【课程背景】

企业所得税作为中国最重要的税种之一，年度汇算清缴是其最重要的环节，直接关系到企业该年度应缴多少、补退多少及后续引发的涉税风险。目前的汇算清缴讲师（包括税局）及其培训课程基本着眼于年度最新政策应用单一解读，或税会差异调整，或申报表的填报，课程也基本在汇算清缴期内开讲。由此，企业普遍没有意识到企业所得税及汇算清缴的实质到底是什么？不明就里的结果往往是“捡了芝麻丢了西瓜”，要么规划不到位白白多缴了税，要么自埋雷随时可能引爆。针对上述问题，李老师精心设计一年四季均可开讲的汇算清缴课程，从“税”的视角切入，讲清企业所得税及其汇算清缴的实质到底是什么？全面更新企业老板、高管和财务的观念和认识，在此基础上对容易用错或结合不力或应用不到位的重点、最新政策进行解读，企业用足用活政策，税支出自然减少。而后介绍常见的风险点，引导企业举一反三，最大限度减少涉税风险发生，减少不必要的损失。

【课程收益】

本课程既是一门“理念更新课”，让学员对企业所得税及其汇算清缴有一个全新明确的认识，有了正确的理念，企业生命周期方可持续强化企业所得税的管控，实现安全少缴税的目标。课程也是一门“实战应用课”，所讲授的案例、方法和创意点，所解读的政策及其叠加应用，所分析的风险及其应对方法，学员可以秉持“拿来主义”，拿回就用，及至举一反三，企业所得税的诸多问题当然得以解决。

【课程特色】

观点鲜明，一点就透，创意分享，方法引导，案例实用，四季适讲。

【课程对象】

董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。

【课程大纲】

【互动案例】成本费用缺票引发的税收风险

一、企业所得税的“江湖地位”

二、大数据时代对企业所得税的再认识

本部分其实是课程最核心部分，对税务大数据的简要介绍可增强对课程后续内容的理解，之后结合重要的企业所得税政策讲透企业所得税及其汇算清缴的实质是什么？思想是行动的先导，理念认识不到位必然带来所得税管控的失位，多缴税、税风险自然随之而来。

