【课程背景】

在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着激烈的市场竞争和不断变化的经济形势。为了实现可持续发展和战略目标，企业必须建立一套科学、高效的管理体系，而全面预算与绩效考核管理正是其中的核心工具。

全面预算管理是企业战略落地的重要手段，它通过系统化的资源配置和目标分解，确保企业资源的高效利用，并为经营活动提供明确的方向和控制机制。然而，许多企业在实施全面预算时，常因缺乏系统性思维或忽视预算与绩效的协同关系，导致预算编制与实际执行脱节，甚至成为形式主义的“表格游戏”。

与此同时，绩效考核管理是激励员工、提升组织效率的关键环节。但传统绩效考核往往存在目标不清晰、指标不合理、反馈不及时等问题，难以真正推动企业绩效提升。如何将全面预算与绩效考核有机结合，形成从战略规划到执行落地的闭环管理体系，是企业管理者亟待解决的问题。

本课程旨在帮助企业打破传统管理的局限，通过系统讲解全面预算与绩效考核的理论基础、实战技巧及协同机制，助力企业管理者掌握科学的管理工具，提升企业运营效率和竞争力，实现战略目标的“软着陆”。

【课程收益】

掌握预算编制与执行的核心技能：学员将学会科学编制预算，并有效监控预算执行，确保目标达成。

理解绩效考核体系的设计与实施：学员能够根据企业战略设定关键绩效指标（KPI），并掌握绩效考核的全流程，推动员工绩效提升；

明确全面预算与绩效考核的协同关系：学员将理解预算与绩效的内在联系，学会通过协同管理提升企业运营效能；

提升实际操作与问题解决能力：通过实战演练和案例分析，学员能够快速应对预算与绩效管理中的实际问题；

构建系统化管理思维：学员将从战略高度理解全面预算与绩效考核的作用，提升整体管理能力。

【课程对象】

企业高管、虚拟团队领导者、OD、HR等变革先锋，企业内外部教练、培训师、引导师、咨询顾问

【课程大纲】

一、全面预算管理概述与编制

1、全面预算管理的概念与重要性

定义与作用

与战略规划的关系

预算管理的三个阶段：事前、事中、事后控制

2、全面预算管理的流程

预算编制、执行、控制、分析与调整

预算编制的“六清”要求：方向清、策略清、政策清、分工清、格式清、要求清

3、预算编制的方法

增量预算法与零基预算法

固定预算法与弹性预算法

定期预算法与滚动预算法

各方法的优缺点及适用场景

4、全面预算与绩效考核的关系

预算目标与绩效指标的衔接

预算执行结果对绩效评估的影响

如何通过预算管理实现绩效目标的落地

5、预算编制的实战演练

分组讨论：根据案例，选择适合的预算编制方法

案例分析：如何预防预算单位期末突击花钱

二、全面预算的执行与控制

1、全面预算执行的关键要素

预算目标的下达与分解

预算执行的“六大前提”：建立组织、科学编制、强制执行、强化监督、严格考核、体系评估

2、预算控制的方法与工具

量本利分析法：保本点、保利点、边际贡献率

预算分析与检讨：定期检查与实时监控

预算调整的原则与程序

3、预算执行中的常见问题与解决策略

预算执行与实际脱节

预算调整的合理性和权限管理

4、实战演练与案例分享

案例分析：海尔预算管理存在的问题和改进点

分组讨论：如何应对预算执行中的突发情况

三、绩效考核管理基础

1、绩效考核管理的概念与价值

绩效考核的定义与目的

绩效管理与全面预算的关系

2、绩效考核体系的设计

KPI指标设定的SMART原则

关键绩效指标（KPI）与关键成功因素（KSF）的区别

如何根据战略目标设定关键绩效指标

3、全面预算与绩效考核的协同

预算目标如何转化为绩效指标

绩效考核如何反馈预算执行效果

案例分享：通过预算管理优化绩效考核

4、绩效考核的方法与工具

传统绩效考核方法（如KPI法）

新兴绩效考核方法（如OKR法）

案例分享：马云眼中的薪酬绩效

四、绩效考核的实施与优化

1、绩效考核的执行

绩效考核周期与频率

绩效评估的流程与方法

如何对关键KPI指标进行有效评估及考核

2、绩效考核结果的应用

绩效反馈与沟通

绩效结果与薪酬、晋升的挂钩

绩效改进计划与员工发展

3、绩效考核体系的优化

识别绩效考核中的常见误区

