培训收益

理清对理清对全面预算的认识与功能定位

明确高效的全面预算管理体系中的重点和难点

理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路

学习预算编制的流程、工具和方法如何规避企业的财务风险

掌握跟踪预算执行的有效方法

通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评帮助提高企业效益

培训对象

本课程主要针对企业中、高层非财务管理人员

课程大纲

第一讲、全面预算管理的认识与定位

一、企业全面预算含义与意义

二、企业预算管理存在的问题

1、 战略与预算管理两张皮

2、 如何提高预算准确性和评价预算合理性

3、 预算编制上级层层加码，下级层层注水

4、 预算执行中经常计划没有变化快

5、 部门存在年底“突击花钱”的现象

6、 预算执行中 “见好就收”或“破罐子破摔”

7、 本次培训学员现场补充的问题

三、全面预算管理“天地人和”体系的构建

第二讲：预算具体编制流程和方法

一、企业战略目标及年度目标的确定

二、各部门年度目标制定的要点分析

三、预算编制模式的选择

四、预算编制方法—预算编制的七大方法

五、预算的编制的具体流程及方法

1、销售预算编制流程

2、成本费用预算编制流程

3、资本性支出预算编制流程

第三讲、预算监控和考核体系的构建

一、预算目标责任书的签订

二、严格资金支出审批手续

三、建立科学的预算执行分析反馈系统

1、预算反馈程序

2、预算反馈涉及的表格

3、预算分析反馈的要点

四、严格预算的调整程序

五、建立有效的绩效考核体系

1、 绩效考评主体及考评原则

2、 相关部门KPI指标的设置

3、 平衡记分卡（BSC）与预算考核

4、 如何考核预算责任中心

第四讲、预算管理中---难点与疑点化解

课纲第一讲所列预算难点问题的解决

涉及工具: “战略地图”、“滚动预算法”、“零基预算法”、“预算质询”、“联合基数法”、“固定成本与变动成本的划分”、“考核三级目标设定”

学员讨论+老师点评及解决方案介绍

贾虎

贾虎老师：

主要背景资历：华南理工大学管理学博士（投融资方向），中国注册会计师，国际会计师（AIA）。曾任会计师事务所合伙人和供职于知名上市公司。具有超过二十年的财务和税务管理和咨询经历，在为众多客户提供专业服务的过程中，取得了良好的效果。在公司成本控制、风险管理、企业并购及税收筹划等领域有深刻的理解、研究及实践。同时担任国际会计师(AIA)公会、清华大学深圳研究院、浙江大学、中山大学、暨南大学、对外经济贸易大学、华中科技大学等高校特聘讲师。

授课风格：深刻理解企业客户的需求，实战性强，从经营决策角度解读财务管理，充分与学员互动，善于案例教学，思路清晰明了、方向感强，深入浅出，形象生动的风格辅之其扎实的理论基础和丰富的实践经验。

曾服务过客户： 浙江大学企业总裁班、中山大学财务总监班、暨南大学大学总裁班、广东省国资委、中国移动、中国电信、中国银行、中国联通、中通服、南方电网、工商银行、建设银行、招商银行、交通银行、光大银行、民生银行、深圳华为、万科、雅居乐、珠江实业、华侨城集团、南方报业集团、美的电器、世纪证券、中国燃气、深赤湾、广州港、格力电器、广汽集团、广钢集团、许继电器、格兰仕、华润电力、海信科龙、比亚迪、佛山地税局、中山国税局、云南烟草、南宁糖业、广业集团、广物控股、丝绸集团、广轻控股、广电运通、广铁集团、广州信源集团、广州海大集团、中烟集团、深业集团、白云机场、汇源通、深圳地铁、广州日立、一致药业、三一重工、粤电集团、长大公路、工信部五所、十四所、松下电器、欧普照明、欧派橱柜、杭萧钢构等数百家企业。