【课程背景】

当前，中国税务领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在金税四期系统的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而建筑企业在运营环节大都存在涉税风险。与此同时，税务违规成本与风险逐年增大，需要企业财务人员不断提升专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险把控，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。

在工作中，您是否有过以下思考：

金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？

企业的哪些经营行为会被税务重点关注？一张废纸给企业带来怎样的风险？

建筑企业在各个经营环节有什么高发的涉税风险？如何进行管控？

【课程收益】

了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势

把握国家最新税收政策，规避建筑行业的涉税风险

深度领悟企业经营中的涉税风险与应对策略

【课程特色】

以当前我国税制改革与企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，深挖企业难点痛点问题；课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能学以致用。

【课程对象】

企业财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业税管主管、税务经理、税务总监等人员

【课程大纲】

一、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？

1.税务新环境的六个趋势

2.共同富裕下的政治任务，势在必行

3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关

4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任

5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋

6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战

7. 2025年全国税务征管形势分析

二、如何进行纳税评估与税务稽查的应对？

1. 什么是纳税评估

2. 纳税评估的定量分析与定性分析

3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果

税务稽查局是什么样的部门？

税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行

那些人会举报企业？

税务稽查的套路

如何应对税务稽查保护自身合法权益？

税务稽查处理后果

【案例】稽查接待时的注意事项

4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查

5. 2025年税务稽查高风险事项及其应对

2025年税务稽查总体环境分析

“发票流”的税务稽查及其应对

“资金流”的税务稽查及其应对

“合同流”的税务稽查及其应对

税务稽查针对企业违规享受“税收优惠”的检查

税务稽查与“两高”涉税犯罪新司法解释的衔接

企业正确应对税务稽查的“十大步

三、税收高风险项目有哪些？

1. 常见历史遗留问题有哪些？

虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。

2.涉税共性问题案例有哪些？

虚开发票

个人卡收款

阴阳合同

违规利用核定征收

成本挂账

3.税务违规的代价

行政责任

刑事责任

四、建筑企业采购环节高发涉税风险点控制

1、选择供应商身份，进行税负平衡

2、进项税额不得抵扣的情形：自行拆除的违建是否属于非正常损失？

3、采购环节取得发票的涉税问题

虚开发票、异常凭证的涉税风险防控、走逃失联发票、滞留票的风险与防范、货到票未到暂估入库的涉税风险、发票丢失、固定资产没有发票怎么办

4、三流一致的业务判断及税务处理

5、500万元以下固定资产一次性扣除政策有哪些“坑”？

6、如何规避增值税留抵退税带来的风险

五、建筑企业销售环节高发涉税风险点控制

1、销售额的确定问题

价外费用（代收代垫费用的约定）

收到违约金、赔偿金是否属于价外费用，如何开具发票？

开具不征税发票是否需要填表缴税?

2、混合销售与兼营

3、清包工、甲供工程、甲供材、老项目的简易计税

【案例】业务人员起草合同误将水泥混凝土写成水泥的涉税风险

4、纳税义务发生时间（收入确认不及时）、

5、纳税地点的涉税问题：建筑业异地预缴政策解读与实施

6、建筑企业特殊合同的审核

【案例】EPC合同如何签订达到节税效果？

7、承包施工合同下，对于门窗等专项工程如何签订最划算？

8、关于分包款

计算增值税时分包款差额扣除的情形有哪些?