如何根据企业现状调整绩效考核体系

4、实战演练与总结

分组讨论：根据企业现状，设计一套绩效考核体系

案例分析：企业常见薪酬模式及利弊分析

课程总结与答疑

许秀清

许秀清老师

——企业组织变革与薪酬绩效专家

曾任：万达集团（民企Top1UPMC国际医院 ）人力行政总监

曾任：荷兰ASM（半导体封装设备全球Top1 ） 中国区人力行政总监

曾任：P&G宝洁（全球Top1日化消费品生产商） 西南工厂HRM

曾任：天府银行（原南充市商业银行）（西南城商行Top1）分行HR负责人

曾任：三松医疗（西南最大肾病连锁集团） 人力行政总监

曾任：依米康 （数据中心空调制冷领域国内最早上市公司）集团人力行政总监

中国人社部人力资源管理师 （一级）

中国科学院心理咨询师（三级）

美国临床与行为研究院 CBT认知行为治疗师

埃里克森PCC认证教练

四川大学人力资源管理硕士

【个人简介】

许老师拥有多年企业变革实操落地经验。凭借近20余年丰富的项目实战（其中10年为集团人力高管，2年财务、战略、投融资高管）和培训经验（1年企业变革培训），结合国内外企业变革转型的最佳实践，及个人在多个业务领域的企业变革实操工作，搭建从战略规划到变革落地的全套体系，系统支撑变革落地。许老师累计交付了近20个企业变革转型和出海相关项目，累计培训场次超过60场，培训总人数接近1000人，培训满意度平均95%以上。

【实战经验】

1、文化价值观转型——推动中国区文化转型，同步变革制度激励体系以确保落地，助力ASMPT中国区高管胜任率首次达98%，中国销售业绩大幅增长30%，突破集团总业绩占比50%

2017-2018期间，ASMPT为匹配和顺应新的全球化布局，推出全新的VMV ，许老师作为中国HR负责人，推动中国区业务单元（成都研发中心、惠州工厂及遍布全国的多个办事处）共3000名员工理解并接受新的VMV，同步完善和优化公司的制度体系以确保新文化的持续践行。通过本次变革，助力ASMPT中国区高管胜任率首次达98%，中国销售业绩大幅增长30%，突破集团总业绩占比50%。

2、组织变革——集团从战略管控模式调整为运营管控模式——在维持原有业务业绩增长10%的情况下，新业务板块实现从0到1 的部署，并在第一年就实现千万业绩。

2023-2024年期间，许老师作为集团人力行政总监，在全新战略方向的指引下，基于全面的组织诊断和分析，主导组织变革全流程，最终实现集团和分子公司责权的调整。整个变革持续1年，涉及4大业务板块，近10个分子单元，变革完成后，在维持原有业务业绩增长10%的情况下，新业务板块实现从0到1 的部署，并在第一年就实现千万业绩。

3、第二曲线业务——搭建跨国人才团队，实现中国和美国的跨文化团队融合

2021-2022年期间，许老师作业万达健康事业部人力行政总监，和美国UPMC合作，重构健康事业部的组织文化体系、人才体系、制度体系、激励体系，完成流程和信息化建设；明确国际人才配置策略、开拓国际人员招募渠道并成功搭建跨国医疗团队共计500人（中外占比3：5），在组织融合、跨文化沟通和冲突管理以及跨文化领导力建设中，开展10次文化融合工作坊、组织30场培训和10次团建活动，重构一致的组织文化，并确保跨文化团队绩效结果满足医院开业的国家监管要求。

4、重构并推动集团薪酬绩效改革落地——重构医疗集团薪酬绩效体系，提升人效，实现了人才的“345策略”（3个人发4个人的薪酬创造5个人价值），最终实现组织以120%的结果达成年度业绩和利润目标。

2019-2022期间，许老师作为三松医疗集团人力行政总监，基于国家医疗改革的结果和未来强管控的趋势，重构集团的绩效考核体系和激励体系，实现了人才的“345策略”（3个人发4个人的薪酬创造5个人价值），最终实现组织以120%的结果达成年度业绩和利润目标。

【培训经验】

1、组织转型咨询专题——5个专题、15场工作坊、累计授课200小时

许老师作为企业转型顾问，先后服务重庆四通、北京华谛集团、重庆两江机械，内容包括战略转型、组织架构调整、文化变革、流程变革、业务模式转型等超15场专题工作坊，累计时长近200小时，覆盖人员超过1000人，累计时长服务满意度达到98.8%，其中五星好评率高达90%。

