【课程背景】

随着汽车行业全球化进程的加速，车企纷纷拓展海外业务，在东南亚等地建立生产基地，开展跨国研发合作，同时面临着复杂的国际税收环境、海关监管以及汇率波动等诸多挑战。如何在确保税务合规的前提下，有效进行跨国税务筹划，优化全球税负，管控税务风险，以及妥善应对海关对转移定价的质疑，避免高额补税，同时合理管理外汇风险和资金流动性，实现财务管控与运营效率的提升，成为车企国际财务团队亟待解决的关键问题。本课程应运而生，旨在为车企财务专业人士提供一套系统、实用的跨国税务筹划与财务管理解决方案。

【课程收益】

1. 深入理解 BEPS 2.0 与全球最低税政策对汽车行业低税率生产基地的影响，掌握区域控股架构优化策略，学会运用税收透明体调整利润分配，有效平衡全球税负。

2. 学会制定合理的研发费用跨境分摊方案，规避相关税务争议，应对税务局对研发费用的审查。

3. 掌握税收协定在汽车行业中的应用要点，识别并规避常设机构风险，熟悉技术授权费税收协定优惠适用条件，确保跨国交易的税务合规性。

4. 建立完善的车企转移定价管理体系，避免海关对转移定价的质疑，降低税务稽查风险。

5. 学会应对新兴市场税务稽查，运用预约定价安排和事后稽查保险等工具，提前规划常设机构风险管控措施，保障企业在海外市场的稳健运营。

6. 优化多准则财务报告合并流程，掌握 IFRS 与本地 GAAP 核心差异处理方法，确保财务数据的准确性。

7. 熟悉供应链金融与流动性管理技巧，合理运用跨境人民币结算、出口信贷保险和银行承兑汇票等工具，优化供应商账期，提升企业资金使用效率。

【课程特色】

1. 高度针对性 ：紧密围绕汽车行业跨国经营中的典型税务与财务痛点，如东南亚工厂税负、转移定价争议、汇率风险等，确保课程内容与实际业务需求高度契合，具有极强的实战指导意义。

2. 案例驱动教学 ：通过大量案例研讨，让学员在实际案例分析中加深对知识点的理解和掌握，提升解决实际问题的能力。

3. 实战模拟演练 ：融入角色扮演和沙盘推演环节，让学员亲身体验跨国税务稽查应对和外汇风险应急处置过程，增强实践操作经验。

4. 系统性知识架构 ：从国际税收战略到税务合规，再到财务管控与资金优化，最后以知识落地与行动计划收尾，为学员构建起一套完整的跨国税务筹划与财务管理知识体系，帮助其系统掌握核心方法论。

【课程对象】

1. 车企国际财务团队负责人 ：需全面了解跨国税务筹划与财务管理的关键要点，以引领企业在全球市场的财务布局与风险管控。

2. 税务经理及税务专员 ：需深入掌握 BEPS 2.0、税收协定应用、转移定价管理等专业知识，应对日益复杂的国际税务环境，确保企业税务合规并优化税负。

3. 财务分析师 ：通过学习外汇风险管理、多准则财务报告合并等内容，提升其在财务管控与决策支持方面的能力，为企业国际化运营提供精准的财务数据与分析。

4. 海外业务财务支持人员 ：需要了解所在国家（如东南亚、印度、巴西等新兴市场）的税务稽查特点、常设机构风险以及供应链金融操作实务，保障海外业务的顺利开展与财务稳健性。

【课程大纲】

模块1：国际税收战略与风险控制

"东南亚工厂税负超标，如何平衡全球税负？"

1.1 BEPS 2.0与全球最低税应对

- 关键知识点：

- 全球最低税15%对低税率生产基地的影响

- 区域控股架构优化策略（新加坡 vs. 爱尔兰）

- 税收透明体（Tax Transparency）与利润分配调整

- 案例研讨：某境外工厂税负优化方案

1.2 研发费用跨境分摊争议

- 关键知识点：

- 成本分摊协议（CSA）的三大核心要素

- 联合研发项目的费用归集与分摊方法

- 税务局对研发费用标签的常见挑战点

- 实战分析：中外联合研发中心的费用争议

1.3 税收协定应用与反避税风险

- 关键知识点：

- 技术授权费的税收协定优惠适用条件

- 常设机构（PE）认定标准与风险规避

- 主要目的测试（PPT）条款的合规要点

- 案例研讨：某公司因商业实质不足被追税

模块2：跨国税务合规与稽查应对

"海关质疑转移定价，如何避免高额补税？"

