入较同期增长180%以上（4000+万）；

②-搭建『供应链管理系统』：通过销售订单的集约化管理进项税票智能匹配，优化采购环节从而降低库存，助力采购成本下降5%（5000+万），同步强化运输费用税务合规管控，仓储及运输费用下降8%（800+万），大大提高了生产效率；

【02】-赋能资本运作——以资本动能激活企业财税增长引擎

①-每年走访科技类中小微客户过百家，储备了一批高净值客户群体，曾扶植10余家企业实现创业板、科创板、中小板、新三板上市前融资，包括“万威机械”、“领跑传媒”、“科润智能”等；参与2个并购融资项目，“隆嘉云网”（被上市公司日海智能并购）、“龙德科技”（被上市公司华昌达收购），实现融资总额近10亿元；

②-主导启望集团对外投资项目全流程把控与推进，通过对区域产业规划、土地政策、市场供需等多方面深入研究，形成高质量申报材料，土地获取周期缩短20%，成功以低于区域平均地价15%的成本完成200亩土地获取，为集团节省土地购置资金约3000万元。

【03】-智控财税审计——以全维风控筑牢企业财税安全屏障

①-主导金鱼电器集团的总体规划方向，制定具体审计内容，涵盖16模块审计管理工作，同时为了进一步防范财税风险，主导“四季度预审机制”，针对性查漏补缺并组织开展下一年度全面预算制定工作；并主导构建“业财法税”一体化风控平台，通过合同智能审查、税务合规预警等功能，为集团累计合理合法规避300+财税风险，节省2亿元；

部分授课案例：

序号企业课题期数

1陕西邮电职业技术学院

中国银行、恒丰银行

邮储银行《非财务人员的财务管理》4

2西安财经大学《企业投融资与资本运营》3

3西安外事学院《全面预算管理与成本控制》3

4西安女企业家协会

西安EMBA助企商会

西安青年企业家协会《大数据严控下的风险防范与节税筹划》3

5陕十一建集团《企业高管必修的财务管理实战课》2

6陕西电信集团《企业财税合规与风险管理》2

主讲课程：

《AI+业财融合下的成本费用管控》

《企业高管必修的财务管理实战课》

《大数据严控下的风险防范与节税筹划》

《非财务人员的财务管理》

《企业投融资与资本运营》

《全面预算管理与成本控制》

《企业财税合规与风险管理》

授课风格：

讲思路、给措施、重落地，轻松幽默并富有激情；语言简洁生动，形式灵活多变，达到学以致用

经验、思想的独特性引人入胜；在授课时能由表及里，从通俗到深刻，既能让听众被其独特的案例方法所吸引，也能总结出可操作的办法，受用企业

通过自身的观察和思考，把经验和思路转化为通俗的道理，讲述时能深入浅出，入木三分；既能驾驭深刻的理论，又有观察现实的能力，理论、实际融会贯通

学习应用力强，学习、见识过很多企业解决难题的方法；很多情况亲身经历，亲自操作，理解深刻，举一反三

注重时间管理，思路流畅，启发性强，气氛活跃

授课理念：

因地制宜，方案定制，注重实效

事前调研，预定方案，互动沟通，落实措施，后续跟踪，效果反馈

让企业的员工发挥应有价值，让资源得到充分利用；让老板从管理中解放；实现企业管理程序化、高效化

依据企业实际情况，通过实用简便的咨询与培训流程，搭建企业培训的落地型服务，着眼于与客户建立终身战略合作伙伴关系