【课程背景】

什么是财务报表?财务报表是导航仪，是指南针，是仪表盘，是驾驶舱，是行军地图，也是考试的成绩单。财务报表是企业管理的数据中枢，它是一门用数字表示的语言科学，读懂财务就读懂了公司历史、现在和未来，把握住公司未来发展方向和经营管理的实质。

本课程通过丰富的案例和形象的讲解把财务报表各个重要科目及其背后蕴含的价值和意义传达给管理者。课程紧紧围绕公司利润管控和价值增长这个主题，全面系统展示公司财务战略的重点工具和使用方法，通过一个个案例分享和对比，让学员掌握通过财务视角看待如何提升公司利润和价值的能力。

【课程收益】

如何解读资产负债表、利润表、现金流量表

通过杜邦分析了解影响企业经营的核心因素是什么

掌握财务管理具体的工具及方法

通过业绩分析帮助对整个企业的经营系统进行有效改善

掌握如何提高营运资金周转能力

掌握如何制定和调整财务政策来实现公司利润和价值最大化

系统化了解战略财务体系，包括财务报表、重要科目的内涵，结合实践有深刻的认知。学员能够学会通过宏观分析、行业分析和公司分析对自己的企业有深入的认识。掌握投资政策、融资政策和营运管理工具实现企业战略升级。

【课程特色】

从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，深入浅出，现实问题现场解决。思想独到；互动活跃；点评到位；内容精彩，逻辑清晰；学而能用；案例丰富。

【课程对象】

企业基层、中高层管理人员、股东、老板

【课程大纲】

一、你是如何看待财务思维和会计思维的？

1.管理者为什么要懂财务？

2. 信息不对称，缺乏沟通

3. 财务有哪几种段位？

4. 管理层决策时容易忽视的环节

5. 认识财务思维与会计思维的区别

“小财务”与“大财务”

财务管理与会计核算的关系

利润中心和成本中心

“对错”是会计思维；“利弊”是财务思维

案例：马斯克的猴子实验

6.财务分析的意义

财务报表具有严谨的科学意义

财务分析的误区

财务分析者的定位

7.审计与财务舞弊

财务报表舞弊的动因

关于几种内部审计报告

二、如何认识企业的“驾驶仪表盘”—— 经营者如何与财务数字打交道

1.“底子”——资产负债表

资产质量高还是低？

高风险还是低风险？

重资产还是轻资产？

专业化还是多元化？

2.“面子“——利润表

盈利从何而来？

盈利能否持续？

盈利归谁所有？

盈利质量如何？

3.“日子“——现金流量表

收入有无现金保障？

利润有无现金保障？

投资的钱从何而来？

企业的根生命周期？

现场演练：请根据行业特点说出3家上市公司的财务报表可能有什么特点？

三、如何运用财务分析手段，助力企业经营决策？

1.财务报表结构分析

资产、负债、权益的结构分析

利润表结构分析

现金状况分析

2.五大能力指标分析

1)偿债能力分析

短期偿债能力：营运资本、流动比率、速动比率、现金比率；影响因素

长期偿债能力：资产负债率、产权比率、权益乘数、利息保障倍数、长期资本负债率；影响因素

2)盈利能力分析

指标分析：销售毛利率、销售净利率、成本费用利润率、总资产报酬率、净资产收益率

利润分析：营业利润、利润总额、每股收益、其他收益

3)现金流量分析

结构分析：流入结构分析、流出结构分析、净流量结构分析

4)营运能力分析

应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率

5)发展能力分析

主营业务收入增长率、资产增长率、盈利增长率

四、如果构建企业自己的财务报告系统

1.管理“驾驶舱”的设计

报表是管理者的成绩单

报表看不懂怎么办

构建企业的“管理驾驶舱”

