《课程背景》

过去大部分的企业经营管理者都非常重视营销。他们认为营销工作更重要，而财务工作只是辅助。但是随着中国经济的飞速发展，在转型升级的大浪潮下，企业间的竞争愈演愈烈，某种程度上讲，企业间的竞争就是财务管理水平的竞争。全球著名的麦肯锡咨询公司在认真研究了中外企业的差异后认为，中国的经营管理者与国际同行的最大差异在于财务素质和技能，中国的企业需要加强建设的第一项能力就是卓越的财务能力。

经营者懂财务思维，平时就能指导财务人员。只有经过这样的努力，经营者才能实现真正意义上的经营。

——稻盛和夫

《适合对象》

企业非财务中高管

《课程大纲》

一、国家宏观经济形势的改变

1.1大势所趋，顺势而为

1.2金税三期真有那么神奇吗？

1.3营改增给我们带来了什么影响？

案例：什么是虚开增值税发票？后果是怎样的？

1.4个人银行卡分类的秘密

案例：张总个人银行卡上到账100万……

1.5去货币化和企业经营的关系

案例：印度废钞案例

1.6和每个人都息息相关的个人所得税改革

本章小节

二、如何建立各部门管理驾驶舱

2.1数据化管控的导入

案例：出租车司机的生意经

2.2管理驾驶舱设计

2.2.1构建企业的“管理驾驶舱”

2.2.2老板最关心的13个关键指标

投资回报率（ROE、杜邦分析）

总资产周转率

毛利率

净利率

利润增长率

权益乘数

运营周期

净现金流

利润含金量

一元工资利润率

一元收入费用负担率

人均收入/人均应收/人均利润/人均工资

税负率

2.2.3投资回报率详解与应用（杜邦分析）

案例分析：1、服装店的盈利模式

2、淘宝直播店的疯狂

2.3管理报表体系

2.3.1何为管理报表

2.3.2管理报表和财务报表的区别与联系

2.3.3什么是好的报表信息

2.3.4适合企业自身的报表体系——管理者如何提要求

2.3.5如何做出“说人话”的报表

2.3.5.1非财务管理者的“一维报表”

2.3.5.2非财务管理者的“二维报表”

2.3.6管理者报表案例展示

通用三大报表解析

管理者三大报表设计

管理者价值管理表设计

2.4财务分析

2.4.1财务分析的作用和意义

2.4.2财务分析的角度和核心问题

2.5财务分析报告

2.5.1财务分析报告的意义

2.5.2按需求做财务分析

2.5.2.1财务分析“三个维度”

2.5.2.2财务分析“四个层面”

