【课程背景】

在数字化时代背景下，企业经营环境日益复杂，竞争愈发激烈。对于企业财务管理人员而言，传统的财务分析已不足以应对当前的挑战。经营分析作为联接数据和数据应用之间的桥梁，成为了企业财务系统发挥价值创造作用的重要途径。它不仅涉及财务数据的解读，更包括对业务流程、市场动态和战略执行的深入分析。因此，培养具备战略视角的经营分析能力，对于财务管理人员来说变得至关重要。

然而，许多企业在经营分析方面存在诸多不足，如数据统计口径不一致、业务逻辑不清晰、缺乏数据分析能力等。这些问题导致企业无法及时识别运营过程中的偏差，也无法有效应对市场变化。此外，许多财务管理人员缺乏将经营分析与企业战略紧密结合的意识，难以从决策层的角度理解和分析经营业绩。

本课程旨在解决上述问题，通过系统的培训，使学员能够理解经营分析与财务分析的区别，树立经营分析应与企业战略紧密结合的意识，并能从财务与业务数据、数据与非数据的结合中，帮助企业管理者及时识别运营过程中的异常情况，并能对问题进行深入分析和调查，提出改善方案。通过本课程，学员将能够像飞机仪表盘一样，实时如实地反映企业的“飞行”状况，引领企业在变化的市场环境中健康地运营。

