【课程背景】

阿里巴巴成立之初，蔡崇信一手打造了阿里的财务管理体系。Joe蔡定位阿里财务“业务最佳合作伙伴”角色——既要能加油门，也要能踩刹车；既要知道赚了多少钱，也要通过财务分析、数据分析，知道如何赚的钱。阿里的财务管理贯穿于内部管理运营大闭环，特别是从KPI制定到定期Review。这些也强化训练出一批懂业务的财务管理者及了解财务的业务管理者（“只有了解业务，才能清楚明白每一笔预算的来源和分配情况，为公司做最好的资金分配”），为体系化、精细化管理阶段输送了一批逻辑性、系统性强的管理者。

对于非互联网企业而言，如何理解当下被称之为数据时代？传统企业也需要数据化转型吗？没有实现数据化赋能或业财融合的企业未来会面临什么挑战？

- 企业预算目标老板说了算，但是实际执行脱离目标，无法达成任务的本质问题是什么？

- 业务说业务的数，财务说财务的数，一个业务两张数据的皮怎么做决策？

- 每家企业都在降本增效，我们的效果很一般，感觉成本管理已经到极致很难再降，健康的成本管理要怎么做？

- 系统上了不少，投入已经很充分了，但是系统的功能发挥不出来，反过头来还需要多出人力来给系统喂数据、人工记录数据，怎样才是有用/有效的业财融合？

本课程旨在通过四大模块的内容，帮助非财务管理者提升财务管理意识和能力，通过业财互利协作、提高企业整体的经营决策水平、助力企业长期发展。

模块一从“数据打架”到“利润驱动”通过一个业务关停的案例认识财务意识在业务决策上的价值，学习如何高效提升业务Leader的财商，有效做决策

模块二从“粗放烧钱”到“精准降本”学习通过价值链模型进行六大业务环节的成本评估降低成本错配，提升业务投资的性价比

模块三 从“老板拍板”到“科学分钱”理解全面预算管理在企业战略目标实现中的作用，特别是创新业务该如何定目标、建共识、做资源投入

模块四从“亡羊补牢”到“未雨绸缪”探讨业务发展中的风险管理问题，如何应用工具管理风险为业务赋能

【课程收益】

1.提升非财高管的财务管理意识与能力

帮助非财务管理者深入理解财务关键概念及理念，提升决策能力。

2.价值链成本优化的应用

掌握价值链成本分析法，掌握从设计、采购、研发、生产、营销、质量等六大环节的成本管控方案。

3.理解并运用全面预算管理工具

深度理解预算工具在资源配置有效性过程中的决策逻辑，掌握预算执行与控制的关键步骤，能够进行有效的预算监控和差异分析，及时调整策略以支持业务目标的实现。

学习创新业务的预算管理方法

4. 强化风险管理与内部控制

了解常见的财务风险类型及相应内部控制体系的构建方法，学会制定风险防范措施和应急预案，降低企业在复杂商业环境中的经营风险

课程价值升级：真实商战基因，全部案例来自头部家装企业实战；即插即用工具；组织共识落地，通过现场研讨，输出唐姆瓷砖胶专属的《业财融合改进清单》。

【课程大纲】

模块一：业财融合的价值——从“数据打架”到“利润驱动”

为什么 “利用”业财融合可以提升企业的管理绩效？

1.1业务干部的财务意识培养

1.1.1为什么业务干部需要具备财务意识？一个关于业务关停决策的案例

1.1.2如何将财务意识融入到业务Leader的日常决策中？

1.1.3 工具：重要决策时避免认知偏差的12问思维框架

1.1.4 你如何认识利润指标？利润是可以设计的吗？如何设计？

1.1.5 什么是财务智慧？业财融合如何提升企业的财务管理水平？

- 什么是业财融合？业财融合就是上一套系统吗？

- 业财融合的价值是什么？为什么业务融合是未来企业提升管理水平的必经手段？

- 好的业务融合是什么样子的？

- 怎样做好业财融合（两步走方针）

实战案例：东鹏瓷砖的业财协同突围

背景：东鹏瓷砖曾因区域销售数据与财务核算口径不一致（如“返利”定义差异），导致总部利润虚增15%。

解决方案：建立统一数据中台，业务与财务联合定义“返利规则”，并嵌入ERP系统自动核算，3个月内消除数据分歧，利润率提升8%。

现场研讨：

任务：分组列举唐姆瓷砖胶跨区域销售中业务与财务的数据矛盾点，并完成严重性优先级排序。

模块二：价值链成本管控——从“粗放烧钱”到“精准降本”

价值链成本管控的逻辑与实操方案

2.1什么是成本？成本有哪些类型？为什么财务归集成本要如此分类？成本正确分类对降低成本的影响是什么？

2.2通过案例分析，展示不同业务链条中的差异化成本分析、成本管理方案

2.3如何提升业务经营的成本管理水平?

