【课程背景】

一年一度的企业所得税汇算清缴工作，是每个企业财务部门的常规动作，但许多企业财务人员在所得税汇算清缴工作中认知不足，日常管理不到位，造成企业许多跨年度的业务，历史问题，时间差异问题，成本列支及财务处理的及时性问题，弄得手忙脚乱，没有头绪，忙而无效，并且总是出现各种税务问题，聘请专业的税务事务所进行出具报告，其质量难以保证，有些财务甚至认为汇算清缴工作就是由中介出具查账报告，而根据报告调整申报就行，却不根据企业实际情况，造成税务稽查时补缴的税款超出预期，给企业造成罚款和信誉等方面的损失，让股东、老总、客户等不满意，财务部门辛苦且委屈，这些痛点和难点，问题和风险，如何规避？有什么套路？有什么方法和技巧......本课程,池老师结合30多年汇算清缴工作的体验\感悟\萃取出一套方法论，在提升学员思维认知的过程中，学会方法与技巧，从而顺利、及时、准确、完整地完成汇算清缴工作，使企业股东、老总、税务、财务人员共同满意，实现双赢，使企业避免财税风险利于长远稳健发展。课程强调实战、运用工具和方法，还原业务场景，通过实操业务案例，找出隐性的客观规律，解决学员在企业所得税汇算清缴过程中面临的“看不清、想不到、做不了”的难点，顺利完成汇算清缴，达到企业满意，工作满意，税务满意的效果。