项目部预缴增值税，可以按扣除分包款后的差额计算，是每一级的分包都可以吗？

“分包款”，是指工程分包、劳务分包、设计分包还是材料分包？

9、【税案】建筑企业开票是否等于付款的司法争议及解决方案

10、销售使用过的固定资产涉税问题

六、建筑企业营销环节高发涉税风险点控制

1、折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题与税会差异

2、预存储值款的税会差异

3、赠送员工或客户购物卡是否视同销售剖析

七、建筑企业报销环节高发涉税风险点控制

1、费用报销和票据的取得

缺失合法有效的税前扣除凭证：票据的审核与证据链管理 ，形式要件与实质要件

跨年发票的处理、不合规发票的种类、无发票报销的种类与误区

2、私车公用合同的签署及风险防范

3、为职工发放非货币性福利的跨税种风险

4、清包工，劳务分包、劳务派遣等不同用工方式下的纳税筹划

5、支付临时工报酬是否需要取得发票？如何代扣个税？

八、如何防范借款合同的税务风险？

1、了解借款合同的主体

金融企业、非金融企业、自然人

2、借款种类的涉税问题

向金融企业借款、向非金融企业借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款、关联方借款的涉税问题

3、巧用优惠政策筹划集团内部资金借贷

九、建筑企业小税种的涉税风险管控

1、印花税

新印花税法的最新变化与实务误区

直接用发票金额或账面数据申报印花税可以吗？

签订合同一定要贴花吗？

印花税在实务的误区：电子形式签订的各类应税凭证未按规定缴纳印花税

【案例】大数据如何对印花税与房产税的跨税种核查

2、房产税

征税范围：临时建筑、未取得房产证、未验收房产、活动板房是否交房产税

从价计征房产税的疑难问题：土地价值、装修费用是否交房产税？

从租计征房产税的疑难问题：无租使用房产如何缴纳房产税、房租是否含税？

3、环保税

施工过程中产生扬尘未按规定缴纳环境保护税

4、个人所得税

跨省项目人员未办理全员全额扣缴

赵春国

赵春国老师

——企业财税管理实战专家

曾任：中昂集团（中国房地产TOP100）CFO兼董事长助理

曾任：江河集团（全球玻璃幕墙服务商TOP1、上市公司）财务总监

曾任：新奥集团（中国企业TOP500、能源上市公司）财务总监

曾任：怡海控股集团（外资企业，K12教育、商业）财务总监

曾任：中国万和控股（国有企业，投资）计划财务部总经理

曾任：丹东制药厂（国有企业，制造业）成本会计主管

曾任：国富浩华（中国会计师事务所TOP10）高级项目经理

曾任：金财控股（中国老板财税TOP1）高级财税顾问

注册会计师、高级会计师、注册税务师

10年以上财税咨询与培训经验，累计交付100+项咨询项目、累计培训辅导人数10000+，曾服务于中国石化、燕京啤酒、中化国际、中国烟草、中国林业、中展集团、中国港湾建设集团等，总体好评率98%以上。

【个人简介】

赵老师有31年财税工作经验，兼具甲乙双方视角，拥有20年上市公司、国有企业、大中型民营企业财务负责人工作经验，有10年审计、财税咨询工作经验，曾任中国500强、房地产100强企业财务负责人，曾在国内8大会计师事务所、国内头部财税咨询公司担任审计师、顾问咨询老师，服务企业超过1000家。有房地产等20多个行业多元化集团财务管理工作经历，主持过企业收购、兼并，从事过上市公司、央国企审计工作。

赵老师是一位把课程讲出彩、咨询项目做落地的实战型讲师和顾问。有大财务思维，擅长财务战略与财务体系建设、股权架构设计、资金管理、投融资管理、全面预算、税收筹划、成本控制、财务管理制度及流程建设、内部审计、团队建设等。

【实战经验】

1、从0到1搭建集团财务管理体系，增收10余亿元、降本5亿余元

赵老师在2017-2020年担任中昂集团CFO兼董事长助理期间，从0到1搭建集团财务垂直管理体系，将集团所属六大区域公司、40多家子公司纳入集团统一集中财务管理体系、内控体系，财务工作实现了标准化、制度化、程序化、信息化；领导的财务部门多次获得集团优秀团队奖。

降税增效，节税5亿余元、平均节税20%以上

赵老师在担任中昂、江河、新奥等多家公司财务负责人期间，根据公司战略发展规划、股权架构、经营交易等各环节情况，利用国家税收政策，组织制定各公司税收筹划方案和土增税清算方案，并进行动态跟进落实，节税5亿余元、平均节税20%以上；其中，2014年作为某央企标的额16.2亿元股权并购项目收购谈判小组核心成员，全程参与项目谈判，积极协调税务机关出具交易环节不征税函，节税6000余万元，并成功收购该项目。