-打造成本优势背后的商业思维逻辑

-你的业务成本计算准确吗？成本计算不准对应哪些问题？如何提升成本的计算水平？

-建立有竞争力的战略成本理念，做出正确的商业取舍

2.4 设计、研发、采购、生产、营销、质量六大业务环节的成本优化实务

实战案例：马可波罗的供应链革命

背景：马可波罗瓷砖曾因原材料采购分散、物流成本高企，毛利率低于行业均值5%。

解决方案：采购端：联合头部供应商成立战略联盟，集中采购量换取价格折扣；物流端：建立区域仓储中心，优化配送半径，物流成本下降12%。

沙盘推演：

任务：给定唐姆瓷砖胶某区域成本数据（原材料、生产损耗、物流费用），模拟优化价值链总成本，目标：降本10%。

模块三：全面预算管理——从“老板拍板”到“科学分钱”

“全面预算管理”（工具）在达成战略目标时的作用

2.1预算管理在战略实现中到底是占主导还是辅助地位？

2.2预算与战略实现的关系

2.3 如何让目标不是老板一个人的目标？业务部门在预算管理中核心要掌握的方法

2.3.1如何将战略目标转化为具体的预算计划？

2.3.2学习CFO的资源配置策略逻辑

2.3.3创新业务该如何做预算、定目标、建共识

2.4 阿里的预算管理案例

实战案例：蒙娜丽莎瓷砖的预算突围战

背景：蒙娜丽莎曾因预算僵化（全年目标一刀切），导致北方市场淡季库存积压，现金流紧张。

解决方案：

推行“滚动预算+区域弹性目标”，结合装修旺季动态调整；

建立“预算-销售-生产”联动机制，库存周转率提升20%。

模块四：风险管理——从“亡羊补牢”到“未雨绸缪”

风险管理：企业经营管理的刹车盘

4.1财务管理中的风险识别

4.1.1 【案例】大厦将倾是一夜之间的吗？

4.1.2 常见的财务风险类型：流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险等。

4.1.3 风险管理的常用方法与工具应用

-严重的流动性匮乏会带来什么？

-影响企业短期支付能力的主要因素是什么？

-如何用好管理者突破报表流动性比率局限性的工具：现金预测

-商业模式设计中需关注的现金转化周期

【案例解析】

4.2内部控制与风险管理

4.2.1战略制定中的主要风险及其控制

4.2.2战略执行中的主要风险及其控制

4.2.3风险无处不在，成功经营具备内控思维的价值

实战案例：欧派家居的现金流危机反转

背景：欧派曾因经销商信用账期过长（平均120天），坏账率超8%，现金流几近断裂。

解决方案：

建立“信用评分模型”，动态调整账期（优质客户60天，高风险客户现款现货）；

推出“供应链金融”工具，将应收账款转化为现金流，坏账率降至2%。

现场研讨：

任务：模拟唐姆瓷砖胶某大客户突然延长账期至180天，分组设计应对方案（现金流调配、风险对冲、客户谈判策略）。

叶书君

叶书君老师

——战略型财务BP实战导师

阿里巴巴14年财务高级管理经验，被称为淘宝财务分析第一人

曾任：淘宝网 财务分析总监（M4/P9）

曾任：阿里巴巴 集团内控总监（M4/P9）

曾任：天猫 商业分析部负责人(M3/P8)

曾任：阿里巴巴（内贸批发平台1688.com）客户体验驱动部负责人（M4/P9）

曾任：菜鸟集团（跨境物流行业龙头）外派项目CFO（M4/P9）

湖畔创研中心 企业CEO&高管财务类课程 讲师

广州信息协会 数据资产入表 特聘讲师

IPA公共会计师协会 专家讲师

中欧国际工商学院EMBA

【个人简介】

叶老师具备20年+企业财务管理实战经验，精通财务BP管理、经营分析、预算管理、运营内控、投资管理、业财一体、财务数字化改造等领域，强实战经验型老师，对财务组织培养发展、管理超大型团队具备实际管理经验。是阿里体系内成长出来的典型懂业务擅财务、管过财务，也管过业务的优秀财务管理者。 14年阿里之旅，她参与、见证了创一代电商发展崛起的全过程，参与多项重要项目及决策过程。从0到1搭建了阿里财务分析体系、阿里运营内控体系。在阿里集团内领导力360°评分中，她一直处于Top 25%分位管理水平，如：2019财年综合评分4.42分（满分5），2017财年综合评分3.98分。