老板最关心的 13 个关键指标

案例：某工厂的总经理“驾驶舱”案例

2. 经营需要管理会计

财务报表系统

管理报表系统存在的问题

管理报表系统组成方案

管理报表设计的几个原则

管理报表系统设计

财务分析系统

案例：财务管理报表模版

五、战略剖析财务管理的决策

1、投资决策——杜邦分析

经营角度解读杜邦分析

企业赚钱模型是什么？

决定企业是否赚钱的三个杠杆是什么？

如何实现多赚、快赚、稳赚？

案例讨论：滴滴与快滴的烧钱

2、营运资本管理决策

传统营运资本管理思想的问题

现代营运资本管理的三重境界

三控政策现代资本管理

OPM战略重塑企业核心价值

如何管理运营资金？

缺运营资金怎么办？

提高企业资金效率的方法

3、赊销决策

赊销的SWOT分析

赊销的3个核心问题

应收账款的管理

客户的信用管理

信用管理方案设计

客户信用评价模版

案例分析：小米；腾讯

4、成本决策——控制利润的黑洞

如何从管理角度认识成本：

（1）基于企业战略的成本管控

（2）管理会计中的成本管理

（3）如何从长计议规划成本

标准成本法

变动成本法

目标成本法

案例：吉利汽车；美苏和京东

5、如何运用成本领先思维，实现企业降本增效？

成本的本质

“量本利”思维

ABC 成本分析

“边际贡献”思维

[ 工具 ] 成本分析常用表格

六、如何运用现金盈利思维，提高企业资金效率？

1. 现金重要还是利润重要

2. 让企业不缺钱的8大秘诀

3. 提高企业资金效率的方法

【课程总结与回顾】

赵春国

赵春国老师

——企业财税管理实战专家

曾任：中昂集团（中国房地产TOP100）CFO兼董事长助理

曾任：江河集团（全球玻璃幕墙服务商TOP1、上市公司）财务总监

曾任：新奥集团（中国企业TOP500、能源上市公司）财务总监

曾任：怡海控股集团（外资企业，K12教育、商业）财务总监

曾任：中国万和控股（国有企业，投资）计划财务部总经理

曾任：丹东制药厂（国有企业，制造业）成本会计主管

曾任：国富浩华（中国会计师事务所TOP10）高级项目经理

曾任：金财控股（中国老板财税TOP1）高级财税顾问

注册会计师、高级会计师、注册税务师

10年以上财税咨询与培训经验，累计交付100+项咨询项目、累计培训辅导人数10000+，曾服务于中国石化、燕京啤酒、中化国际、中国烟草、中国林业、中展集团、中国港湾建设集团等，总体好评率98%以上。

【个人简介】

赵老师有31年财税工作经验，兼具甲乙双方视角，拥有20年上市公司、国有企业、大中型民营企业财务负责人工作经验，有10年审计、财税咨询工作经验，曾任中国500强、房地产100强企业财务负责人，曾在国内8大会计师事务所、国内头部财税咨询公司担任审计师、顾问咨询老师，服务企业超过1000家。有房地产等20多个行业多元化集团财务管理工作经历，主持过企业收购、兼并，从事过上市公司、央国企审计工作。

赵老师是一位把课程讲出彩、咨询项目做落地的实战型讲师和顾问。有大财务思维，擅长财务战略与财务体系建设、股权架构设计、资金管理、投融资管理、全面预算、税收筹划、成本控制、财务管理制度及流程建设、内部审计、团队建设等。

【实战经验】

1、从0到1搭建集团财务管理体系，增收10余亿元、降本5亿余元

赵老师在2017-2020年担任中昂集团CFO兼董事长助理期间，从0到1搭建集团财务垂直管理体系，将集团所属六大区域公司、40多家子公司纳入集团统一集中财务管理体系、内控体系，财务工作实现了标准化、制度化、程序化、信息化；领导的财务部门多次获得集团优秀团队奖。

降税增效，节税5亿余元、平均节税20%以上

赵老师在担任中昂、江河、新奥等多家公司财务负责人期间，根据公司战略发展规划、股权架构、经营交易等各环节情况，利用国家税收政策，组织制定各公司税收筹划方案和土增税清算方案，并进行动态跟进落实，节税5亿余元、平均节税20%以上；其中，2014年作为某央企标的额16.2亿元股权并购项目收购谈判小组核心成员，全程参与项目谈判，积极协调税务机关出具交易环节不征税函，节税6000余万元，并成功收购该项目。