2、组织变革培训专题——3个专题，10场专题培训，累计授课300小时

许老师以企业培训负责人身份，先后为ASMPT中国、北京华谛集团、印象郎中中医连锁、依米康科技集团等企业提供《组织发展：组织诊断和优化》、《组织设计：构建有竞争力的组织结构》、《基于战略的组织变革实施和管理》等专业课程超20场专题培训，累计覆盖学员近200人，累计时长近300小时，学员满分占比超过90%。

3、企业出海相关专题培训——3个专题，15场专题培训，累计授课100小时

许老师以企业培训负责人身份，先后为ASMPT香港和惠州，依米康科技集团、万达UPMC医院、鲁徽制药集团等提供《出海企业的变革管理：突破跨越之路》、《出海企业的跨文化团队管理》、《出海企业国际化人才战略与团队打造》等课题培训共计15场，累计覆盖学员超300人，累计时长近100小时，学员满意率95%以上。

4、薪酬绩效专题培训——5个专题，20场专题培训，累计授课300小时

许老师作为专职培训讲师，分别为服务客户：P&G Chengdu Lit.、万达成都公司、华谛控股(北京)集团、重庆灯玛特灯饰、重庆中呈企业、诺尔思教育集团、重庆四通都成、重庆两江机械等集团公司提供企业薪酬绩效专题培训《战略性薪酬规划与全面预算》、《人力资本：利用数据驱动业务结果》、《继任管理与人才盘点》、《全面预算与绩效考核管理》、《基于全面预算的经营分析》等课题共计30场，累计覆盖学员300人，累计时长360小时，学员满意度95%以上。

【授课风格】

动态灵活：上课形式灵活，基于引导和启发，持续为课堂注入新思想、新方法，综合采用多种教学方法如游戏教学、翻转课堂、体验式教学等，引导学员深度参与和体验，潜移默化促进学员的转变和提升。

启发引导：通过提问、典型案例和设置情境等方式，引导学生自己思考、探索答案，培养学生的思维能力和自主学习能力，激发学员的积极性和参与感。同时运用诙谐的语言活跃课堂气氛，使学生在笑声中化解知识难点，增强对学习内容的记忆。

体验案例：基于实际案例/模拟商业场景，通过小组讨论和课堂辩论，激发学员主动性和参与感，通过案例分析，培养学员的创新思维和创造力，让学员在案例中应用所学的理论和方法，加深知识理解和掌握，最终达到解决企业实际问题的目的。

【主讲课程】

出海相关类

《出海企业的变革管理：突破跨越之路》

《出海企业的跨文化团队管理》

《出海企业国际化人才战略与团队打造》

组织变革类

《基于战略的组织变革实施和管理》

《组织发展：组织诊断和优化》

《组织设计：构建有竞争力的组织结构》

《教练技术促进组织变革》

薪酬绩效类

《战略性薪酬规划与全面预算》

《人力资本：利用数据驱动业务结果》

《继任管理与人才盘点》

《全面预算与绩效考核管理》

《基于全面预算的经营分析》

【服务客户】

医疗类：万达UPMC国际医院、三松医疗集团管理有限公司、鲁徽制药集团有限公司、印象郎中中医连锁公司

科技制造类：ASM Pacific Technology、依米康科技集团公司、重庆四通都成科技有限公司、重庆两江机械有限公司

其他类：成都宝洁有限公司（P&G Chengdu Lit.）、万达成都有限公司、华谛控股(北京)集团有限公司、重庆灯玛特灯饰（集团）有限公司、重庆中呈企业管理（集团）有限公司、诺尔思教育集团

【学员评价】

参加了许老师的《基于战略的组织变革实施和管理》培训课程。老师能够把枯燥的理论讲得生动有趣，在这么轻松的环境中，学习到了新的知识，对变革管理有了全新的认识。

——印象郎中董事长臧总

《人力资本：利用数据驱动业务结果》这个课程，充分调动了现场不同性格的人，让他们培培训中都得到自己相应的收获。现场氛围非常轻松，设计安排特别合理合理，把抽象的知识用各种技巧演绎得生动易懂，实在是太有趣了。

——依米康培训负责人邓总

许老师他不仅传授专业知识，还巧妙地将为人处世的智慧和高效工作的方法融入课程之中，引导我们思考更深层次的问题，让我们在职业生涯乃至个人生活中都能受益匪浅。

——重庆四通科技有限公司人力总张总