【课程收益】

区分经营与财务分析：掌握经营分析与财务分析的不同，以及它们在企业决策中的作用

战略性经营分析：学习如何将经营分析与企业战略相结合，以支持和实现企业目标

决策层视角：从决策层角度分析经营业绩，提升基于数据的决策能力

识别与分析异常：及时识别运营中的偏差，深入分析问题根源，制定解决方案

数据整合能力：学会整合财务与业务数据，以及数据与非数据信息，以支持复杂决策

提升报告与沟通技巧：掌握撰写和呈现经营分析报告的技巧，有效传达分析结果

培养持续改进意识：理解经营分析的持续性，培养持续改进和优化经营分析流程的意识

预期成果

1.知识掌握：学员能够掌握经营分析的基本概念、工具和方法，以及它们与财务分析的区别。

2.战略思维：学员能够将经营分析与企业战略相结合，从战略层面理解和分析企业的经营业绩。

3.决策能力：学员能够运用所学知识，对企业的经营数据进行深入分析，做出更加精准的决策。

4.问题解决：学员能够识别和分析企业运营中的偏差和异常，提出切实可行的解决方案。

5.数据整合：学员能够整合和分析财务数据与业务数据，以及非数据信息，以支持复杂的经营决策。

6.沟通技巧：学员能够撰写和呈现高质量的经营分析报告，有效地与团队和管理层沟通分析结果。

7.持续改进：学员能够建立持续改进的意识，不断优化经营分析流程，提升企业运营效率。

8.实践应用：学员能够将课程中学到的理论知识和技能应用到实际工作中，提高工作效率和质量。

【课程特色】

1.实战与互动结合：通过实际案例分析和互动式学习，提升学员的参与度和解决实际问题的能力。

2.战略视角分析：强调经营分析与企业战略的结合，培养学员从战略高度审视和分析经营业绩。

3.数据驱动决策：重视数据整合与分析，教授学员如何利用财务和业务数据进行深入分析，驱动决策。

4.关键技能提升：专注于提升学员的关键技能，包括数据解读、问题解决和高质量报告撰写。

5.内容动态更新：课程内容根据市场趋势和企业实践动态更新，确保学员掌握最新知识和技能。

6.个性化反馈与跨学科学习：提供个性化反馈，鼓励跨学科视角学习，促进学员全面思维和个人成长。

【课程对象】

1.财务总监：负责企业整体财务规划和管理的高级管理人员

2.财务部经理：负责财务部门日常运营和管理的中层管理人员

3.经营财务分析人员：专注于企业经营活动分析，提供财务和业务洞察的专业分析师

4.财务分析师：负责分析财务数据，为决策提供支持的专业人员

5.预算分析师：专注于企业预算编制和分析，监控预算执行情况的专业人员

6.成本控制经理：负责成本分析和控制，寻求成本优化方案的管理人员

7.内部审计师：负责审计企业财务和经营活动，确保合规性和效率的内部审计人员

8.业务部门财务支持人员：为业务部门提供财务支持和分析，帮助业务决策的专业人员

9.项目经理：涉及项目预算管理、成本控制和财务分析的项目负责人

10.企业战略规划人员：参与企业战略规划，需要财务和经营分析支持的战略规划师

【课程大纲】

第一部分：管理者需要什么样的分析？

1、引入：王总的抱怨

财务分析三宗罪

2、互动：你的分析是什么样的？

3、经营分析VS财务分析：教你轻松辨雌雄

3-1经营分析三大利器：全域信息+数据拆解+定性分析

3-2经营分析会怎么开？

案例：**企业业务复盘机制

第二部分：经营分析的战略视角

1.战略如何体现到经营分析中？

1-1实施路径：指标体系建设

北极星指标PICK：6大金标准

案例：北极星指标选择决定企业成败

2-1从上至下：三步拆解法

2-2由下到上：规范和收集

3、案例分析：战略导向下的经营分析实践

4、小组讨论；模拟企业决策层，如何利用经营分析支持战略决策

第三部分：经营业绩的分析与决策

互动：经营分析，你最关注什么指标？

1、经营分析会议机制

案例：华为“一报一会”

2、经营分析会议四问

2-1为何开？

2-2 何时开？

2-3谁参加？

2-4讨论啥？

3、业绩报告怎么写？

3-1内容构成：二四N

3-2三大注意

案例：如何通过经营分析识别业绩异常

第四部分：数据的整合与分析

互动：财务和业务数据现状

1、数据整合三步走

1-1财务管理信息系统

1-2财务信息化内控系统

1-3数据信息共享平台

2、数据VS非数据信息

2-1非数据信息有哪些？

2-2数据结合两问

2-2-1必要性

2-2-2如何工具

案例分析：数据整合在经营分析中的应用

第五部分：问题识别与深入分析

1、识别问题

1-1差异就是问题？

1-2无差异就没问题？

1-3有利差异是问题吗？

2、问题分析

2-1剥洋葱法

案例：丰田5WHY分析法

3、小组合作，针对一个实际问题进行深入分析

第六部分：提出改善方案及措施

1、方案是否有效，改善是否发生？

PDCA管理

1-1问题发现机制

1-2改善效果跟踪

1-3实时调整机制

2、利益驱动

案例：SOP显身手

3、业务指标可视化

案例：成功的改善方案案例分享

唐俐

唐俐老师

——企业业财融合和跨境财务专家

曾任：中石化（世界500强）国际公司（投资）哥伦比亚分公司财务总监

曾任：中石化（世界500强）哥伦比亚公司（合资公司，石油）中方财务负责人

曾任：恒泰艾普集团（上市公司）成都西油联合（投资、工程、服务、贸易、制造）副总兼财务总监

曾任：成都易我科技有限公司（国家重点软件企业）财务总监

中国注册会计师CPA

美国注册管理会计师CMA

澳大利亚资深财务会计师IPA

美国IMA（国际管理会计师）协会会员

云南工商学院会计学院客座教授

成都信息工程大学管理学院会计硕士校外实践导师

西安财经大学校外企业导师

财务实战培训讲师，累计培训人数20000+

《国际石油会计》编译者

【个人简介】

唐老师深耕财务和管理领域 28 年，以业财融合与跨境财务为核心能力锚点，构建了贯通战略层、管理层、执行层的实战体系。历任大型央企、中外合资、境外公司、上市企业、高新技术及民企集团高管，深度参与超百个跨境项目全生命周期管理，涵盖招投标评标、跨境商务谈判、境外风险评价、业财一体化模式设计等核心环节，业务版图覆盖中国、东南亚、中东、美洲四大经济区，形成财务赋能业务、跨境风险可控的独特方法论。​

作为实战型培训专家，唐老师拥有 15 年企业内训及商业培训经验，精准聚焦财务管理者业财协同困境与非财管理者财务思维盲区，打造跨境业务财务管控业财融合经营分析等核心课程。曾为中石化西南钻井、成都天投、第一机械、华星公司等标杆企业定制国际业务管理、预算管控、跨境合同财务风控等培训，累计赋能企业中高层管理者超 2 万人次，助力学员建立业财一体决策思维与跨境财务风险预判能力。​

【实战经验】

1. 跨境风险管控：构建业财融合防护体系​

作为中石化东南亚首单工程项目核心财务负责人，唐老师创新搭建“三维度风险管控模型”：​

财务视角：建立境外项目资金回流压力测试体系，通过跨境结算工具组合实现 100% 资金闭环管理；​

业务视角：设计“风险 - 收益平衡型”交易架构，配套跨境税务筹划与转让定价策略，保障项目收益率达预期目标；​

合规视角：主导建立境外合作主体风险评估体系，覆盖政治、汇率、法律等 12 项核心风险指标，该体系后续复制应用于越南、墨西哥等 10 + 跨境项目，累计规避潜在损失超 3 亿元。​