3、组织财税类专题培训——累计授课500+次、辅导学员超万人、累计交付咨询项目100+

2022- 2024年服务客户覆盖生产制造、贸易电商、餐饮酒店、医药医疗、汽车零部件、新能源、教育、地产、建筑、物业等多个行业，累计财税培训授课500+次，累计交付咨询项目100+，为中国500强、央企、上市公司、民企提供财务咨询及培训服务，影响财务人员、企业家学员超万人。

4、帮助企业共建财务系统，降本增效、提升利润、降低风险

2020- 2022年为企业提供财务战略规划、股权架构设计及优化、集团化财务管理、内控体系、税收筹划、优化财务核算体系、构建财务系统等财务指导服务；帮助客户发现财务、税务、内控方面的问题和潜在风险，并提出解决思路方案；帮助企业规范财务体系：包括财务战略、账务系统，税务系统，资金系统、制度、流程、内控等提供税收筹划与管理方案和优化措施，完成7个地产项目土增税筹划方案和动态更新方案，平均节税30%以上，并完成某地产项目土增清算工作，节税2000余万元。

【培训经验】

累计财税培训授课500+次，累计交付咨询项目100+，影响财务人员、企业家学员超万人

2020-2022年 某知名央企 《企业内部控制与风险管理》 2期

2021-2022年 北京知名外资企业 《财务团队如何创造价值，打造核心竞争力》2期

2022年 北京某教育集团 《如何搭建企业财务规范系统 》

2022年 河北某地产集团 《如何做好企业土地增值税清算与税务筹划》

2022年 北京某大型商业集团公司 《财务报表分析与经营分析》3期

2023年 北京某头部财税咨询公司 公开课《企业财务管控必修课》6期

2023年 北京某大型多元化集团公司 《如何做好企业全面预算管理》

2023年 江苏某医药公司 《如何进行企业利润管控》连续2期

2023年 北京某餐饮酒店 《新常态下的企业成本管控实务》

2023年 浙江某汽车企业 《非财务人员的财务管理》连续2期

2024年 北京某建筑集团 《企业如何做好税务管理与税务筹划》

2024年 内蒙某新能源企业 《企业如何做好税务管控》

2024年北京某头部财税咨询公司 公开课《大财务思维助力企业价值成长》5期

2024年河北某国有交建企业 《新《会计法》特训》

【理论体系】

【“大财务”体系终身推动者】成为大财务体系标准推动者，帮助企业构建财务战略、股权设计、投资融资、上市并购、风险管理、内控流程、成本控制、分析报告、信息系统、全面预算、税收筹划体系，为企业增加利润、减少风险、增加现金流。