2.1 车企转移定价管理

- 关键知识点：

- 汽车行业可比公司筛选的常见误区

- CKD项目（本地化生产）的利润分割方法

- 关联交易定价的文档合规要求

- 案例研讨：某墨西哥工厂的定价争议

2.2 新兴市场税务稽查防御

- 关键知识点：

- 印度、巴西等市场的海关估价争议应对策略

- 预约定价安排（APA）的申请流程与关键节点

- 事后稽查保险的适用场景与局限性

- 角色扮演：模拟境外税务局对技术费的质询

2.3 常设机构风险管控

- 关键知识点：

- 人员停留天数与业务活动性质的判定标准

- 本地分包与税务切割的最佳实践

- 差旅记录与薪酬匹配的合规要求

- 案例研讨：某售后团队被认定为常设机构的补救措施

模块3：跨国财务管控与资金优化

"汇率暴跌导致采购成本失控，如何对冲风险？"

3.1 外汇风险管理策略

- 关键知识点：

- 外汇管制国家的资金流动解决方案

- 自然对冲与金融工具的组合应用

- 央行干预信号的监测与应对

- 沙盘推演：某外币单日暴跌15%的应急方案

3.2 多准则财务报告合并

- 关键知识点：

- IFRS与本地GAAP的核心差异

- 印度IND AS对质保金的特殊处理

- 合并报表的自动化优化思路

- 案例研讨：某企业因报表差异导致审计调整

3.3 供应链金融与流动性管理

- 关键知识点：

- 跨境人民币结算的适用性与限制

- 出口信贷保险的费率与理赔条件

- 银行承兑汇票的合规使用要点

- 案例研讨：某企通过反向保理优化供应商账期

模块4：知识落地与行动计划

"如何确保培训内容快速转化为实际成果？"

4.1 车企财税管理知识地图

- 关键输出：

- 国际税收优化路径图

- 稽查应对流程清单

- 外汇风险管理框架

唐俐

唐俐老师

——企业业财融合和跨境财务专家

曾任：中石化（世界500强）国际公司（投资）哥伦比亚分公司财务总监

曾任：中石化（世界500强）哥伦比亚公司（合资公司，石油）中方财务负责人

曾任：恒泰艾普集团（上市公司）成都西油联合（投资、工程、服务、贸易、制造）副总兼财务总监

曾任：成都易我科技有限公司（国家重点软件企业）财务总监

中国注册会计师CPA

美国注册管理会计师CMA

澳大利亚资深财务会计师IPA

美国IMA（国际管理会计师）协会会员

云南工商学院会计学院客座教授

成都信息工程大学管理学院会计硕士校外实践导师

西安财经大学校外企业导师

财务实战培训讲师，累计培训人数20000+

《国际石油会计》编译者

【个人简介】

唐老师深耕财务和管理领域 28 年，以业财融合与跨境财务为核心能力锚点，构建了贯通战略层、管理层、执行层的实战体系。历任大型央企、中外合资、境外公司、上市企业、高新技术及民企集团高管，深度参与超百个跨境项目全生命周期管理，涵盖招投标评标、跨境商务谈判、境外风险评价、业财一体化模式设计等核心环节，业务版图覆盖中国、东南亚、中东、美洲四大经济区，形成财务赋能业务、跨境风险可控的独特方法论。​

作为实战型培训专家，唐老师拥有 15 年企业内训及商业培训经验，精准聚焦财务管理者业财协同困境与非财管理者财务思维盲区，打造跨境业务财务管控业财融合经营分析等核心课程。曾为中石化西南钻井、成都天投、第一机械、华星公司等标杆企业定制国际业务管理、预算管控、跨境合同财务风控等培训，累计赋能企业中高层管理者超 2 万人次，助力学员建立业财一体决策思维与跨境财务风险预判能力。​

【实战经验】

1. 跨境风险管控：构建业财融合防护体系​

作为中石化东南亚首单工程项目核心财务负责人，唐老师创新搭建“三维度风险管控模型”：​

财务视角：建立境外项目资金回流压力测试体系，通过跨境结算工具组合实现 100% 资金闭环管理；​

业务视角：设计“风险 - 收益平衡型”交易架构，配套跨境税务筹划与转让定价策略，保障项目收益率达预期目标；​

合规视角：主导建立境外合作主体风险评估体系，覆盖政治、汇率、法律等 12 项核心风险指标，该体系后续复制应用于越南、墨西哥等 10 + 跨境项目，累计规避潜在损失超 3 亿元。​

