课程大纲

一：企业团建活动的税务筹划

1.各种形式的团建活动

2.团建活动的主要支出

3.团建活动案例与税务处理

4.团建活动支出的涉税处理

5.企业党员活动的税务处理

6.企业工会活动的税务处理

二：培训福利的筹划

1.职工教育经费税前扣除政策

2.及时调整福利政策，增加教育培训

3.准确把握职工教育经费范围

4.为股东、高管安排合理的培训

5.培训福利税务筹划小结

三：员工食堂的税务筹划

1.员工食堂的经营方式

2.食堂场地费用的税务处理

3.食堂采购支出的税务处理

4.购买青菜无票的处理方式

5.食堂聚餐、接待、零售的税务处理

6.食堂餐饮收入的税务处理

7.其他企业搭食的税务处理

四：企业员工宿舍的税务筹划

1.企业员工宿舍的常见方式

2.员工宿舍的费用支出

3.员工宿舍支出的税务处理

4.提供产品给宿舍的税务处理

5.租金没有发票的税务处理

6.员工支付租金的税务处理

7.免费宿舍个人所得税处理

五：生活福利的筹划

1.哪些属于生活福利

2.生活福利涉及的税务问题

3.员工生活补贴的税务处理

4.员工饭堂福利的税务处理

5.员工困难补助的税务处理

6.员工安家费的税务处理

7.其他员工生活福利的税务处理

8.员工生活福利税务筹划小结

六：旅游福利的筹划

1.旅游福利的常见税务痛点

2.发放旅游补贴的税务处理

3.工会组织旅游的税务处理

4.部门旅游活动的税务筹划

5.单位集体旅游的税务筹划

6.营销人员旅游的税务筹划

7.旅游福利税务筹划小结

七：保险福利的税务筹划

1.员工基本养老保险

2.企业年金相关政策

3.员工保险机构筹划

4.特殊工种员工保险

5.差旅相关保险

6.雇主责任险

7.商业保险支出

8.保险支出税务筹划小结

八：员工社保合规风险管理

1.实质上按工作成果取得收入，不受公司制度约束才是临时工

2.临时工的5种用工模式，税务与劳动用工处理

3.异地缴纳社保可通过设立分公司或是劳务派遣、劳务外包方式

4.长期按当地下限、全员按一个固定基数缴纳社保容易引发预警

5.调整用工模式、优化收入结构

6.灵活用工下是众包关系，可不缴纳社保

7.灵活用工的三大风险

8.五步识别灵工平台

九：年终奖的税务筹划

1.年终奖什么时候发?

2.不发年终奖有利的情况

3.年终奖与月度工资的平衡

4.避免陷入年终奖地雷区

5.双薪与年终奖不在同一个月发放

6.年终奖单独计税还是并入工资计税

7.年终奖金税务筹划小结

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务