3、组织财税类专题培训——累计授课500+次、辅导学员超万人、累计交付咨询项目100+

2022- 2024年服务客户覆盖生产制造、贸易电商、餐饮酒店、医药医疗、汽车零部件、新能源、教育、地产、建筑、物业等多个行业，累计财税培训授课500+次，累计交付咨询项目100+，为中国500强、央企、上市公司、民企提供财务咨询及培训服务，影响财务人员、企业家学员超万人。

4、帮助企业共建财务系统，降本增效、提升利润、降低风险

2020- 2022年为企业提供财务战略规划、股权架构设计及优化、集团化财务管理、内控体系、税收筹划、优化财务核算体系、构建财务系统等财务指导服务；帮助客户发现财务、税务、内控方面的问题和潜在风险，并提出解决思路方案；帮助企业规范财务体系：包括财务战略、账务系统，税务系统，资金系统、制度、流程、内控等提供税收筹划与管理方案和优化措施，完成7个地产项目土增税筹划方案和动态更新方案，平均节税30%以上，并完成某地产项目土增清算工作，节税2000余万元。

【培训经验】

累计财税培训授课500+次，累计交付咨询项目100+，影响财务人员、企业家学员超万人

2020-2022年 某知名央企 《企业内部控制与风险管理》 2期

2021-2022年 北京知名外资企业 《财务团队如何创造价值，打造核心竞争力》2期

2022年 北京某教育集团 《如何搭建企业财务规范系统 》

2022年 河北某地产集团 《如何做好企业土地增值税清算与税务筹划》

2022年 北京某大型商业集团公司 《财务报表分析与经营分析》3期

2023年 北京某头部财税咨询公司 公开课《企业财务管控必修课》6期

2023年 北京某大型多元化集团公司 《如何做好企业全面预算管理》

2023年 江苏某医药公司 《如何进行企业利润管控》连续2期

2023年 北京某餐饮酒店 《新常态下的企业成本管控实务》

2023年 浙江某汽车企业 《非财务人员的财务管理》连续2期

2024年 北京某建筑集团 《企业如何做好税务管理与税务筹划》

2024年 内蒙某新能源企业 《企业如何做好税务管控》

2024年北京某头部财税咨询公司 公开课《大财务思维助力企业价值成长》5期

2024年河北某国有交建企业 《新《会计法》特训》

【理论体系】

【“大财务”体系终身推动者】成为大财务体系标准推动者，帮助企业构建财务战略、股权设计、投资融资、上市并购、风险管理、内控流程、成本控制、分析报告、信息系统、全面预算、税收筹划体系，为企业增加利润、减少风险、增加现金流。