2. 业财融合经营分析：数据驱动管理升级​

在某跨境电商企业数字化转型期，唐老师主导搭建业财双轮驱动分析体系：​

0-1 构建经营分析框架：定义 18 项核心业财指标，建立项目级周度分析机制，推动公司、部门、岗位目标对齐，实现全业务线 KPI 优化率 15%，边际成本下降 12%；​突破数据基建瓶颈：在无数据中台支持下，搭建轻量化分析模型，精准定位传统渠道获客成本高企问题，推动企业战略转向新兴跨境电商平台，年度营销投入产出比提升 3:1，新增跨境业务收入占比达 25%。​

3. 跨境预算管理：业财协同预见未来​

针对某跨国制造企业预算管控痛点，唐老师主导实施业财融合预算革新计划：

重构预算编制体系：打破财务部门闭门造车模式，联合业务单元建立跨境业务专项预算，细化至国别市场、产品线、结算周期三维度，实现月度预算偏差率控制在 5% 以内；​

动态风险预警机制：通过汇率波动对境外子公司利润影响模型、跨境供应链成本传导路径分析，提前 6 个月预警某新兴市场货币贬值风险，助力企业调整结算货币配置，避免千万级汇兑损失。​

其设计的跨境全面预算管理仪表盘，实现收入、成本、现金流等 20 + 核心指标实时监控，成为集团管理层跨境业务决策的数字驾驶舱。​

4. 跨境合同财务风控：前置管理守护价值​

作为国际工程 EPC 项目财务总控，唐老师建立合同全生命周期风控体系：​

前端尽调：开发跨境合同财务风险评估清单，涵盖甲方信用评级、结算货币稳定性、跨境法律适配性等 9 大维度，累计否决 3 个高风险项目；​

条款设计：在东亚某 EPC 项目谈判中，创造性加入里程碑分段结算 + 汇率波动调价条款，推动甲方提前支付 10% 合同款并接受工作量动态结算，资金回笼周期缩短 45 天；​

争议处置：在非洲某工程欠款纠纷中，通过跨境法律证据链构建，为企业追回 1 亿元跨境账款。​

其财务主导型合同管理模式，实现跨境业务合同风险识别率提升 60%，争议解决周期缩短 50%，成为中资企业走出去的必备风控工具。1、境外风险管控护航国际发展——全程参与中石化在东南亚某国的首个工程项目，通过综合评估境外业务风险+加强国际业务财务管控+内外衔接强化运营管理三管齐下，实现项目资金100%收回项目收益为正。

【培训经验】

1、非财系列课程——曾为中石化西南石油局部分二级单位中层管理人员、项目管理人员、业务骨干提供财务知识、技能、思维的培训，提升了其对财务思维的理解和掌握，不仅提升了其利用财务信息开展决策、提升业绩的能力，也增进了业财协作，提升整体工作效率。课程满意度保持在95%以上。

培训课题包括《财务思维助力企业经营走上快车道—非财务管理者必知必会财务思维》、《你必须拥有的财务思维—非财管理者必修课》、《上市公司财务报表解读—非财人员如何从竞争对手财报获取有效信息》等，通过培训，提升了学员财税素养及财务思维，使他们能够更好地理解企业的财务状况和参与决策，增强团队合作；促进不同部门之间的合作和沟通，提高整个团队的协作效率。

培训轮次8次，参与人数近300人，受训者理解、沟通财务相关信息效率提升50%以上。

2、合同管理课程——为民营企业高管和中层管理人员、合同管理、财务管理人员、创业者、企业法人等开展合同风险控制、合同管理等内容的培训，累计培训人员超过50000名。课程满意度92%以上。

培训课题包括《小合同大名堂》、《打破被动，从业务起点开展风险管控》、《财务的一半来自合同》、《绽放光彩、体现价值—合同管理中的内控关键点解析》、《合同控税与审核》、《把握进阶捷径，拿捏商业关键—不可忽视的合同》、《生产经营第一关：合同关—如何开展业务前瞻性管理》等，并且推出了培训时长60小时的《合同筹划和管理》的系统课程。通过问卷调查，80%以上学员认为培训内容有针对性，提高了合同管理的效率和准确性、解决了工作中遇到的实际问题，公司经营风险得到有效控制。

