课程大纲

一：资产损失

1.资产损失的分类

2.税前扣除管理模式的变化

3.正确理解备查资料

4.各类资产涉及的备查资料

二：保险支出的扣除

1.员工基本保险支出

2.员工特殊保险支出

3.员工商业保险支出

4.股东个人人寿保险支出

5.社会责任相关保险支出

6.财产相关的保险支出

7.总结

三：福利费用扣除

1.福利费税前扣除基本政策

2.福利费税前扣除的范围

3.福利费税前扣除计提基数

4.福利费税前扣除常见问题

5.福利费税前扣除凭证问题

四：营销费用的扣除

1. 宣传费用

2.营销推广费用

3.陈列展示费用

4.业务接待费用

5.佣金支出

6.异地营销机构费用

7.总结

五：税前扣除凭证

1、收据入账

2、无票费用

3、个人抬头

4、跨期费用

5、问题发票

6、总结

六：备查资料的准备

1. 资产损失备查资料要求

2. 资产损失专项报告要求

3. 常见资产损失备查资料

4. 税收优惠备查资料要求

5. 常见优惠政策备查资料

6. 备查资料中涉及的税务风险

7. 总结

七：前后年度衔接的事

1. 跨年度费用的处理

2. 职工教育经费的衔接

3. 广告宣传费的衔接

4. 公益捐赠支出的衔接

5. 专用设备投资抵税的衔接

6. 弥补亏损的衔接

7. 以往年度差错的更正

8. 总结

八：这些费用扣除易犯错

1. 人员相关费用6项：工资、福利费、服饰费、离职补偿、保险、职工教育经费

2. 业务相关费用5项：业务宣传费、业务接待费、会议费、差旅费、佣金支出

3. 营业外支出3项：罚款、滞纳金、赞助

4. 支出的发票问题

5. 总结

九：资产损失

1、税前扣除资产损失的范围

2、资产损失的分类

3、正确理解清单申报的资产损失

4、资产损失税前扣除的证据

5、常见资产损失的税务扣除

6、特殊资产损失的税前扣除

7、总结

十：成本费用1

1、所得税成本费用扣除的原则

2、工资薪酬税前扣除分析

3、福利支出税前扣除分析

4、服饰费用支出税前扣除分析

5、五险一金、商业保险税前扣除分析

6、党团组织工作经费税前扣除分析

7、工会经费税前扣除分析

8、职工教育经费税前扣除分析

十一：成本费用2

1、业务接待费税前扣除分析

2、广告宣传费税前扣除分析

3、佣金支出税前扣除分析

4、保险、劳保支出税前扣除分析

5、借款费用、利息税前扣除分析

6、捐赠、赞助支出税前扣除分析

7、违约金、赔偿金税前扣除分析

8、不能税前扣除项目分析

9、总结

十二：应税收入

1、企业所得税政策特点

2、企业所得税收入范围

3、企业销售收入及其确认

4、企业劳务收入及其确认

5、企业资产转让收入及其确认

6、企业视同销售收入的处理

7、企业其他收入的处理

8、企业不予征收收入

9、总结

十三：纳税调整如何不犯错

1、销售费用的纳税调整

2、工资及三费支出纳税调整

3、利息支出纳税调整

4、捐赠支出纳税调整

5、赞助支出纳税调整

6、营业外支出纳税调整

7、与经营无关支出纳税调整

8、没有取得合法票据纳税调整

9、总结

十四：收入申报如何不犯错

1、不一样权责发生制

2、应税收入确认常见错误分析

3、增值税、所得税、会计中收入确认的差异

4、视同销售收入申报常见错误分析

5、政府补贴收入申报常见错误分析

6、其他业务收入申报常见错误分析

7、营业外收入申报常见错误分析

8、建议

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务