课程背景

目标管理，计划管理，时间管理是一个人职业化的最基本要求和必备素质。如何制定可实施性的目标和具有明确的导向性的可操作性的目标显得相当重要；计划是组织为实

现一定目标而科学地预测并确定未来的行动方案，计划工作的核心是决策。

从企业经营管理的角度看，员工如何践行公司战略，合理制定年度工作目标，围绕年度预算制定年度、季度，月度工作计划，成为衡量一个组织效率高低、价值增加与否的重要标尺

企业经营目标和全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革，这种变革的力量至今仍在延续：

企业经营目标为什么老是不准确？

各部门和员工是否了解和理解公司的战略？

为什么实际执行与预算总是有差异？差异是如何产生的？产生了差异是否可以及时修正？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？

认为全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系；

经营目标总是在批审时被一提又提，不如刚开始就做的宽松一些，为部门工作留足余地，工作也不用做太大的调整；

课程结构

企业战略目标及年度经营目标的设计

企业战略目标的制定

分解中长期经营目标和跟踪、分析

确定年度经营目标和敏感性分析

目标分解、计划、资源配置的链接企业目标管理和不同层级目标制定方法

企业整体目标从哪里来？

公司目标如何分解到各事业部，各部门，各地区，各产品线，各工厂？

如何做到目标的可实施性？

构建全面预算管理需要各项经营目标和计划支撑

各层级经营目标如何合理转化为数据？

职能部门目标与预算的逻辑和勾稽关系

目标分解过程解析基于业务目标和预算的绩效管理

年度KPI设定

业绩合同

公司经营目标实现的法宝－严格考核

最新绩效考核方法

课程大纲

一、新经济时代企业财务转型

1、互联网环境下企业信息化建设：ERP系统与财务信息化（FMIS）

互联网技术与“第三次工业革命”（可再生能源＋互联网信息技术）

数字化企业虚拟和实体的交锋

美国生产与库存控制协会(APICS)

