课程大纲

前言：如何避免被举报

1.被举报不代表企业不规范

2.被举报的代价

3.如何预防员工举报

4.如何预防财务人员举报

5.如何预防经销商举报

6.如何预防消费者举报

7.如何预防股东举报

一：医疗美容行业常见税务风险

1.医疗、医美符合条件可以享受免税

2.超出范围、超出政府价格标准的部分不能免税

3.医美、美容行业私账收款风险高

4.预收款需要及时结转收入。

5.分摊广告支出、总部提供服务要正确处理

6.佣金、提成、临时人员支出需要正确处理

7.高管、外聘专家个税处理涉税风险高

二：农产品加工常见问题及应对

1.农产品加工有增值税、所得税优惠，但需要正确处理

2.前端采购难以取得发票导致滋生违规操作

3.免税、应税需要正确划分、核算、抵扣

4.临时人员不能按员工处理

5.取得虚开发票是最大风险

6.税务检查有60天补、换发票的机会

三：营利性教育机构常见税务风险

1.教育服务涉及前置许可

2.教育服务免征增值税受到收费项目和标准的限制

3.教育主体可以简易计税，外围配套机构不能简易计税

4.私帐收款，不及时结转收入、对冲费用是三大增值税风险

5.加盟机构的收入需要正确反映

6.内部精英和外聘讲师的费用处理方法不同

四：税局说你税负低的应对

1、透视税负率

2、如何知道行业税负率

3、如何计算自身合理税负率

4、真偏低还是假偏低

5、如何回复税务机关

6、真要补税吗

7、建议

五：税务稽查的应对技巧

1、税务机关为什么查你

2、认清税务稽查权利

3、税务稽查新主张

4、应对稽查的关键时机

5、税务自查应对技巧

6、税务稽查重点分析

7、总结

六：税务质疑（评估）的应对技巧

1、什么情况下会被评估？

2、税务机关质疑的方法

3、税务机关纳税评估方法

4、企业自查技巧

5、企业纳税评估补税技巧

6、总结

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务