课程大纲

一：上市公司股权激励

1.股权激励形式

2.股票期权

3.限制性股票

4.股权奖励

5.股票增资权

二：股权激励的涉税规定

1.股票期权涉税

2.限制性股票涉税

3.股权奖励涉税

4.股票增资权涉税

三：股权激励的四个步骤

1.授予环节

2.行权环节

3.持有收益

4.股权转让

四：股权激励的案例计算

1.案例

2.计算及依据

3.案例分析

五：居民个人取得上市公司股权激励的计税

1.4个案例及解析

六：居民个人取得高企科技成果转化股权奖励的计税

1.相关政策

2.政策要点

3.相关案例

七：居民个人取得非上市公司股权激励(非递延)的计税

1.相关政策

2.相关案例

3.案例解析

4.计算及要点提示

八：关注股票的非交易过户

1.非交易过户的概念及涉税

2.非交易过户的涉税风险

3.风险产生的原因解析

九：上市公司股权激励模式详解

1.模式一股票期权

2.模式二限制性股权

3.模式三虚拟股权

4.模式四股票增值权

5.模式五账面增值权

6.模式六延期支付

7.模式七员工持股计划

8.模式八业绩股份

9.模式九干股

10.模式十激励基金

11.模式十一定向增发

十：非上市公司股权激励

1.失败案例及启示

2.非上市公司股权激励形式

3.非上市公司股权激励法律风险

4.非上市公司股权激励要点

5.非上市公司股权激励税收优惠

十一：科创公司员工股权激励避坑指南

1.太快用完期权池

2.选错股权激励方式

3.忽略了股份支付给公司财务指标带来的影响

4.忘记考虑被激励员工的纳税义务

5.翻架构时没和员工进行充分的沟通导致争议

6.忽略了公平性、保密性导致产生负面效应

7.忽略了科创板对上市前员工持股和期权激励计划的放宽要求

十二：员工股权激励的九大常见问题

1.员工股权要体现在公司章程吗？

2.员工直接持股还是间接持股？

3.什么企业适合全员持股？

4.只享受分红也算股权激励吗？

5.员工要给支付对价吗？

6.不同员工如何分配股权？

7.收回员工股权要支付对价吗？

8.员工可以看账吗？

9.年末有利润就要分吗？

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务