课程背景

中国的税负在全球企业税负排名上是位居前列的，企业运营追求的核心价值是利润最大化，我们常人眼中的利润概括起来是四个字——开源节流，寓意当收入最大化成本费用最小化之时利润为最大化，确疏忽在日益竞争激烈的中国经济运势下，占据企业核心利润的四分之一的所得税是我们税负中的重中之重，所以节流财务人员应把持好企业所得税与会计实务之关联。

课程收益

1、认识企业所得税

2、企业所得税的账务处理

3、掌握影响所得税税负的实务核算

4、所得税纳税申报表季度填列方法与技巧

5、年度企业所得税汇算清缴

课程对象

私营业主 公司高层 执行董事 财务主管

课程大纲

第一讲 认识企业所得税

1、所得税性质特征

2、所得税征税对象、计税依据

3、所得税税率

第二讲 企业所得税的账务处理

1、所得税科目的核算范围

2、所得税科目的账务处理

第三讲 掌握影响所得税税负的实务核算及年度企业所得税汇算清缴

1、企业广告费对所得税影响

2、企业赞助费对所得税影响

3、企业账面罚款支出对所得税影响

4、工资计提与支付差额对所得税影响

5、员工差旅补贴对个扣税和所得税影响

第四讲 所得税纳税申报表季度填列方法与技巧

1、按实际发生额填列

2、按上年实际发生平均额填列

3、税务部门核定征收

兰彦

陕西会计学会首席财税讲师

天地大讲堂特邀讲师

企加财税研究院首席财税讲师

西安大学生创业园创业导师

陕西民赢会计教育集团合伙人

陕西汇成集团、澜沧古茶有限公司财税顾问

学财税，干财税，教财税

我是纯血统“财税人”

【职业经历】

浙江省国际信托投资总公司任财务经理

上海广讯集团任财务经理

陕西会计学会任财税讲师，学科带头人

陕西民赢会计教育集团任首席财税培训讲师

武汉仁和会计教育集团陕西分公司任财税讲师

陕西汇成投资集团任财税顾问

澜沧古茶有限公司任财税顾问

西安江奇电子科技有限公司任财税顾问

企业特邀年度财税任培训讲师

【主讲课程】

《财务报表评价及税务筹划》

《营改增中小企业税务筹划》

《践行金税三，解读所得税》

《企业内控与预算管理之关联》

《企业应收账款与项目管理》

《营改增后税务风险与财务管理实务》

《“2019年个税大改与社保移交的有效应对》

【授课风格】

专业：逻辑思维强，案例通俗易懂，政策解读与实施能与企业具体财务管理相对应

实践：语言朴实，表达准确，对国家政策、方针解析到位

落地：对于企业运营中遇到的特殊具体案例给予特殊解答；

合作： 从实践中来，到实践中去，能够有效将财税法规与账务处理相结合，深受企业好评。

【服务客户】

陕西省海关、陕西省农业厅、 陕西省委党校、陕西省造币厂、陕西省文物局、陕西省体育局、陕西国防科学技术公共办公室、陕西省总工会、陕西地矿局、中国公路研究设计院、中国中铁七局、中铁十局、中国航油、西安党校、陕西日报、西安财经学院、中国烟草、中国农业银行、中国建设银行、中国农业发展银行、华夏银行、永安保险、大地保险、中国铁塔、中国移动通讯、中国联通、西安造船厂、陕西红帽报业、智联数码、西安筑路机械、陕西沁心园房地产、西安高新建材、陕西汇成集团、宝鸡好猫、陕西正元电力

教学特色

专业：逻辑思维强，案例通俗易懂，政策解读与实施能与企业具体财务管理相对应 实践：语言朴实，表达准确，对国家政策、方针解析到位 落地：对于企业运营中遇到的特殊具体案例给予特殊解答； 合作： 从实践中来，到实践中去，能够有效将财税法规与账务处理相结合，深受企业好评。

行业背景

浙江省国际信托投资总公司任财务经理 上海广讯集团任财务经理 陕西会计学会任财税讲师，学科带头人 陕西民赢会计教育集团任首席财税培训讲师 武汉仁和会计教育集团陕西分公司任财税讲师 陕西汇成投资集团任财税顾问 澜沧古茶有限公司任财税顾问 西安江奇电子科技有限公司任财税顾问 企业特邀年度财税任培训讲师

服务客户

陕西省海关、 陕西省农业厅、 陕西省委党校 陕西省造币厂、 陕西省文物局 陕西省体育局 陕西国防科学技术公共办公室 陕西省总工会 陕西地矿局、中国公路研究设计院、中国中铁七局、中铁十局、中国航油、西安党校、陕西日报、西安财经学院、中国烟草 中国农业银行 中国建设银行 中国农业发展银行 华夏银行、 永安保险、大地保险 中国铁塔 中国移动通讯、中国联通 西安造船厂、陕西红帽报业、智联数码、西安筑路机械、陕西沁心园房地产、西安高新建材、陕西汇成集团、宝鸡好猫、陕西正元电力