【授课风格】

激情幽默：授课充满激情和幽默，富有感染力和亲和力，课堂氛围活跃。

聚焦实战：企业高层管理实战派出身，课程实战案例丰富，干货多，落地性强。

经验丰富：多年财税咨询和培训经验，在财税管理领域有丰富的方法论和成功案例。

互动性强：善于与学员互动，启发学员思考，对关键内容进行深层次剖析、解读。

【主讲课程】

财务类-非财务人员：（合适老板、股东、企业中、高层管理人员）

《企业财务管控必修课——老板财商课》（经典课程）

《如何进行企业利润管控——破解利润“密码”》（爆款课程）

《如何读懂财务报表，从财务视角透析企业运营内核——数字背后的秘密》

《内控管理与风险防范——让企业更赚钱、更值钱、更长寿“密码”》（爆款课程）

《如何做好企业全面预算管理——预算是企业战略落地的手段》

《非财务人员的财务管理——业财融合，创造价值》

《非财人员的财务修炼：大财务思维助力企业价值成长》

《如何做好公司股权架构设计——三层股权架构，让老板拿钱无忧》

财务类-财务人员：（合适CFO、财务总监、财务经理、财务主管、会计人员）

《如何搭建企业财务规范系统——财税合规、价值倍增 》（爆款课程）

《新《会计法》特训——会计成为高危职业，重罚财务造假》

《新常态下的企业成本管控实务——向管理要业绩》

《企业财务报表及分析与“驾驶舱”设计——财务预警，决策支持》

《新形势下企业如何做好现金流管理——现金为王，让企业不缺钱》

《财务人员职业发展及价值成长——跑赢数字化时代》（经典课程）

《财务团队如何创造企业价值，打造核心竞争力——转型升级，财务赋能》

《如何成长为的优秀财务经理/财务总监——打造财务铁军、为企业创造价值》

税务类

《“金税四期”大数据治税背景下，企业如何做好税务管控》（经典课程）

《大数据背景下，企业的税务评估与稽查风险应对》

《“金税四期”智慧税务背景下，企业如何做好税务管理与税务筹划》

《房地产财税必修课——降税增效，财务赋能》

《如何做好企业土地增值税清算与税务筹划——地产财务的葵花宝典》

中小企业老板必听课

《财税合规、价值倍增——如何做好初创企业财税管理？》

《企业财务管控必修课——老板财商课》

《如何进行企业利润管控——破解利润“密码”》

《如何做好公司股权架构设计——三层股权架构，让老板拿钱无忧》

【部分培训客户】

房地产、建筑业、物业：中昂地产、鹏渤地产（返聘）、怡海控股、江河创建、重庆鑫格建筑、纽约建设、广州金点物业、合和物业、怡海物业

能源、化工、烟草、农业：中国石化、中化国际、新奥集团（返聘）、中国烟草、中国林业

食品 、餐饮、酒店：燕京啤酒（返聘）、水岸花城酒店、江南里酒店、江苏小厨娘、北京明月三千里

零售 、贸易 、服务：北京幸福超市、汇金广场商贸、济南众康商贸、鹏润电影、瑞莱德

生产 、加工 、制造：丹东制药厂、河北金沙河、青岛三合山精密铸造、北京蓝畅机械

文化、教育：北京某高校、怡海幼儿园、北京小学怡海分校、北京八中怡海分校、鹏渤幼儿园、鹏渤小学、衡卓高中、为明教育

【部分咨询客户】

客户公司培训咨询内容项目成果

某知名央企、上市公司

（2020-2021）企业内部控制与风险管理，建立完善的内控体系。项目满意度达到99%，助力完善公司内控体系。提升管理干部内部控制与风险管理认知和能力，帮助企业做合规、促经营和反舞弊。

北京某知名外资集团公司

（2021-2022）财务人员必须掌握的财税知识和专业能力学员满意度达到100%，帮助财务人员更新财税知识。提升企业财税管理水平，帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增。

北京某大型国有商业集团公司

（2022-2023）为财务人员讲授《财务报表分析与经营分析》这门课程，为管理层决策提供财务支持。建立财务报表分析系统，让财务人员通过财务数据与经营数据写出有价值的财务经营分析，提高财务人员分析水平。

北京某大型多元化集团

公司

（2022-2024）非财人员的财务管理：大财务思维助力企业价值成长。项目满意度达到98%，帮助管理干部拥有大财务思维。管理干部都学会了用大财务思维来理解业务逻辑，大大提高企业管理水平。

浙江某医药公司

2020-2021为浙江某医药公司提供被某上市公司收购股权咨询通过对客户被收购前的财务合规性尽调，调整增加利润1余亿元，提高了客户12倍估值，达到可客户的预期目标，协助完成了上市公司收购其股权。

北京某央企下属公司2023-2024

为北京某央企下属公司提供股权转让涉税咨询

根据客户需求，积极逐项落实股权转让相关税收减免政策，特别是在企业所得税、土地增值税方面，根据选择方式的不同，取得了主管税务机关的理解支持，达到了客户最有利结果，顺利完成股权转让。