课程大纲

一：股权转让: 收购前的税务尽职调查

1.尽职调查及其常见问题

2.尽职调查对股权转让的影响

3.税务尽职调查的关注点(虚开发票、逃避缴纳税款)

4.税务尽职调查如何实施

5.税务尽职调查案例分析

二：股权转让: 合理低价的税务筹划

1.股权价值的确定

2.税务机关核定价格的分析

3.合理低价转让的规定分析

4.案例：如何合理低价转让

5.案例:股权激励中的合理低价转让

三：股权转让:规避土地增值税的税务筹划

1.股权转让交什么税

2.什么情况下缴纳土地增值税

3.股权转让缴纳土地增值税分析

4.辨识土地增值税高风险项目

5.规避土地增值税的税务筹划方法

四：股权转让: 利用会计核算进行股转税务筹划

1.先大洗澡再股权转让

2.大洗澡的正确方法

3.未分配利润先处理再转让

4.债权、股权分别处理

5.利用划拨方式转移股权

五：股权转让: 利用亏损企业的税务筹划

1.有限公司转让股权的税务痛点

2.利润弥补亏损税务政策理解与分析

3.案例:股权转让中利用亏损抵减的税务筹划

4.案例:通过股权架构调整利用亏损

5.案例:通过业务关系调整利用亏损

6.利用税务政策和会计核算方法产生亏损

六：股权转让税务筹划案例分享

1.约定先分立后股权转让

2.调整股权转让方案省税900万

3.股权转让约定买家承担税费

4.合伙企业股权转让筹划

七：约定买家承担税费案例

1.核心:包税协议对方没有交税，被稽查以后怎处理呢?

2.案件基本情况

3.税务机关的处理决定

4.案件的分析

5.总结

八：合伙企业股权转让筹划七个技巧

1.合伙企业做为股权投资平台面临高额税务成本

2.合伙企业转让股票涉及增值税+个人所得税

3.合伙企业股票转让所得属于经营所得税

4.要掌握合伙企业查账征收的扣减项目

九：承债式股权转让的税务筹划

1.案例核心:股权转让同时伴随债权处理

2.涉案企业基本情况

3.涉案企业的处理

4.涉税政策分析

5.税务筹划建议

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务