课程背景

在当前税收征管体系不断升级与完善的背景下，金税四期的全面上线标志着我国税务管理迈入了一个全新的智能时代。金税四期不仅集成了先进的税务信息技术，还通过大数据、云计算和人工智能等手段，实现了税务信息的全面汇聚、深度分析和实时监控，极大地提高了税务管理的效率和精准度。

对于社会组织而言，金税四期的实施既带来了机遇也带来了挑战。一方面，金税四期为社会组织提供了更加便捷、高效的税务服务体验；另一方面，随着税务监管力度的加强，社会组织面临的涉税风险也显著增加。因此，社会组织必须积极适应税务管理的新形势，加强税务合规建设，有效防范涉税风险。

本课程将围绕金税四期下的社会组织涉税风险及筹划展开深入探讨。其中，免税资格申请和税前扣除资格申请作为社会组织税务管理的重要内容，将作为课程的核心部分进行详细介绍。通过本课程的学习，学员将全面了解金税四期下的税务管理政策，掌握免税资格申请和税前扣除资格申请的具体流程和要求，提高税务筹划能力，降低税负成本，为社会组织的可持续发展奠定坚实的税务基础。

学员收益

通过两天的学习，学员可以

全面掌握各类组织税务新政

提升免税应税的申请能力

增强税务组织的筹划能力

增强对个人所得税风险的应对

提升税务风险管理水平

适用范围

社团，基金会，民非等社会组织负责人

社会组织的财务负责人，会计等

授课特色

价值：课程全程干货，解决社会组织负责人及财务最关心的金税四期对企业产生的最新风险及应对方法

实战：讨论案例、学习的知识讨论案例、学习的知识全部来源于老师在税务机关和企业双重工作经历的实践积累

实用：防范税务风险

通俗：案例丰富，以故事讲道理，雅俗共赏

课程大纲

一：社会组织的概念

1.什么是社会组织？

2.我国有哪几种社会组织？

3.社会组织成立的目的和意义

4.案例：青基会因为无免税资格，缴税5500万

5.社会组织的税务痛点

二：社会组织的收入交增值税吗？

1.‌会费收入‌的增值税分析

2.‌‌政府资助的增值税分析

3.‌‌社会捐赠增值税分析

4.‌‌服务收入增值税分析

5.‌其他合法收入‌的增值税分析

三：社会组织的收入交企业所得税吗？

1.非营利性的社会组织是企业所得税的纳税人吗？

2.社会组织申请非营利免税资格要满足什么条件？

3.社会组织申请免税资格需要提交什么材料？

4.向谁申请非营利组织免税资格？

5.免税资格是否一劳永逸？

6.新成立的社会组织能否申请免税资格？

7.拥有免税资格后，哪些收入可以申请免税？

8.哪些行为会导致社会组织被取消免税资格？3个案例

9.如何获得公益性捐赠税前扣除资格？

10.公益性捐赠税前扣除资格和非营利组织免税资格有什么区别？

四：社会组织的个人所得税及筹划

一）：工资个税怎么交

1.哪些属于工资收入?

2.工资薪金怎么交个税?

3.我的社保怎么扣?

4.免税扣除额怎么扣?

5.专项附加扣除怎么扣?

6.还哪些项目可以扣?

7.哪些项目可以免个税?

8.每月工资怎么扣个税?

9.我要汇算清缴吗?

10.归纳与总结

二）：专项附加与工资个税怎么扣

1.专项附加扣除：什么时候扣？

2.专项附加扣除：如何扣除

3.专项附加扣除：两处任职怎么办？

4.专项附加扣除：有工资，有劳务报酬，怎么办？

5.专项附加扣除：前面月度少扣了，怎么办？

6.专项附加扣除：离职后没工作，怎么办？

三）：佣金该如何处理？

1.佣金支出的法律法规

2.佣金支出的税务痛点

3.佣金发票解决四大方案

4.佣金留痕要点

5.中间人开票有顾虑怎么办

四）：专家的费用等如何处理？

1.临时人员如义工补贴等报酬的涉税政策

2.临时人员个税痛点分析

3.小额、零星支出的处理

4.办理税务登记模式的处理

5.实施承包经营的处理

6.实施外包服务的处理

7.个人工作室模式的处理

8.总结

五：社会组织的印花税

1.社会组织应税合同印花税分析

2.社会组织产权转移书据分析

3.捐赠合同交印花税吗？

4.会费合同交印花税吗？

六：运用民办非企业法人的筹划

1.透视民办非企业法人和社团法人

2.如何正确注册民办非企业和社团法人

3.民办非企业和社团法人的税务政策

4.民办非企业和社团法人的运用

5.总结

案例分析、主题演讲、互动讨论、情景模拟

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务