【课程收益】

明白知道自己的企业如何汇算清缴，其涵义及筹划技巧对税款的影响。

理解未雨绸缪是汇算清缴质量的基础，如何进行事先谋划和规范。

财务人员掌握汇算清缴操作要点，如何抓本质，根据企业经营目标及要求进行合理利用会计技巧灵活处理各项企业的税前扣除业务。

财务人员掌握并运用一般程序和方法进行汇算清缴工作，保质保量完成。

让企业看清汇缴本质，能有的放失做好汇算清缴工作，达到各方满意的共赢局面。

【课程特色】

复杂问题程序化；业务问题规范化，案例与业务嵌入，寓教于乐、深入浅出、既有政策业务的严肃性，又有运用中的风趣幽默，使学员在快乐中领会并能熟练操作。

【课程对象】

总经理、副总经理、财务人员等

【课程大纲】

一、什么企业应该汇算清缴？

1.汇算清缴的意义及作用。

2.企业所得税筹划的正确思维和技巧

3.征收方式的影响

4.公司性质的影响

二、企业所得税的核定怎么回事？

1.《企业所得税核定征收办法》的解读

2.核定征收的是什么类型的企业

3.特别规定：不得核定的情形有哪些？

三、企业在确定行业类型明对汇算清缴的影响

1.政策与规定通过案例分析讲解。

四、企业进行汇算清缴的常规办法和思路分析

1.常规动作的几个类型分析

2.各科目在汇算清缴时的政策与操作技巧。

收入的的调整

成本的调整

费用的调整

特别事项的调整

容易被忽视的事项调整

收入中忽视的问题

成本中忽视的问题

费用中忽视的问题

3.特别要注意且重点关注的问题

1)研发费用的加计扣除

2)财产损失的备案扣除

3)开办费选择（一次性或长期待摊费用处理）

4)固定资产折旧的选择

固定资产投入使用但仍未取得发票的？

购进的加强管理如财务软件的扣除？

工资及各项的扣除要求

广告费支出的政策规定

五、常规操作复盘与反思

1.常规操作与什么问题吗

2.如何做到有的放失

3.正确的汇缴思路与方法（重点）

4.汇算清缴的步骤及模型分析，明确汇算清缴的操作要领

六、若干所得税政策解读

1.最新的及变化的一些政策进行解读

七、问题与交流

池东

池东老师——企业财税风险管控培训专家

税务系统30年财税征管查经验的实战财税管理专家

高级经济师、税务师、财税金牌讲师

翔鹭钨业（002842）财税顾问

中国白银（0815.HK)骨干企业龙天勇集团财务顾问

悦安新材（688786）财税顾问

东莞市财税服务行业协会财务顾问

江西注册税务师协会认证讲师

中税网认证金牌讲师

擅长领域：财务管理、财务风险管控、税收筹划等

【个人简介】

三十年磨一剑。池东老师在财税部门专事政策业务、稽查案件及企业风险管控工作30年，有2000多家企业的财税深查经历，编写案例及报告1000余例，熟知且了解企业的风险痛点，难点。帮助并策划了许多企业规避风险、渡过危机并稳健发展壮大，有丰富的操作经验。其经验萃取出了一套税务筹划和财务管理的方法论，提炼出了财税风险规避的方法及技巧，在不同行业的企业、集团公司中成功复制实践，实用性极强，不但能在思维上达到点睛之目的，在效益上能明显提升企业的竞争力，效果明显。

池东老师在系统内工作期间，负责征、管、查一体化工作，多次参加省级、市级财税稽查。从30多年的实践中，擅长税务筹划实务，提炼出财务管理及风险控管的规律，萃取出上市公司的七大财税问题及民营企业的十大财税共性问题，总结出一套解决问题的方法论，以培训、陪跑、咨询等方式助力企业稳健成长壮大。

核心咨询项目内容：

在对某深加工的矿产品企业集团进行财务风险排查中，共共排查七类共计40多个问题，避免了企业补税及罚款近亿元，占当年企业利润的近50%。

家族企业某建材集团公司（包含商贸、运输、建材加工、建筑等）进行股权设计，设计对外投资时避免企业的损失近6000万元，同时通过股权设计，以最低的税收成本解决了兄弟姐妹之间的利益纷争，公司话语权仍然掌握在创始人手里，获得了企业的高度评价。

为翔鹭钨业优化集团系统财务工作流程与审计程序标准， 设计财税风险控管模型及全面预算管理模型，通过陪跑并不断改进，使企业在人事绩效方面取得了良好的效果，并通过审计财务风险排查，税务稽查无问题，并退回多交税款60多万元，企业信用评级为A级。

新三板公司悦安新材，通过财道思维课程学习，并设计业财融合流程，公司上下目标一致，团结氛围浓厚，执行力好，虽然受到三年疫情的影响，但公司绩效平均以30%的速度增长。

当然，目前大数据、人工智能、5G技术在会计上的运用，新经济模式、大众创业、万众创新，线上线下、国际国内一体化的平台运用等，财务思维及原理也要不断地适应时代变幻的要求，我始终感觉财税风险控管及财务管理运用与时俱进的重要性，不断地学习新经济、新技术条件下的财道、财智和实践，是财务的活力和灵魂，也是促进企业稳健长远发展之道。在财务中的实践与运用中，我始终感觉财务管理是一门艺术，也是一门科学，探索无止境。

【授课风格】

因人制宜：以问题为导向，不同的对象不同的风格，洞察场域变化，因地、因时、因人进行提升认知思维，学习知识与实战转化。

专业性强：对财税政策的把握、对财务理论的理解实践并萃取提炼，与时俱进的财道思维，成功推广的实战经验，将为企业活得久、活得好提供财智屏障；为企业创建文化共识提供数字支持和保障。