1、大数据时代的税务管理变革

什么是大数据

税收大数据的特点

【案例】认数不认人

税务管理变革

2、企业所得税管理的变化

扣除凭证管理办法

资产损失的处理

优惠政策的适用

核定征收的退出

【互动】企业所得税及汇算清缴的实质是什么？

3、树立正确的税收思维

三、重点及最新税收政策应用解读

1、研发费用加计扣除

【互动】列举情形的研发费用可否加计扣除呢？

2、其他加计扣除

3、小微企业税收优惠

4、购置设备税前一次性扣除

【案例】政策理解不透导致优惠难享

5、专用设备抵税

6、不征税收入的选择

7、文物艺术品的处理

8、公益性捐赠的处理

【互动】企业日常捐赠是如何办理的

9、广告宣传费的处理

10、跨境电商核定征收

11、集成电路和软件产业支持政策

12、常用税前扣除比例

四、大数据分析常见企业所得税风险

1、异常凭证税前扣除

【案例】成功解除异常凭证案例分享

2、财务费用未取得发票

3、政府补助、即征即退未计入收入

4、资产减值损失未调整

5、投资收益风险

6、滞纳金或罚款未作纳税调整

7、企税增值税收入不匹配

【互动】两税不匹配有哪些合理情形

8、企税个税薪金不匹配

【互动】两税薪金不匹配有哪些合理情形

企税税负贡献率下降

李飞睿

李飞睿老师

——税务风险防控和筹划专家

曾任：某市税务稽查局长、税务局副局长

曾任：瀛和律师机构（用互联网精神塑造的国内第一家信息化、规模化、专业化、品牌化、国际化律师机构，现有国内合作律所209家）瀛楚律所财税法律业务部负责人

现任：燕园管理会计学院（燕园智库旗下负责政府培训、企业培训、校企合作的专业机构）高级咨询师

现任：南方财税网（广东地区实力强大的财税服务集团）高级咨询师

现任：中经税联税务师事务所（福州工商局和税务局批准设立的，专业从事涉税代理、涉税服务和涉税鉴证的税务中介机构）高级顾问

注册税务师，注册会计师，国际注册内部审计师，律师

华中师范大学硕士

已经为40余家企业上市公司，民营企业提供财税咨询服务，均创造不菲价值

【个人简介】

李飞睿老师在中部某市税务局工作二十余年，历任税务稽查局长和市局副局长，直接负责或分管过全部税收业务条线：货劳税、所得税、财行税、法制、征管、风险、纳服、信息等。税局工作期间中非常注重分析、总结和思考，创新提出的经营数据评估、线索采集、多维度逻辑分析、政策制定合理性审核、三位一体风控体系、引入外部数据分析等工作方法得到上级认可或推广，负责的绝大多数工作在全省获得表彰或居于前列，组织参与了所在城市的各项税制和征管改革，多次参加总局省局税收管理制度的调研制定。

1.实践与专业相结合——9门资格认证，从不同角度解决企业税收问题

作为一名税收专业领域的“老兵”，李老师始终贴近税收业务贴近工作实际，对税收及其管理有着深刻、独到的理解，与市场上绝大多数财税讲师或专家型理论强实践少、或离开税局久远、或为门外看税务有着很大的区别。担任税局副局长工作期间结合实践不断学习，先后考取注册税务师、注册会计师、律师、注册资产评估师、一级建造师、造价工程师、房地产估价师、国际注册内部审计师，全国范围内屈指可数。

2.财税专业咨询服务——通过咨询服务为40余家企业获得收益，减少损失

走出税局的李老师曾担任瀛和律师机构瀛楚律师事务所财税法律业务部负责人，以高级咨询专家（讲师）身份为企业提供税收培训咨询服务，曾为上市公司西部建设（002302）、东湖高新（600133）、石头科技（688169）、岳阳兴长（000819）等提供培训和咨询，为慧辰股份（688500）、义翘神州（301047）、粤万年青（301111）等上市公司股东提供税收咨询。截止目前，已为四十余家上市公司、民营企业提供财税业务咨询服务，创造不菲价值。

李老师经过二十多年税务专业工作学习经历及经验，结合近年来培训咨询交流的所感所获，精心提炼出企业管税的二元矩阵，为多家上市公司，民营企业创造收益，减少损失。

其中，为上市公司粤万年青（301111）大股东提供财税咨询，方案实施后预计可增收益四千万元。为上市公司东湖高新（600133）提供财税咨询，协调解决适用税收政策争议，提供误用政策导致税负大幅上升的替代方案，减少损失六百余万元。

【愿景使命】

通过目睹中国企业“税”上基本处于盲点，经营中常因违法违规被罚，或多缴税却全然不知，李老师既感痛心，更认为应担负起专业人士的责任。让更多的老板高管知、会、用，助力企业安全少缴税，远离税困扰，为有志向中国企业的合规经营和基业长青贡献所学。

【授课风格】

体系完整： 通过“一句话+一组数”导入，真正从内心认识到税的“重要性”，简明扼要讲清税（包括税局）“是什么”，多点切入税管愈严的内在逻辑即“为什么”，让老板和高管发自内心的学习应用应对之策即“怎么办”。

