课程大纲

壹：金税四期下股权激励的规划及调整

一：员工股权激励方案的设计

1、股权激励比例的设计

2、股权激励对象的设计

3、激励股权性质的设计

4、员工行权方式的设计

5、员工出资比例的设计

6、员工离职退出的设计

7、股权激励的日常管理

8、建议

二：员工股权激励方案的制定

1、方式一：虚拟股权

2、方式二：股权代持

3、方式三：持股平台

4、方式四：直接持股

5、方式五：增资扩股

6、方式六：股权转让

三：员工股权激励方案的布局及调整

1、股权激励常见方式

2、建立激励池的税务筹划

3、员工行权的税务筹划

4、员工离职退出的税务筹划

5、员工股权转让的税务筹划

6、境外上市企业股权激励税务筹划

7、总结

贰：金税四期下研发费用加计规划

一：研发方式的筹划

第一种方式：企业自主研发。

第二种方式：委托外部机构研发。

第三种方式：购买外部技术成果。

第四种方式：合作研发。

第五种方式：集团内部集中研发。

第六种方式：产学研结合研发。

第七种方式：委托境外机构研发。

二：取得专利的筹划

第一，企业为什么专利很少?

第二，企业申请专利的过程当中常犯的错误

第二，重点给大家介绍申请专利的10大策略

第四，管好专利，发挥专利的优势

第五，总结专利申请的策略

三：分拆研发的税务筹划

1：企业申请高新技术企业有难处

2：属于不能享受加计扣除的行业

3：独立技术开发中心

4：独立不能加计扣除的技术部分

5：独立设计中心

四：研发费用加计扣除的税务筹划

技巧一：产品技术改良也是研发

技巧二：创意性设计活动也可以加计扣除

技巧三：失败的研发活动也可以加计扣除

技巧四：是亏损企业也可以加计扣除

技巧五：非高新技术企业也可享受加计扣除

技巧六：用政府补助去研发

技巧七：资本化还是费用化

技巧八：外聘人员劳务费可加计

技巧九：利用和控制其他费用占的比例

技巧十：新产品试制的模具支出也可以加计

叁：利用软件企业的税务筹划

一：利用软件企业分立的筹划布局

1.软件企业的税收优惠政策分析

2.案例分析:如何利用软件企业的优惠

3.软件企业税务筹划方法

4.软件企业税务筹划常见问题分析

5.服务企业、贸易企业如何筹划

6.案例核心:分设软件企业享受优惠

7.案例企业的操作方式

8.案例的涉税政策分析

9.方案的点评与分析

二：案例：利用软件优惠政策

1.核心: 如何利用软件企业的税收优惠进行税务筹划

2.案例企业基本情况

3.案例企业的税务筹划

4.软件销售价格合理性分析

5.利用软件企业税收优惠的总结

肆：个人所得税布局及规划

一：个人劳务报酬的税务处理

1.临时人员报酬的涉税政策

2.临时人员个税痛点分析

3.小额、零星支出的处理

4.办理税务登记模式的处理

5.实施承包经营的处理

6.实施外包服务的处理

7.个人工作室模式的处理

二：高薪一族的税务筹划

1.高薪一族的薪酬福利结构

2.利用住房福利的税务筹划

3.利用车辆福利的税务筹划

4.利用在园区兼任职务的税收筹划

5.利用个人工作室的税务筹划

6.高薪一族个税筹划风险分析

三：股东的个人所得税筹划

1.股东任职年薪的税务筹划

2.个人、公司之间资产合理配置

3.个人独资企业许可商标使用

4.个人为公司提供融资服务

5.选择正确的会计核算方法

6.设计合理的持股架构

四：员工薪酬福利制度的税务筹划

1.新个税法下谁需要个税筹划

2.员工薪酬结构的筹划

3.员工集体福利的筹划

4.员工住房福利筹划

5.员工生活福利筹划

6.员工培训福利筹划

7.员工保险福利筹划

8.员工旅游福利筹划

五：个税、社保一起搞掂

1.个人所得税筹划方法

2.社保筹划方法

3.解决方案：利用集体福利

4.解决方案：利用工资+劳务报酬

5.解决方案：利用两处任职

6.解决方案：利用个人工作室

7.解决方案：利用服务外包

8.解决方案：利用自由职业

伍：企业的日常税务管理规划

一：业务招待费筹划

1.业务招待范围

2.招待费痛点

3.餐费≠招待费

4.改善报销方式

5.招待费筹划

二：业务宣传费筹划

1.宣传费用范围

2.广宣费痛点

3.广宣费政策

4.广宣费筹划

三：费用分摊的筹划

1.费用分摊的痛点

2.接受服务分摊

3.接受其他分摊

4.租赁费用分摊

5.集团内部分摊

四：捐赠支出的筹划

1.企业捐赠政策

2.个人捐赠政策

3.调整捐赠途径

4.企业个人结合

5.大佬捐赠筹划

6.个人捐赠筹划

五：赞助筹划

1.赞助税务痛点

2.比赛赞助筹划

3.文化赞助筹划

4.赞助大学筹划

5.慈善赞助筹划

六：赔偿金违约金的筹划

1.二金税务痛点

2.个人支付涉税

3.单位支付涉税

4.付购买方涉税

5.付供应方涉税

6.第三方涉税

七：罚款支出筹划

1.罚款支出税前扣除政策分析

2.正确理解税收滞纳金

3.正确理解行政罚款

4.正确理解没收财物的损失

5.罚款支出税前扣除常见错误

6.罚款支出税务处理小结

八：收据支出

1.个人零星采购

2.财政监制收据

3.境外形式发票

4.内部收据

5.费用分摊表

6.个人抬头的发票行不行

7.收据税前扣除税务处理小结

九：向股东借款的筹划

1.向股东个人借款的税务痛点

2.先出资再借款

3.增资还款解决历史问题

4.存单质押贷款

5. 股东个人资产担保贷款

6. 股东个人转贷款

7. 向股东个人借款税务筹划小结

十：股东向企业借款

1.股东个人借支的税务痛点

2.分清经营与个人消费借支

3.经营借支无票支出事前筹划

4.个人借支年末及时归还

5.代垫出资通过个人独资企业归还

6.向股东个人借支税务筹划小结

十一：佣金的支出

1.佣金支出的税务政策

2.佣金支出的税务痛点

3.与经销商之间佣金的税务筹划

4.境外佣金的税务筹划

5.电商平台个人佣金的税务筹划

6.企业日常佣金的税务筹划

7.佣金支出税务筹划小结

陆：合规延伸-如何规范上下游

一、为什么要规范上下游

二、如何规范上下游企业

三、五种方案规范上游采购商

四、下游经销商不规范的四大痛点

五、规范下游经销商的五大法宝

柒：新形势下企业稽查应对（可选）

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务