ERP系统和财务信息化建设是企业信息化的一部分，也是核心部分

2、【财务管理解决方案】：大数据体系和信息化建设准备和流程梳理

明确公司战略和年度计划

财务人员信息化知识培训和普及（重点是ERP和FMIS）

集团或公司业务模式和管控模式设定

公司信息化体系诊断（外部或内部项目组）

内外部资源分析（尤其是信息化建设资源）

公司整体流程梳理和改造（矩阵式或交叉式流程，分部门，分地区，分产品线，分市场，分销售或服务模式等）

财务职能定位和财务战略梳理

财务最佳管理和服务模式

财务信息化建设流程梳理及与公司整体信息化建设对接

3、移动＋互联时代的财务转型和价值管理

大数据与战略成本管理

大数据与战略性全面预算管理

大数据与战略财务分析

大数据与现金流和营运资本管理

内部控制和全面风险管理体系

大数据与战略投融资和收购兼并

二、公司战略目标，财务战略和年度经营目标

企业价值管理和公司战略选择

公司计划管理和核心竞争力培养

如何将公司战略周期目标分解为年度计划？

战略周期内的资源配置计划

战略目标达成需要的保障机制

年度目标和计划分解工具

战略七巧板

SWOT分析

产品生命周期理论

波士顿矩阵

公司经营目标和全面预算管理

如何将公司战略有效转化为成经营管理目标？

国外同行业的标杆企业战略和经营目标研究（结合案例）

战略目标分解常用方法

经营目标的层次

公司整体经营目标

事业部分解

地区分解

产品线分解

职能部门分解

工厂分解

经营目标合理性评估和分析

行业动态及经营目标管理最佳实践

案例分析：

案例1：某香港红筹上市公司的经营管理框架及责任中心划分方法

案例2：某跨国公司的年度工作计划模板展示

拓展应用：

应用1：小组讨论：企业战略目标和经营目标分解的难点和解决方案

三、企业经营目标制定和优化

以战略目标引导资源的优化配置

公司战略与年度经营计划

年度经营计划编制方法

公司战略企划或财务部门如何指导年度计划和全面预算编制？

经营目标编制的原则

经营目标的导向明确，战略高度统一

借助预算手段实现资源优化配置

年度经营计划是动态预算管理的依据

经营计划的可实施性

投入产出原则与价值管理理念和工具的应用

经营目标的修正和优化

经营目标实现过程的控制

月度经营分析会议

月度滚动预测

绩效目标调整

资源重新配置

子目标与公司整体目标之间如何联动

子目标动态监控

总体协调和纠偏机制

案例分析：

案例1：某公司的年度经营计划制定过程演示

拓展应用：

应用1：小组讨论：你自身所在组织经营计划编制存在的问题？

四、全面预算管理需要高效目标管理体系支撑

年度预算的计划安排

年度预算时间表（案例）

预算编制的流程和逻辑

根据长期规划，提出目标，草拟预算

各部门预算汇总，经审查汇总公司预算

复审预算，报董事会批准后下达执行预算

全面预算编制的方法

自上而下

自下而上

上下结合

预算编制流程和方法

集团管控模式各管理层次

业务运营模式和流程

预算的事前、事中、事后管理要点

案例分析：

案例1：某跨国公司的全面预算管理流程和预算工作安排

案例2：某集团化公司的整体预算模板及预算结果演示

拓展应用：

应用1：小组讨论：公司预算为什么要分为经营预算，资本预算和财务预算？

五、全面预算是如何编制出来的？

战略目标与经营目标

目标分解、计划、资源配置的链接

预算编制的组织准备

预算启动会该如何准备？

时间表

责任人

预算工作实施计划表

预算目标确定前真正的硬功夫应在哪里？

经济波动对预算目标的影响

不同企业的预算起始模式

收入预测方法及销售费用预算

生产、采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

各项成本费用预算

成本预测与成本预算是什么关系？

成本测算程序

成本预测的常用方法（案例）

倒扣测算

比率测算

选择测算

直接测算

标准成本测算

资金预算的编制要领

从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

静态预算、弹性预算、滚动预算

单元预算与公司预算的平衡

预算编制的结束工作

预算控制流程

编制过程中常见问题分析

案例分析：

案例1：某服务业公司全面预算管理前期分析

案例2：某大型集团公司全面预算中控制在公司管控体系中的定位和实施

拓展应用：

应用1：小组讨论：不同业务模式和管理架构下的预算管理设计思路

六、公司战略目标，经营目标和预算管理联动

预算与公司信息化建设

IT系统管理的预算才是高效的

ERP系统与预算

预算的信息化管理过渡方案

预算控制权限设置

预算执行的ERP系统介绍（案例分析）

如何进行预算的跟踪分析——费用控制

预算管理中的风险控制

风险识别机制

风险评估方式

风险应对框架

预算风险管理

如何根据实际情况调整预算

滚动预算的妙用（案例分析）

预算执行中常见行为剖析

七、预算的反馈与经营目标优化

预算控制的反馈机制——成本分析与调整

如何建立有效的预算跟踪体系？

对预算执行的分析与调查

预算分析方法介绍

对比法

倒挤法

平衡法

余额法

收入、成本费用预算的自动跟踪表格

预算差异分析与责任回归

改进预算(Better Budgeting)

超越预算(Beyond Budgeting)

八、经营目标和绩效考核

预算分析不能代替财务分析

管理驾驶舱的运用介绍

如何运用战略地图管理预算和日常工作？

你会使用财务战略钟模型吗？

如何将预算与绩效指标有机结合？

预算的考核管理和激励机制

绩效考核和平衡计分卡介绍

KPI如何设定？

预算考核流程分析

案例分析：

1：全面预算监控体系案例分析

2：全面预算中风险管理体系案例

拓展应用：

1：讨论如何有效的改进预算

2：讨论预算效果如何与绩效考核有效结合

付华

教育背景：

1993年毕业于中国人民大学经济学系，获得经济学学士学位，并于2000年获得中国人民大学国际金融和会计硕士学位；2002年获得英国利物浦大学MBA学位（Business & Accounting专业）。

工作经历：

总共有超过26年的工作经验，曾任职于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500强公司任高级财务管理职位，最近14年在跨国公司或国内新兴成长性公司做大中国区或中国区CFO（首席财务官）和副总裁，及投资公司CEO独立管理若干下属公司的投资和日常业务运营。行业涉及金融，保险，房地产，生产制造业、服务业、IT和互联网、传统行业以及相关产业。

目前在职任某大型金融和实业集团CFO，高级副总裁。同时任某跨国投资和私募基金管理集团大中国区管理合伙人

主要社会职务：

财政部第二届、第三届管理会计咨询专家（第二届全国总共85名，第三届总共80名）

兼职教授

普华永道（PWC）担任企业内训外聘CFO导师

清华大学经管学院总裁班

北京大学光华管理学院企业特训班

中国人民大学商学院特聘教授

中国人民大学培训中心

长江商学院特聘CFO课程讲师

中南财经政法大学金融MBA班

重庆大学新经济领军人物MBA班

协会理事和会员

美国管理会计师协会（IMA）教育分会中国区副主席

中国总会计师协会会员

中国企业财务管理协会会员

中国财务法学会理事

作为企业的核心管理层，长期从事财务和会计管理、投资、融资、投资银行和风险投资、投资者关系管理、金融租赁、公司采购管理、行政、风险管理、公司内部审计、收购兼并、公司投资可行性研究和尽职调查、项目管理、公司股票在国内外公开发行（IPO）等工作，积累了丰富的管理和运营经验。