实用落地：三十余年丰富的工作实践、认真敬业的精神，创新方法论的成功运用，成为培训团队，管理实战、助力经济的方法与技巧；

引导启发：互动参与，示范指导、案例分析，问题导向，在学中练，在练中学，做到“入心智、有顿悟、促行动、能做到”的目的

轻松愉快：能将复杂的问题公式化，简单的问题实用化，结合历史故事，财税案例、优案比较，风险要点，防病为本，解决为标，深入浅出；通俗易懂

【主讲课程】

财务管理及风险控管系列

《洞察本质、明智决策--用财务思维理解企业经营》

《企业决策者的财务管理及风险识别》

《战略财务管理中的资本运作及决策支持》

《企业内部控制体系建设及落地实务解析》

《财务在企业中实现价值再增值的十大招术》

《业财融合“七步法”及财务风险规避》

《财会人员如何获得高薪--大数据下财务管理者三大思维与七个技巧》

税务筹划系列

《税务的最新发展趋势分析与企业策略》

《知政策---税务筹划36招》

《知人性---个人所得税的风险及实务详解》

《知应对---税务案件来源与应对税务稽查》

《知得失---企业所得税汇算清缴实务技巧》

《知专业---土地增值税清算及注意事项》

【部分咨询案例】

序号客户公司培训咨询内容培训成果

1龙天勇有色金属公司

风险排查案例1.财务风险问题梳理

2.公司管理层进行财务风险课程培训结合企业实际情况及出现的七大类40多个问题，进行风险识别并处理，并通过培训强化员工的财务认知，财务共识力提升，避免的企业损失，规范了未来程序，降低了企业经营风险，助力稳健安全发展。

2翔鹭钨业财务流程优化案例1、财税风险控管模型，解决问题财税风险问题。

2、全面预算管理模型

3、培训并研讨、优化模型方案

咨询项目顺利交付，公司财务效率提升30%，公司业财共识提升，财务风险降低，税务稽查问题率在控制范围内，并退回企业多交税款60多万元。

3红土建材集团公司家族股权设计案例1、公司管理层讲解培训股权知识及分析公司股权存在的问题

2、改进并重新设计，拟定方案协议，指导股权变更手续办理等对外投资股权设计，防止6000万元投资损失的风险，设计公司股权架构并顺利交付实施，理顺了家族关系，优化了股权分红机制，创始人满意，家族成员满意！

4东莞市财税服务行业协会赋能财税课程培训2022年2月份在东莞市南城区，由东莞市财税服务行业协会组织共计100多家财服公司或事务所，进行财税业务培训与多家公司达成落地服务，东莞市财税服务行业协会特聘为财税专门讲师，定期对所有会员单位进行财税培训。

【服务客户】

行业协会：东莞市江西商会、深圳江西商会、深圳赣州商会、东莞湖北商会、深圳军企连创业商会、东莞市财服行业协会、惠州代理记账服务行业协会及一些税务师事务所、会计事务所业务培训服务等；

大数据类公司：广州海数云、深圳数智财税、广州快付科技、广州云核产业、广州数智研究院、深圳智企通；

综合集团类：江钨集团、江西高能集团、深圳正玖集团、江西红土集团、广东有色金属集团等；

制造业类：联创光电、联创电子、广晟有色、龙天勇、翔鹭钨业、悦安新材、众能光电，超弦电子、富乐科技，中科锂业、格润电子等；

其他：仁和药业、榄菊日用品等生产类公司。

【学员评价】

池东老师圈内口碑好，利他思维正能量足，是财税界少有的接地气财务管理和税务筹划方法论讲师。其课程扬弃高深的理论，用朴实的案例讲明白道理。

---东莞市泰华税务师事务所法人代表梅鉷

池老师能用工作的案例并分析，结合实际情况指出风险点，很受启发。财务思维让我感觉自己的差距，应不断地提升自己的维度，跳出财务的视角，才能更好地发挥财务军师的作用。

-----翔鹭钨业财务总监叶传辉

池老师合规管理思路，财务风险控制课程对我们公司的建设有很大的帮助，我们许多细节都忽视了，这个课程让我们必须重新修订我们的风险要点，以更好地适应智慧化税务管理的要求。

-----江西高新投资集团CFO 吴梦真

池老师在解决问题的思路上，在财税思维上让我们感受到了能力与智慧。

-----江西众能光电科技有限公司CEO张晓飞

这次池老师的税务形势分析及财税公司策略课程，让我感受到了紧迫感，感受到了使命感，同时其策略方面的内容，使我们产生顿悟的感觉，思维上得到了很大的启发，谢谢。

-----东莞市财服服务行业协会秘书长 彭露军