课程大纲

一：会计核算方法的税务筹划

1、会计核算影响企业纳税

2、正确预提日常费用

3、确处理跨年度费用

4、根据税务要求进行会计核算

5、根据税务要求做好辅助会计核算

二：运用加速折日的税务筹划

1、现行5大加速折旧政策

2、利用加速折旧的税务筹划

3、利用加速折旧享受小微的税务筹划

4、免税期间不宜选用加速折旧

5、亏损周期长的企业不宜选择加速折旧

6、新办企业谨慎选择加速折旧

7、运用加速折旧税务筹划小结

三：预提成本费用的税务筹划

1、预提成本费用的税务痛点

2、预提销售返利的税务处理

3、预提营销费用的税务处理

4、预提年终奖金的税务处理

5、预提跨期费用的税务处理

6、预提或有负债的税务处理

7、预提成本费用税务筹划小结

四：独立核算的税务筹划

1、什么是独立核算

2、什么情况下独立核算

3、如何判断外地分部需要独立核算

4、正确理解独立核算

5、分支机构注销怎么办

6、独立核算税务筹划小结

五：运用大洗澡的税务筹划

1、什么是财务大洗澡?

2、大洗澡是否合法

3、什么情况下需要大洗澡

4、财务大洗澡的7种方法

5、财务大洗澡税务筹划小结

六：企业获利年度的税务筹划

1、什么是取得第一笔收入的年度

2、如何筹划取得第一笔收入的年度

3、什么是获利年度

4、如何筹划获利年度

5、5年亏损弥补的政策规定

6、如何确保亏损完全得到税前弥补

7、企业获利年度税务筹划小结

七：房产原值核算的税务筹划

1、房产原值对税务成本的影响

2、外购房屋原值的核算

3、自建房屋原值的核算

4、土地价值如何正确计入房产原值

5、正确划分房产与构筑物、房产与设备

6、正确理解不可分割的附属设施

7、房产原值核算的税务筹划小结

八：核定征收的正确核算方式

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务