经常被邀请为国内外几家著名咨询公司和专业培训机构兼职或专业讲师，国内某专业机构首席咨询顾问。曾就全面预算管理课题接受中国经济网和北京CFO发展中心的现场专访，还在若干专业论坛和权威杂志（F-Council，CFEC，《新理财》，《首席财务官》，《财务与会计》等）就财务国际化管理，公司业务创新和财务转型，战略财务分析，国内外收购兼并，税收筹划，战略成本管理，全面预算管理，现金流管理，外汇风险管理，内控和全面风险管理，项目承包财务管理，集团财务管控等发表主题演讲或撰文。其独创的“管理会计核心手段－企业价值管理五维模型（COWDS）”已在企业管理会计界广为流传。

付华先生通过在著名中外企业就职及平时的培训咨询工作，积累了专业的培训技巧和深厚的培训管理实践经验，更重要的是他兼备了国内外跨行业、跨地域各种不同类型公司的专业管理经验和丰富的实战技巧，这使得他对培训管理的理解更深刻于常人。付老师的授课深入浅出，案例丰富，寓教于乐，适合各种层次管理人员及一般职员的专业培训和学习，尤其擅长有关财务专业方面的公开课和企业内训。

提供过培训服务的公司有戴姆勒奔驰（中国）、国家电网，国电集团，李宁集团，伊利集团，新奥集团，中国工商银行总行，中国建设银行天津分行，中国农业银行常州分行，交通银行总行，华泰证券，华泰保险，中荷人寿，红星美凯龙，中国万向集团，国家电网集团山东公司，长安汽车集团，金鸿能源（上市公司），深圳天马（上市公司），中国煤炭地质勘探局，中冶集团财务公司，内蒙古农村信用联社，创新工厂，中国兵器工业集团，上海医药集团，中国国际电视总公司，北京费森尤斯卡比医药有限公司（德国独资），山东重工集团（潍柴动力和山推股份），苏州力特奥维斯保险丝有限公司（美国独资），世纪金源控股集团，海南航空集团，广东正邦科技集团，中国移动河北公司，中国移动上海公司，中国振华重工，广东维达纸业集团，中国蓝星化工集团，国家核电集团，中航技集团，深圳南山电力集团，山东金锣集团，江苏兴达钢帘线股份，北京公联集团，中国电信黑龙江公司，中兴通讯（ZTE），浪潮电子信息集团，TCL集团，广东美的集团，阿里巴巴集团，国美电器集团，青岛海尔集团，蒙牛集团，中国东方航空，香港奥星医药，中海油集团，京西重工，中华英才网，大北农集团，邢台市地方税务局，二六三网络集团，高顿财务培训机构，青岛双星集团，中水集团，中广核集团，广东微创股份，安博地产，万达集团，新希望集团，一汽集团，二汽集团，创维集团，明天控股，金洲环保集团，四方电力集团，国资委培训中心，清华大学培训中心，中国人民大学培训中心，西南财经大学统计学院，中南财经政法大学，北京CFO发展中心，荷兰威科集团（CCH），优财CMA培训中心，财务经理人网，税务经理人网，《首席财务官》杂志，普华永道（PWC）财务管理学院等知名客户，并获得高度评价。

课程目录

《实现财务转型提升财务战略管理》《战略投融资》

《全面预算管理》《营运资本和现金流管理》

《企业外汇管理》《非财务人员的财务课程》

《企业内部控制体系和风险管理》《成本控制》

《公司战略地图》《大数据时代财务管理》

《业财融合和财务分析》《高效资产管理》

《收购兼并的财务考量》《团队激励和管理》

《绩效考核的财务影响》《绩效考核和平衡计分卡》

《公司财务信息化建设》《战略收购兼并》

《非财务人员的财务管理》《企业上市和财务规范》

《投资估值》《信用管理》

《应收账款和商帐催收》《战略投融资》

《财务共享服务中心》《财务信息化建设》

《财务体系和制度》《商务管理和业务控制》

《价值链和战略成本管理》《财务管理人成长和职业化》

《如何成长为优秀的财务经理人网》《财务如何参与经营决策》