2. 业财融合经营分析：数据驱动管理升级​

在某跨境电商企业数字化转型期，唐老师主导搭建业财双轮驱动分析体系：​

0-1 构建经营分析框架：定义 18 项核心业财指标，建立项目级周度分析机制，推动公司、部门、岗位目标对齐，实现全业务线 KPI 优化率 15%，边际成本下降 12%；​突破数据基建瓶颈：在无数据中台支持下，搭建轻量化分析模型，精准定位传统渠道获客成本高企问题，推动企业战略转向新兴跨境电商平台，年度营销投入产出比提升 3:1，新增跨境业务收入占比达 25%。​

3. 跨境预算管理：业财协同预见未来​

针对某跨国制造企业预算管控痛点，唐老师主导实施业财融合预算革新计划：

重构预算编制体系：打破财务部门闭门造车模式，联合业务单元建立跨境业务专项预算，细化至国别市场、产品线、结算周期三维度，实现月度预算偏差率控制在 5% 以内；​

动态风险预警机制：通过汇率波动对境外子公司利润影响模型、跨境供应链成本传导路径分析，提前 6 个月预警某新兴市场货币贬值风险，助力企业调整结算货币配置，避免千万级汇兑损失。​

其设计的跨境全面预算管理仪表盘，实现收入、成本、现金流等 20 + 核心指标实时监控，成为集团管理层跨境业务决策的数字驾驶舱。​

4. 跨境合同财务风控：前置管理守护价值​

作为国际工程 EPC 项目财务总控，唐老师建立合同全生命周期风控体系：​

前端尽调：开发跨境合同财务风险评估清单，涵盖甲方信用评级、结算货币稳定性、跨境法律适配性等 9 大维度，累计否决 3 个高风险项目；​

条款设计：在东亚某 EPC 项目谈判中，创造性加入里程碑分段结算 + 汇率波动调价条款，推动甲方提前支付 10% 合同款并接受工作量动态结算，资金回笼周期缩短 45 天；​

争议处置：在非洲某工程欠款纠纷中，通过跨境法律证据链构建，为企业追回 1 亿元跨境账款。​

其财务主导型合同管理模式，实现跨境业务合同风险识别率提升 60%，争议解决周期缩短 50%，成为中资企业走出去的必备风控工具。1、境外风险管控护航国际发展——全程参与中石化在东南亚某国的首个工程项目，通过综合评估境外业务风险+加强国际业务财务管控+内外衔接强化运营管理三管齐下，实现项目资金100%收回项目收益为正。

【培训经验】

1、非财系列课程——曾为中石化西南石油局部分二级单位中层管理人员、项目管理人员、业务骨干提供财务知识、技能、思维的培训，提升了其对财务思维的理解和掌握，不仅提升了其利用财务信息开展决策、提升业绩的能力，也增进了业财协作，提升整体工作效率。课程满意度保持在95%以上。

培训课题包括《财务思维助力企业经营走上快车道—非财务管理者必知必会财务思维》、《你必须拥有的财务思维—非财管理者必修课》、《上市公司财务报表解读—非财人员如何从竞争对手财报获取有效信息》等，通过培训，提升了学员财税素养及财务思维，使他们能够更好地理解企业的财务状况和参与决策，增强团队合作；促进不同部门之间的合作和沟通，提高整个团队的协作效率。

培训轮次8次，参与人数近300人，受训者理解、沟通财务相关信息效率提升50%以上。

2、合同管理课程——为民营企业高管和中层管理人员、合同管理、财务管理人员、创业者、企业法人等开展合同风险控制、合同管理等内容的培训，累计培训人员超过50000名。课程满意度92%以上。

培训课题包括《小合同大名堂》、《打破被动，从业务起点开展风险管控》、《财务的一半来自合同》、《绽放光彩、体现价值—合同管理中的内控关键点解析》、《合同控税与审核》、《把握进阶捷径，拿捏商业关键—不可忽视的合同》、《生产经营第一关：合同关—如何开展业务前瞻性管理》等，并且推出了培训时长60小时的《合同筹划和管理》的系统课程。通过问卷调查，80%以上学员认为培训内容有针对性，提高了合同管理的效率和准确性、解决了工作中遇到的实际问题，公司经营风险得到有效控制。

3、预算管理培训，曾为中石化西南石油局、中石化滇黔桂石油勘探局，在优财学苑、十方教育等在线平台开展预算管理相关的培训，受众群体包括企业中高层管理人员、财务主管、财务经理、业务部门负责人等，累计培训人员超过20000名。课程满意度92%以上。