2.5.2.3企业生命周期不同，财务分析的侧重点不同

三、现金为王——面包和空气谁重要

3.1现金为王

3.1.1是什么原因让无数的企业倒下？

3.1.2如何宏观静态看待现金的收支总平衡

3.1.3融资策略——长短期融资比例的确定

3.1.4营运资本、营运资金需求、营运资金来源及净现金

3.1.5营运资金与现金流的关系

3.1.6营运资金需求与来源对净现金的影响

3.1.7营运资金需求水平的影响因素分析

3.1.8业务增长与资金需求之间短息分析

3.2现金流与公司价值

3.2.1现金流入与流出的模型

3.2.2净利润与净现金流

3.2.3营运周期与营运资金周期分析

3.2.3企业现金流创造与公司价值

四、精细管控——让每一分钱都花在刀刃上

4.1成本管控的基本理念

4.1.1成本管控的十大法则

4.1.1.1成本一定消耗资源

4.1.1.2成本一定在过程中发生

4.1.1.3成本增加，利润减少

4.1.1.4成本是为“利润”服务的

4.1.1.5已经发生的成本不一定是必需的

4.1.1.6只降低非必需的成本

4.1.1.7“不要为打翻的牛奶哭泣”——沉没成本

4.1.1.8对成本的控制，不能是亡羊补牢

4.1.1.9加强成本管理是降低成本的唯一途径

4.1.1.10建立和运行有效的成本管理体系

4.1.2成本管控的六大误区

4.1.2.1成本是财务控制的

4.1.2.2控制成本就是不花钱

4.1.2.3不关注质量

4.1.2.4把成本和人分离

4.1.2.5不关注战略目标

4.1.2.6不关注效率

4.1.3成本管控的八大核心问题

4.1.3.1谁在花钱？在什么时候花钱？在什么业务上花钱？

4.1.3.2为什么要花钱？花钱的目的是什么？实际花费的钱又干了什么？

4.1.3.3应该怎么花钱？钱应该花在什么地方？应该花多少？实际上呢？

4.1.3.4花钱的权利来自哪？谁在批准花钱？

4.1.3.5与业务相关的支出和与业务无关的支出。

4.1.3.6到底浪费了多少钱？浪费在什么地方？

4.1.3.7哪些业务该花钱？哪些人该花钱？实际呢？

4.1.3.8怎么控制成本？怎么减少浪费？方案是什么？怎么推进？

会遇到哪些问题？会有什么阻力？

4.2管理者必知的成本

4.2.1目标成本——牵住牛鼻子

4.2.2标准成本——枣核不能膨胀

4.2.3机会成本——成本不哭

4.2.4资金成本——玩转智慧

4.2.5客户成本——不丢客户

4.2.6沉没成本——功劳？苦劳？

4.2.7边际成本——飞机票很便宜

4.2.8大成本主义：利润=成本—浪费

4.2成本管控的工作原理

4.2.1 成本管控的基本原理

4.2.2 成本的结构

4.2.3 本量利分析

演练4：盈亏平衡点与盈利点计算

演练5：如何进行目标成本分解？

案例：某民营医院盈亏平衡点的应用

五、全面预算——凡事预则立不预则废

5.1预算管理思维

5.1.1中小企业预算的5个症结

5.1.2对预算常见的7个错误理解

5.1.3预算体系的5个核心理念

案例解析：1、老板的半夜会议

2、某饮料公司的预算案例

5.2预算怎么编制

5.2.1预算编制常用的4个起点

5.2.2预算战略规划铁三角

5.2.3预算制定

5.2.3.1制定预算的SMART原则

5.2.3.2各部门预算编制的主要工作

5.2.3.3预算编制五步骤

5.2.3.4预算编制的内容

5.2.3.5预算控制流程中的职责分配

5.2.3.6预算编制的基本流程

5.3预算控制执行过程的常见4大问题

5.4预算分析、评价

5.5业务部门预算绩效指标的设计

5.6预算执行效果评估

课后咨询

邢梁雁

财务战略与管理专家

15年财务管理经验

高级会会计师

美国注册会计师

ACI注册职业培训师

中海油（中山）指定培训师

曾任：河南省某国企财务总监

曾任：某创业板上市企业财务总监

–邢老师从事财税工作16年，累计开展培训近百场次，为企业提供财税咨询服务与节税筹划百余次，担任多家企业集团财税顾问。

–邢老师将风险管理、内部控制、管理会计、战略思维等与自己的财务咨询和税务筹划实践相结合，针对外资企业和中小企业实际情况和特点，研发出适合非财务人员及财务人员专业技能提升、财务业财融合的系列课程。邢老师在多年的财税工作中，积累了大量的场景案例，将枯燥的问题具体化，并提炼出生动故事进行讲解，使受训者产生潜移默化的影响，并自发的发生改变。

擅长领域：擅长企业主及非财务高级管理人才财税思维提升，企业顶层设计、风险控制流程、全面预算管理、财务体系搭建、税收筹划、成本管控等。

实战经验：

→领导项目组完成咨询服务项目：

◇ 三门峡天瑞集团“企业顶层架构设计及财务合规体系搭建”