【实战经验】

1.全面预算、0到1财务分析系统搭建能力——所建分析模型，滚动预测精准率控制在+-5%范围内，有效地帮助业务团队识别了经营风险及各类执行偏差。

从0到1搭建淘宝财务分析体系，全面负责淘宝集团下各分/子公司的全面预算管理及财务分析工作，带领团队建立经营分析体系，参与淘宝年度战略规划，主导淘宝网月度/季度业绩执行回顾与复盘。因多次就流量切换和反作弊机制的调整，对淘宝和客户带来的影响给业务部门第一时间的反馈及团队参与辛巴系统的搭建，得到技术团队leader的高度肯定，被提名位：激情小二。

财务运营内控，0到1财务系统搭建能力——主理阿里整体上市前的SOX 404审计项目，优化投资超百亿的财务风险管控流程，提升营销成本效率53%

从0到1搭建阿里巴巴集团运营内控体系，完成阿里集团纳斯达克整体上市前的SOX 404审计项目。

持续面向内部运营，梳理淘宝网高风险业务领域，优化财务风险管控流程，升级相应内部运营管理机制，风险管控流程优化涉及的成本、费用、投资项目超百亿，提升营销成本效率53%，

3.业财融合，财务管理思维走向业务创新——管理400+人团队，前端业务日均GMV （商品销售总额）翻倍，一线服务人员净减 50%，客户满意度翻倍，单项目前端GMV 增量达30%。

在阿里巴巴管理400+人团队，使组织效能大幅提升，SOP标准方案解决率达44%，咨询业务机器人解决率提升35%-60%，维权业务机器人解决率达15%。前端业务日均GMV 翻倍情况下，一线服务服务人员净减 50%，客户满意度提升一倍。参与构建电商批发侧的一件代发业务能力，为无货源C端卖家在线寻源拿货提供场景化便利解决方案。使单项目前端GMV 增量占比达30%。

4.战略投资项目的全盘财务融合——带百人财务团队，年销售额58亿。对并购公司财务整合、并表，业财一体化升级，扭亏为盈。战略投资，挽回投资损失近千万；融资管理，新增4亿银行流动贷款授信，建立境内外贷款通道，健全海外全球账户。

开展业财一体化改造，实现核心供应商账单的单票自动对账（可单票核对率>70%+）、单票收入成本打通，实现单票及分产品的经营毛利分析，快速定位明确业务亏损原因，扭亏为盈。

战略投资管理，完成两个潜在投资项目的选择，挽回投资损失近千万；融资管理，新增两家国内银行的授信贷款通道，新增4亿银行流动贷款授信，建立境外银行的授信贷款通道建立海外全球账户，实现全球头寸高效管理。

【培训经验】

1、《从首席财务官到首席未来官》培训— —10亿以上企业财务总监、CFO，10+场，400+人，学员好评率100%。

通过走进名企活动及行业协会，面向10亿以上规模的企业财务总监、CFO，带来10+场次，累计400人+的培训。通过培训打开了首席财务官学员门的视野，好评率100%

2、《强化CEO智囊团-从财务分析到组织效能提升》培训— —为大型国企客户提供10+场次内训，累计培训500+学员，学员好评率>98%。打开了财务高管职业发展，团队管理新思路。

3、《思维的精进-使用财商思维助力高管战略落地》培训— —完成2期，共计80+人高管团队学员好评率>90%。

CEO商学院配套课程，提供非财类高管的财务思维课程，第一届高管班交付完成，第二届高管班学员交付中，学员好评率>90%。

4、《数据资产入表实务》培训— —行业协会复购3期，共计150+人，学院好评率>98%。

行业协会合作组织课程培训三场，覆盖培训人群150+人，客户好评率>98%。经培训后学员反馈，提高了数据资产化的意识，提升数据资产的鉴别能力，大大提高了企业资产入表率。