3、预算管理培训，曾为中石化西南石油局、中石化滇黔桂石油勘探局，在优财学苑、十方教育等在线平台开展预算管理相关的培训，受众群体包括企业中高层管理人员、财务主管、财务经理、业务部门负责人等，累计培训人员超过20000名。课程满意度92%以上。

培训内容包括预算绩效管理全过程和财政预算程序等内容、预算评审流程及思路、预算编制的流程、工具和方法、预算与企业经营目标的关系、预算工具在经营业绩指标中的运用方法、预算执行中的常见问题防范等。学员反馈通过学习提高了预算编制的准确性、实现了预算思维到大数据分析与绩效管理的转变、促进了主动了解市场动态和竞争态势的意识。

出海财务管控培训，曾为中石化国际公司、中石化西南工程公司、四川瑞都、成都图高等开展国际业务财务管理培训。受训人员包括国际业务负责人、市场、采购及财务负责人、项目负责人、项目财务经理等，累计培训人员超过200人，课程满意度95%以上。

培训深度覆盖跨境业务全流程风控实战，包括：交易对象信用穿透核查、主权风险评估、合同避险条款设计、跨境资金工具落地，以及当地财税数据采集四步法、跨境资金池税务协同等核心内容。学员成果显著：中石化西南工程公司应用课程工具在墨西哥项目减少汇率损失380万元，成都图高公司通过合同条款优化在越南EPC项目规避预提税87万元，受训企业国际项目合同纠纷率平均下降65%。学员反馈课程“直面出海生死线，提供即用工具箱”，尤其提升对跨境合同商务条款、资金安全、税务稽查的实战应对能力。

【授课风格】

实战导向型：通过精心挑选的财务案例，将抽象的理论知识具体化，使学员能够在实际情境中深入理解财务概念和流程。

互动参与型：采用互动式教学方法，鼓励学员积极参与讨论和案例分析，通过这种方式促进学员之间的思想碰撞，加深对知识的理解。

启发式教学型：通过引导式的问题和案例分析，激发学员的批判性思维，帮助他们学会独立分析问题并寻找解决方案。

亲和力高型：教学风格亲和而包容，能够建立起与学员之间的信任关系，为学员提供一个安全、开放的学习环境。

动态调整型：能够根据学员的反馈和学习进度灵活调整教学策略，确保教学内容和方法始终与学员的需求保持一致。

【主讲课程】

出海财务

《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）

《东南亚税务“痛点”：如何化解风险与抓住红利》

《国际工程市场开发人员的区域市场开发战略实战课程》

《国际贸易全流程风控实战指南》

《零基础财务速成：进出口业务全流程实操与合规管理》

《海外工厂合规“避坑宝典”》

《如何成为出海企业的财务智囊》

《外派高管必修的税务生存课》

财务课程

《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）

《穿越预算迷雾，引领企业发展》—预算管理精要之策略、协调与执行

《经营分析与决策支持：财务视角》

《内部控制与风险管理实务》

非财课程

《财务基础解码：非财务经理的财务速成》（返聘课程）

《财务分析精粹：解读企业财务健康》

《成本管理策略：非财务经理的成本控制》

《财务决策与风险管理：非财务经理的财务智慧》

合同

《城投合同管理的“合规密码”》

《合同制胜：企业财富增长的关键密码》（返聘课程）

【服务客户】

中石化西南钻井公司、中石化西南石油局华星公司、成都润吉、金博士财税服务公司、四川瑞都石油工程公司、米三金网络科技公司、航鸣合创科技公司、爱库科技、成都易我科技、内蒙古第一机械集团等

【学员评价】

参加唐老师的财务课程之前，我对财务报表的分析一直停留在表面，没有深入挖掘数据背后的故事。老师的讲解让我意识到财务数据对企业业务发展的重要性，让我学会了如何从数据中洞察业务趋势和潜在风险。

——中石化西南钻井公司 财务总监

唐俐老师的课程不仅让我对财务管理有了全新的认识，更重要的是教会了我如何将财务理论与实际工作相结合。课程中的实战案例分析让我受益匪浅，对提升我的财务管理能力大有帮助。

——米三金网络科技公司 财务部经理

在唐老师的课程中，我学到了许多关于预算编制的实用技巧。老师深入浅出的讲解方式让我对复杂的财务概念有了清晰的理解，这对我日后的财务工作无疑是一大助力。

——成都润吉 财务分析师

唐老师的财务课程让我深刻体会到了财务管理在企业运营中的核心作用。通过学习，我掌握了如何通过财务数据来优化业务流程和提高效率，这对我的职业发展具有重要意义。

——中石化西南石油局华星公司 财务总