培训内容包括预算绩效管理全过程和财政预算程序等内容、预算评审流程及思路、预算编制的流程、工具和方法、预算与企业经营目标的关系、预算工具在经营业绩指标中的运用方法、预算执行中的常见问题防范等。学员反馈通过学习提高了预算编制的准确性、实现了预算思维到大数据分析与绩效管理的转变、促进了主动了解市场动态和竞争态势的意识。

出海财务管控培训，曾为中石化国际公司、中石化西南工程公司、四川瑞都、成都图高等开展国际业务财务管理培训。受训人员包括国际业务负责人、市场、采购及财务负责人、项目负责人、项目财务经理等，累计培训人员超过200人，课程满意度95%以上。

培训深度覆盖跨境业务全流程风控实战，包括：交易对象信用穿透核查、主权风险评估、合同避险条款设计、跨境资金工具落地，以及当地财税数据采集四步法、跨境资金池税务协同等核心内容。学员成果显著：中石化西南工程公司应用课程工具在墨西哥项目减少汇率损失380万元，成都图高公司通过合同条款优化在越南EPC项目规避预提税87万元，受训企业国际项目合同纠纷率平均下降65%。学员反馈课程“直面出海生死线，提供即用工具箱”，尤其提升对跨境合同商务条款、资金安全、税务稽查的实战应对能力。

【授课风格】

实战导向型：通过精心挑选的财务案例，将抽象的理论知识具体化，使学员能够在实际情境中深入理解财务概念和流程。

互动参与型：采用互动式教学方法，鼓励学员积极参与讨论和案例分析，通过这种方式促进学员之间的思想碰撞，加深对知识的理解。

启发式教学型：通过引导式的问题和案例分析，激发学员的批判性思维，帮助他们学会独立分析问题并寻找解决方案。

亲和力高型：教学风格亲和而包容，能够建立起与学员之间的信任关系，为学员提供一个安全、开放的学习环境。

动态调整型：能够根据学员的反馈和学习进度灵活调整教学策略，确保教学内容和方法始终与学员的需求保持一致。

【主讲课程】

出海财务

《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）

《东南亚税务“痛点”：如何化解风险与抓住红利》

《国际工程市场开发人员的区域市场开发战略实战课程》

《国际贸易全流程风控实战指南》

《零基础财务速成：进出口业务全流程实操与合规管理》

《海外工厂合规“避坑宝典”》

《如何成为出海企业的财务智囊》

《外派高管必修的税务生存课》

财务课程

《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）

《穿越预算迷雾，引领企业发展》—预算管理精要之策略、协调与执行

《经营分析与决策支持：财务视角》

《内部控制与风险管理实务》

非财课程

《财务基础解码：非财务经理的财务速成》（返聘课程）

《财务分析精粹：解读企业财务健康》

《成本管理策略：非财务经理的成本控制》

《财务决策与风险管理：非财务经理的财务智慧》

合同

《城投合同管理的“合规密码”》

《合同制胜：企业财富增长的关键密码》（返聘课程）

【服务客户】

中石化西南钻井公司、中石化西南石油局华星公司、成都润吉、金博士财税服务公司、四川瑞都石油工程公司、米三金网络科技公司、航鸣合创科技公司、爱库科技、成都易我科技、内蒙古第一机械集团等

【学员评价】

参加唐老师的财务课程之前，我对财务报表的分析一直停留在表面，没有深入挖掘数据背后的故事。老师的讲解让我意识到财务数据对企业业务发展的重要性，让我学会了如何从数据中洞察业务趋势和潜在风险。

——中石化西南钻井公司 财务总监

唐俐老师的课程不仅让我对财务管理有了全新的认识，更重要的是教会了我如何将财务理论与实际工作相结合。课程中的实战案例分析让我受益匪浅，对提升我的财务管理能力大有帮助。

——米三金网络科技公司 财务部经理

在唐老师的课程中，我学到了许多关于预算编制的实用技巧。老师深入浅出的讲解方式让我对复杂的财务概念有了清晰的理解，这对我日后的财务工作无疑是一大助力。

——成都润吉 财务分析师

唐老师的财务课程让我深刻体会到了财务管理在企业运营中的核心作用。通过学习，我掌握了如何通过财务数据来优化业务流程和提高效率，这对我的职业发展具有重要意义。

——中石化西南石油局华星公司 财务总