课程详情
一、注重营改增政策影响,把握汇算清缴重点难点。
1、营改增的核心政策回头看。
2、营改增对企业税收的影响要素。
3、营改增对企业所得税的影响。
4、营改增后企业所得税汇算清缴的基本方略。
二、关注最新政策影响,把握汇算清缴工作重点。
1、研发费用加计扣除范围扩大。
2、高新技术企业认定条件放宽。
3、公益股权捐赠扣除办法明确。
4、预付卡按实际支出税前扣除。
5、股权激励行权可以递延纳税。
6、存款保险保费可以税前扣除。
7、差旅费意外保险费税前扣除。
8、移送资产公允价值收入确定。
9、土增税清算涉及所得税退税。
10、股权激励和技术入股政策。
三、综合涉税系统问题,把握汇算清缴工作难点。
1、销售收入与视同销售的确认问题。
2、税前扣除的主要项目和政策问题。
3、企业税收优惠政策的适用问题。
4、2016年企业所得税汇算清缴若干难点解析。
5、企业所得税年度纳税申报主要问题。
四、重视税前扣除原则,把握有效扣除凭证。
1、支出允许税前扣除应遵循的原则。
2、税前扣除及扣除凭证之具体种类。
3、税前扣除及相关凭据的特殊规定。
五、着力企业内控管理,把握税收风险控制。
1、让老板认识税收风险,分清财务责任。
2、让财务认知涉税难点,注重“四务融合”。
3、让业务配合财务工作,防范税务风险。
六、营改增前后企业所得税的案例对比分析。
个人介绍:
江西财经大学会计学毕业
中国注册税务师和会计师职称。
江西中瑞税务师事务所合伙人
长财(杭州)税务师事务所合伙人
从税30多年,历任税务分局长、县级税务局长、市局征管科长、市局稽查局长等职,专门研究税收政策、税收征管、税务稽查、税收风险评估、纳税服务管理等核心业务。
多次参加国家税务总局税制改革研讨会、纳税评估等税收核心业务办法的完善修改工作;多次负责或参与全省税收征管改革和数据仓库等系统研发工作;多次为全国税务系统、部分省(市)国、地税税收培训班及扬州税务学院、复旦大学、浙江大学、省级税校等单位组织的税务管理、风险评估、税务稽查进行授课与指导;长期为各类企业的财税规划、财税咨询、税务筹划、税务协调和商业模式设计、企业内控管理进行专业培训和整体规划,并为事务所创新发展与业务拓展进行专业系统指导。
有《谈谈征税工作中力度与科学性的双重不足》、《加强税源监控 防止税收流失》、《关于税务稽查的实践与思考》、《税收征管应立足收入与政策 讲求规划与设计》、《关于加强税收执法监督工作的调查与思考》等20多篇论文在《中国财政研究》、《税务与经济》、《地方政府管理》等国家级和省级刊物上发表。
被“世界税收联合会”、“中国财税高级人才研究会”、“中国税务专家咨询网”聘为中国财税研究员、税务专家、特聘教授;北京长财管理咨询高级咨询师;剑桥大学CIE-CFO中国同学会特聘专家;曾为20多家房地产和建筑行业的央企、国企和上市公司提供财税内训、税务顾问与税务筹划服务;曾任香港某上市公司(中国)财务部主任,湖北某房地产企业财务总监,北京某财税互联网平台副总经理,北京和杭州某税务师事务所总经理。
“营改增”和“金三”后,全面针对我国税收“强制规范”和企业“难以偷逃”以及“强征管”、“严稽查”的税收环境,中国企业尤其是建筑业和房地产企业,原来“虚增”、“虚降”和“虚开”难以为继而带来的“高税负”税收现状,从企业如何适应现代税收管理要求,如何把握增值税和“金三”下的税收风险,给全国各地的企业进行政策性、操作性、系统性和内控管理性的内训和公开课和内培训,内训集团公司主要有国企中国金茂、重庆渝高集团、上市公司深物业、民企河南昌建等几十家企业。同时,也在国家税务总局所属扬州税务学院、各省税务学校给全国国、地税系统税务干部培训税收风险分析、纳税评估和税务稽查业务。
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