【授课风格】

激情幽默：授课充满激情和幽默，富有感染力和亲和力，课堂氛围活跃。

聚焦实战：企业高层管理实战派出身，课程实战案例丰富，干货多，落地性强。

经验丰富：多年财税咨询和培训经验，在财税管理领域有丰富的方法论和成功案例。

互动性强：善于与学员互动，启发学员思考，对关键内容进行深层次剖析、解读。

【主讲课程】

财务类-非财务人员：（合适老板、股东、企业中、高层管理人员）

《企业财务管控必修课——老板财商课》（经典课程）

《如何进行企业利润管控——破解利润“密码”》（爆款课程）

《如何读懂财务报表，从财务视角透析企业运营内核——数字背后的秘密》

《内控管理与风险防范——让企业更赚钱、更值钱、更长寿“密码”》（爆款课程）

《如何做好企业全面预算管理——预算是企业战略落地的手段》

《非财务人员的财务管理——业财融合，创造价值》

《非财人员的财务修炼：大财务思维助力企业价值成长》

《如何做好公司股权架构设计——三层股权架构，让老板拿钱无忧》

财务类-财务人员：（合适CFO、财务总监、财务经理、财务主管、会计人员）

《如何搭建企业财务规范系统——财税合规、价值倍增 》（爆款课程）

《新《会计法》特训——会计成为高危职业，重罚财务造假》

《新常态下的企业成本管控实务——向管理要业绩》

《企业财务报表及分析与“驾驶舱”设计——财务预警，决策支持》

《新形势下企业如何做好现金流管理——现金为王，让企业不缺钱》

《财务人员职业发展及价值成长——跑赢数字化时代》（经典课程）

《财务团队如何创造企业价值，打造核心竞争力——转型升级，财务赋能》

《如何成长为的优秀财务经理/财务总监——打造财务铁军、为企业创造价值》

税务类

《“金税四期”大数据治税背景下，企业如何做好税务管控》（经典课程）

《大数据背景下，企业的税务评估与稽查风险应对》

《“金税四期”智慧税务背景下，企业如何做好税务管理与税务筹划》

《房地产财税必修课——降税增效，财务赋能》

《如何做好企业土地增值税清算与税务筹划——地产财务的葵花宝典》

中小企业老板必听课

《财税合规、价值倍增——如何做好初创企业财税管理？》

《企业财务管控必修课——老板财商课》

《如何进行企业利润管控——破解利润“密码”》

《如何做好公司股权架构设计——三层股权架构，让老板拿钱无忧》

【部分培训客户】

房地产、建筑业、物业：中昂地产、鹏渤地产（返聘）、怡海控股、江河创建、重庆鑫格建筑、纽约建设、广州金点物业、合和物业、怡海物业

能源、化工、烟草、农业：中国石化、中化国际、新奥集团（返聘）、中国烟草、中国林业

食品 、餐饮、酒店：燕京啤酒（返聘）、水岸花城酒店、江南里酒店、江苏小厨娘、北京明月三千里

零售 、贸易 、服务：北京幸福超市、汇金广场商贸、济南众康商贸、鹏润电影、瑞莱德

生产 、加工 、制造：丹东制药厂、河北金沙河、青岛三合山精密铸造、北京蓝畅机械

文化、教育：北京某高校、怡海幼儿园、北京小学怡海分校、北京八中怡海分校、鹏渤幼儿园、鹏渤小学、衡卓高中、为明教育

【部分咨询客户】

客户公司培训咨询内容项目成果

某知名央企、上市公司

（2020-2021）企业内部控制与风险管理，建立完善的内控体系。项目满意度达到99%，助力完善公司内控体系。提升管理干部内部控制与风险管理认知和能力，帮助企业做合规、促经营和反舞弊。

北京某知名外资集团公司

（2021-2022）财务人员必须掌握的财税知识和专业能力学员满意度达到100%，帮助财务人员更新财税知识。提升企业财税管理水平，帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增。

北京某大型国有商业集团公司

（2022-2023）为财务人员讲授《财务报表分析与经营分析》这门课程，为管理层决策提供财务支持。建立财务报表分析系统，让财务人员通过财务数据与经营数据写出有价值的财务经营分析，提高财务人员分析水平。

北京某大型多元化集团

公司

（2022-2024）非财人员的财务管理：大财务思维助力企业价值成长。项目满意度达到98%，帮助管理干部拥有大财务思维。管理干部都学会了用大财务思维来理解业务逻辑，大大提高企业管理水平。

浙江某医药公司

2020-2021为浙江某医药公司提供被某上市公司收购股权咨询通过对客户被收购前的财务合规性尽调，调整增加利润1余亿元，提高了客户12倍估值，达到可客户的预期目标，协助完成了上市公司收购其股权。

北京某央企下属公司2023-2024

为北京某央企下属公司提供股权转让涉税咨询

根据客户需求，积极逐项落实股权转让相关税收减免政策，特别是在企业所得税、土地增值税方面，根据选择方式的不同，取得了主管税务机关的理解支持，达到了客户最有利结果，顺利完成股权转让。