【授课风格】

前瞻性视角：前瞻性强，重在启发思维、开拓认知，紧扣时代脉络，用前瞻性思维定义时代变迁趋势，启发学员认知，从根本上改变观念，激发变革的内生动力。

启发式教学：积极运用互动激发参与深度互动激发参与，老师擅长创造高度互动的学习环境，鼓励学员积极参与讨论，提出问题，并与同伴合作共创解决问题。通过小组讨论、角色扮演等活动，学员能够在实践中加深对知识点的理解，同时锻炼团队协作能力。

实战经验分享加敏锐市场感知：注重真实商业环境中真实案例的解析，案例新锐、与时俱进，老师的案例能做到一课一例，通过呈现最新的商业实践和行业动态案例，让学员通过课堂现场的实战演练，深刻理解课堂上老师的知识传授，感受市场变化，掌握工具运用。

个性化指导极速现场反馈：有效指导与针对性反馈，老师独创了课前、课中、课后分段式知识导入及培训明线及辅导暗线的教学方法，能够根据企业的具体情况提供个性化的指导和反馈，帮助学员克服学习障碍，发现潜能。

【主讲课程】

《CEO必须掌握的战略落地执行抓手—全面预算管理》

《打造CEO智囊团-从财务分析到效能提升》

《企业反脆弱实例-用运营内控手段向内要利润》

《战略执行中高管的财务思维》

《从首席财务官到首席未来官》

【部分咨询案例】

序号客服公司服务项目产出成果

1北京融易算科技有限公司（2020年9月-2020年12月）业财融合项目：

1.解决财务收入确认瑕疵

2.提供完整的业务数据到财务收入的分解1.重构出业务数据体系，有效打通了业务数据与财务数据，实现了数据分解与下钻分析

2.辅助企业顺利拿到B轮亿元融资

2深圳市益邦阳光有限公司

2024年历时5个月财务系统升级及两账合一：

重新定义科目、核算及分摊规则

导入上市规范，在符合业务流程条件下，导入内控管理机制。建立了符合上市规范的3年合规财务体系

审计师审计验收通过，财务进入准上市状态。

3浙江大跑科技有限公司战略及市场分析：

1.战略管理诊断及新定位建议

2.为企业提供定制化战略市场研究服务1.成功为新的增长找到业务探索的方向及落地的方法

2.新业务探索结果均达标且超预期

广东耀纳舞台科技有限公司

湖南艾妍食品有限公司

4深圳杰奇创新科技有限公司经营分析体系升级搭建

面向内部管理或融资需求，构建重点分析项目的分析框架、数据链路

建立内部经营分析会的管理机制及战略落地执行评价系统。1.提升了内部经营分析会的效率，及内部战略执行的评价管理能力。

2.杰奇1.7亿的海外存货，将存货管理准确率提升到100%

3.杰奇海外退货资产的管理周转天数提升1.5倍

广州星际悦动股份有限公司（Usmile口腔护理品牌）

【服务客户】

阿里巴巴网络科技有限公司、淘宝（中国）技术有限公司、字节跳动、广东省交易控股集团研究院、深圳市坪山区城市建设投资有限公司、深圳市招商蛇口港集团、柯达（广州）技术服务有限公司、北京融易算科技有限公司、深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司、深圳市益邦阳光有限公司、湖畔创研中心、粤港澳大湾区海归之家、广州市信息协会、卓越教育集团

【学员评价】

叶老师《从财务分析到组织目标达成》课程科学实用，与我们业财融合的工作思路高度契合，扩展了我们今后的工作思路，本次培训受益良多，通过课件温故知新，感谢叶老师的辛勤付出！

—招商蛇口港华南运营管理部总监 刘远江

叶老师《从首席财务官到首席未来官》的课程输出，课程观点前瞻性强，逻辑清晰，内容丰富，受益匪浅。欢迎老师常来大湾区！

— 德国美诺电器财务兼法律事务部总监 磨君相

叶老师《思维的精进——使用财商思维助力高管战略落地》课程上的案例分享对我的商业创业项目极有好处，收获很大！

— 智启纳威AI参谋 CEO胡旭升

叶老师课程获益匪浅，很巧，我们最近有一个客户的数据业务痛点，刚好在《数据资源入表实务》课程中获得了启发，立刻让我们茅塞顿开有了突破的方向，感谢老师的授课！

—广东省交易控股集团研究院 邹佩珊

叶老师的《用运营内控手段向内要利润，内卷时代企业降本增效的新思路》课程中关于互联网平台公司在经营风控方面的经验介绍对我们太有用了！

—粮达网 李昌飞