对企业的顶层股权架构、家族产业架构、产业间架构从战略、税务角度、风险规避角度、投融资规划角度做了重新的梳理及变更；对集团內多元化产业的各个分子公司财务部门组织架构、岗位职责、制度流程、财务体系做了科学的改革及搭建；对企业的成本核算、税收筹划等做了详细的梳理并辅导企业落地。

◇ 贵州首途股份 “企业顶层架构设计、财税体系搭建、企业服务类产品体设计开发落地及运营”

从最初的服务客户受到客户的认可和信任，最终成为事业合伙人，对贵州首途股份主导进行了企业顶层商业模式设计及顶层股权架构设计、财务体系搭建及历史遗留问题梳理、企业规范化财务流程再造、财务团队搭建、财务能力培养、税务筹划设计等相关财税方面工作，并主导集团整体关于“中小企业服务中心”为理念的全方面企业内部管理的咨询产品设计、开发落地及运营。

部分授课案例：

● 中铝大学《非财的财务管理》 持续返聘3期

邢老师通过内训课程的培训，使中铝体系内的各公司非财务180名中高层管理者对企业从财税宏观环境、纳税筹划原理、精细化成本管理、全面预算思维有了全新的了解，认识和掌握管理会计基本思维和税收风险控制和筹划技巧。

● 中海油财务共享中心及中海油全资子公司嘉明电力 《信息化时代的票据控税》《非财的财务管》 持续返聘2期

邢老师通过企业内部专题培训，使企业80多名和财务共享中心人员及50多名非财中层管理者，深入理解了企业日常税务处理过程中面临的主要涉税风险点；掌握了纳税筹划的基本理论、基本方法和筹划技巧，能辨别各税种纳税筹划空间，能将各种纳税筹划工具运用到企业实际工作当中。

● 中国石化集团西南石油局有限公司《全面风险管理》

在成都举办专场培训，参加学员80余人，参与培训人员为中国石化集团西南石油局有限公司财务中心管理会计部风控岗位的员工（这些员工都是从一线各岗位调任到财务中心做管理会计工作，因为一线这些员工有业财融合的能力）。邢老师运用大量实际案例为大家讲解如何运用风险控制思维，识别企业内外部风险的根源；使得学员们对企业内外部风险的合规有了全新的认识与领悟。

主讲课程：

–《老板财税思维》

–《税务风险及筹划》

–《非财务经理的财务管理》

–《管理报表体系及决策体系》

–《决策思维下的成本管理》

–《财务体系建设》

–《全面预算管理》

–《企业内部控制》

–《企业风险管理》

–《现金为王——运营资金》

授课风格：

–具有丰富的理论与实践经验，幽默诙谐，课程内容运用大量案例从思维改变到最后实用落地贯穿始终。

1、结构导向

根据组织特点和需求，有针对性地设计培训项目的成果转化方案，不仅注重课堂教学，更强调学员课后的应用效果，以此来提高企业绩效。

2、实用性强

以大量企业实际案例、生活情境故事开展教学研讨，同时辅以操作性强的工具和表单，能够帮助学员在训后改善工作效益。

3、互动性强

授课风格生动活泼，在培训过程中精心设计师生互动环节，是学员身心、全方位的参与到培训中，不仅有所收获，更是学有所乐。

部分服务过的客户：

–中海油（中山）财务服务、中山嘉明电力、云南铝业、中铝新材料、中核检修、中国石化西南分公司、国网泸州市泸州供电公司、纳西供电公司、松滋中小企业行业协会、洲泉镇政府企业管理班、重庆移动、江苏移动、重庆电力、兰州电力投资、前程股份、华商商学院、汉江集团、阿五美食、贵州首途股份、四达电力、宝润达材料、天瑞集团等

部分授课照片：

广州红海集团

《人力资源最新财税政策解读及风险防范》华商商学院

《疫情之下，如何用财务手段节流》

贵州省工信厅主办

贵州首途股份协办

第二届贵州省中小企业家峰会

《总裁财税思维》非财类中国移动重庆公司

《全面预算管理》