【课程背景】

荀子劝学曾云：“吾尝终日而思矣，不如须臾之所学也”；“假舆马者，非利足也，而致千里；假舟楫者，非能水也，而绝江河。君子生非异也，善假于物也”。

现在是一个终身学习的时代。对一个国企高管来说，除了保证企业保值增值，防止国有资产流失之外，还得尤其注意涉税方面的风险——这是和业绩直接挂钩的指标以及背后往往隐藏着极大的风险。同时，随着国家法制的进步和提升，依法治国，依法治企已经进入深水区，企业高层掌握必要的税务知识，除了能维护企业的利益，减少风险，同时还能在积极纳税的同时不交“冤枉税”增加企业效益，增加社会效益，降低涉税风险，担负起国家对于企业的初衷与厚爱。

同时，国家监管越来越严苛。金四系统很快就要上线。近乎透明的企业，如何才能轻税上阵，避免涉税风险？如何适应在透明业务财务的大环境下生存？国家大力提倡“经济内循环”的时代，作为国企，面对不确定的市场，如何实现国家，企业与职工的共赢？而国家的税法刚性增强，执法力度大大增加，二者的落差，一个对税法知之寥寥的企业高层几乎很难应对。因此，企业要改变，要提升，适应法律要求，高层就必须做到学税法，懂税法，用税法。因此，企业高层一定要提高自己的税商，让自己具备初步的财税思维，要从“授人以鱼到授人以渔”，让高层学会财税思维，提高税商，才能让自己提高风险识别应对能力做到国有资产的增值保持，造福家国。

税法，是一种工具。不懂税法的老板，一个是多缴税，一个是多风险。而善于利用税法，拥有税商的高层，能让税法为我所用，在成本刚性的情况下，合法降低税负，减轻企业负担，还能让企业一路坦途，轻松应对逆境，甚至能在不利之际，擅“假于物”，实现弯道超车，笑傲江湖。

【课程收益】

全面了解掌握股权投资和企业重组的涉税知识

股权投资的涉税决策技巧

企业重组的税务处理方法依据和注意事项

企业股权投资及重组的筹划

通过案例分析，提升经营决策者对重组操控能力

【课程对象】

企业董事长、ＣＥＯ、总裁等企业经营者、副总裁、总经理、高级经理等企业高端人才

【课程大纲】

第一部分 企业重组的不同类型涉税类型

（一）并购的概述

1并购的基本概念

2并购的类型

3并购的简史

4并购的战略

5并购的相关税制

6并购的税收筹划

(二）资产并购

1资产并购的概念与类型

2资产并购所涉及的税务类型

3资产并购的税务筹划

4资产并购税收风险及对策

5上市公司资产并购的注意事项

6资产并购税收筹划案例分析

（三）股权收购

1股权收购的概念与类型

2股权收购所涉及的税务类型

3股权收购的税务筹划

4股权收购税务风险及对策

5 股权收购税收筹划案例分析

（四）公司合并重组

1概念与类型

2合并重组税收法规框架

3合并重组的所得税税务处理

4合并重组的其他税种税务处理

5合并重组中的税收筹划

6合并税收政策中存在的问题及其改进建议

7公司合并重组案例分析

（五）公司债务重组

1概念与类型

2所涉法规概述

3债务重组的所得税税务处理

4 债务重组的其他税种税务处理

5 债务重组的分类及相关处理

6案例分析

（六）公司清算

1概念与类型.

2 所涉法规概述.

3公司清算的所得税税务处理

4公司清算的其他税种税务处理..

5案例分析

（七） 公司海外并购

1 海外并购的现状

2 海外并购常见问题

3海外并购相应对策

4 案例分析

第二部分股权投资

（一）股权投资的概念

1股权投资中的三个税法问题

（二）股权投资的涉税政策

股权收益的所得税政策

（三）股权投资的涉税风险

（四）股权投资的筹划技巧

股权投资，哪种持股方式最节税？

（五）股权投资：如何退出税负最低？

第三部分 若干筹划技术方法

1：通过专利避税，操作需要注意哪些问题？

2：灵活用工平台，能省税吗

3：公转私，如何合法且纳税最少？

4：同挣五十万，为何税差二十倍？

5：如何提取大额佣金？

6：一次性奖金，有哪些坑？

7：作为公司的高薪人员，如何设计员工持股平台？

8：作为老板，如何从公司低成本拿钱？

9：吹牛，也能省税吗？

10：不开票，真的合算吗？

11：为什么税务局总查你？

12：你只知道研发加计？节税效果差远了！

13：洼地可靠吗？有可能被取缔吗？你别不信！

14：利息变违约金，免票免税！你根本想不到！

15：土地使用税也能少交？而且少交那么多？

16：如何调配进项税？如何借用进项税？没见过这么玩的。

17：光知道增值税管得严，不敢折腾？你错了！

18：广告费也能转移利润？而且国家明文允许？

19：狸猫换太子，确认企业损失，顺利扣除！

20：利用数字化避税？这也太会玩了吧？

戴卓

戴 卓 教授

——国家税务总局讲师

税务律师（CTL），MBA

金税四期开发核心专家组成员，电子发票平台服务专家

新电子税务局指导专家，税务局工作三十年

北大，清华，复旦大学，西安交大，中山大学等MBA 特约讲师

服务的企业：格力，劲霸，三一，梦洁股份，魏桥集团，山西鹏飞集团等；工商银行，中国银行，招商银行，兴业银行，民生银行，华夏银行，中国银行，上海医药集团，太钢集团，新疆交投，电信，移动，上汽集团，中信集团，一汽集团，中建集团，中国管道，晋能控股，中石油，中石化，人保等；山西税务，福建税务，北京税务