新颖实用： 综合运用诸多实例，结合最新的税收政策进行讲解，让老板高管脑海中形成有体系的整体框架同时，按实例付诸实践即可获益。

针对性强： 讲解的大多实例是诸多企业正在急需借鉴的，或企业自认为精巧但实质违规易被查的，或企业多缴税却全然不知的，既能对照改进，也可举一反三。

轻松易懂： 严谨的逻辑+通俗的语言，深入浅出讲清专业知识，外加风趣的语言调料，全程轻松愉快，留下深刻印象。

【主讲课程】

《金税四期时代，老板高管必备的正确税务思维》

《高效应对税务评估和稽查》

《大数据联合控税下汇算清缴实务解析与政策应用》

《税局的运行管理及沟通》

《金四时代下税收新政应用解读》

【服务客户及咨询案例】

应邀为燕园管理会计学院（返聘8次）、南方财税网（返聘5次）、中经税联税务师事务所（返聘3次）、优逸思（武汉）企业管理咨询有限公司（返聘11次为其服务的园区和客户）等财税机构的会员和客户授课。

应邀为上市公司西部建设（002302）作专题财税培训，公司高管及全国各子公司、分公司财务人员约150人参加。

为某央企新能源子公司提供财税咨询服务，增加收益500万元。

为上市公司东湖高新（600133）提供财税咨询，协调解决适用税收政策争议，提供误用政策导致税负大幅上升的替代方案，减少损失600万元。

为上市公司慧辰股份（688500）子公司股权收购提供咨询，合伙人增收益逾1000元。

为上市公司义翘神州（301047）合伙企业股东提供财税咨询，增收益近600万元。为上市公司石头科技（688169）提供财税咨询，方案全面实施后可增收益超亿元。

为上市公司粤万年青（301111）大股东提供财税咨询，方案实施后可增收益4000万元。

为上市公司岳阳兴长（000819）提供税收政策适用咨询，有效的降低了涉税风险。

应邀为广东中鼎集团、广东冠粤路桥等公司作财税业务培训咨询，解答企业存在的涉税疑难问题，帮助企业强管理、降风险、增收益。

为某机械制造企业（准上市公司）提供财税争议（接收自然人开具发票未扣缴个税）咨询服务，减少损失近100万元。

为某上市公司提供税务稽查咨询服务，避免公司因违规遭受行政处罚影响正常上市。

为某冶金工业企业提供财税咨询，年增收益约900万元。

为某造纸公司提供财税咨询，年增收益近1000万元。

提供涉税争议咨询服务，161份专票被解除异常扣税凭证，挽回损失500万元。

为某纺织工业企业提供财税咨询，增收益300万元。

为某自然人提供涉税争议服务（胜诉不动产转移登记），减少损失400万元。

为数家上市公司首发原股东（自然人）转让限售股提供咨询服务，增收益超亿元。

为某律所高级合伙人提供咨询服务，年增收益数十万元。

为二十余家民营企业（覆盖批发零售业、制造业、商务服务业等行业）提供咨询服务，累计增加收益超3000万元。

【学员和客户评价】

今天的课程原定下午4点半结束，没想到大家听得津津有味要求延时，李老师一直讲到近6点，大家真的收获感爆棚，谢谢李老师的辛勤付出。

——燕园管理会计学院主任 马琳

昨天听了李老师的课，也进行了交流，名不虚传，税法与税务征管查实践超级专家，咱们有问题多向李老师请教。

——深圳倜享企业管理科技有限公司（TCL参股）董事长 苗新图

今天因为时间关系，交流的较简短，但收获确实很大，让我们对税有了更深的认识，财税法律服务前景可期。

——北京瀛和律所高级合伙人 张鸿波

李老师的课讲得极具针对性、通俗易懂，不乏风趣幽默，听课的企业老板高管财务反响和评价很高，希望我们长期合作，共同为企业做好服务。

——南方财税网（吉通税务师事务所）负责人 程宏亮

李老师讲得清晰易懂，帮助我们及各分公司厘清了税思维，解答了公司经营中的税收疑难问题，可有效防范涉税风险。提供的针对性改进措施，将为公司带来颇丰的收益。

——中建商品混凝土有限公司（西部建设）财务总监 罗海艳

没想到听了李老师的课，照着葫芦画瓢，我们就合法节省了五百多万的税。

——某央企下属光伏发电有限公司总经理 林国升