一、新版纳税申报表制定背景与架构

1.2014版申报表出台背景和设计理念探知

2.2014版申报表整体架构及房地产行业应填报的表格为哪些？

3.企业基础信息表填报技巧和注意事项

二、新版纳税申报表填报实务和风险控制

重点讲解：

主表的逻辑机构、主表与附表的勾稽关系以及附表与附表的关系

新报表主要变化点及申报税收风险点、15张纳税调整项目明细表的填列与税会差异

包括：收入费用明细表的变化及填报要点

纳税调整项目明细表的变化及填报要点

弥补亏损明细表的变化及填报要点

税收优惠明细表的变化及填报要点

境外所得税收抵免明细表的变化及填报要点

新增汇总纳税表及填报要点

1.房地产企业预售收入和销售收入如何确认填报

2.房地产企业发生的以房换地等非货币性交换如何确认填报

3.商业地产取得的租金收入如何确认并填报

4.土地出让金返还涉及什么税收问题，该如何填报

5.企业将资金借与他人使用涉及什么税收问题，该如何填报

6.企业发生的捐赠支出涉及什么税收问题，该如何填报

7.企业支付的代售房手续费和佣金涉及什么税收问题，该如何回避风险，如何填报？

8.企业非金融企业或股东个人借款支付的利息支出涉及什么税收问题，该如何回避风险，如何填报？

9.房地产企业必然会涉及到的视同销售风险有哪些？该如何回避风险，如何填报？

10.房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额是什么？该如何填报？

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林佳良

讲师介绍

林佳良--被誉为房地产财税答疑“第一人”

中国注册税务师、会计师、律师，

我国著名的纳税规划实战筹划专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。

现为某省地方税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，并著有《土地增值税清算操作指南》等。

林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、广州、郑州等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、商业模式、税务稽查、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等各方面

授课风格：

讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默；既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱。

主讲课程：

《经济困境转型中“营改增”新形势展望与房地产开发全程涉税风险管控实战》

《房地产、建安行业“营改增”实务操作与风险控制》

《房地产行业不同开发模式涉税风险与纳税规划》

《房地产行业投融资与纳税规划》《房地产税务稽查安全战略》

《房地产行业资本运作涉税风险与纳税规划》

《房地产开发全程票据处理技巧与税务风险控制》

《房地产开发全程全税种涉税风险与纳税规划》

《房地产开发四大阶段税企争议问题大解析与纳税规划》

《房地产企业涉税政策解析与稽查风险防范》

《房地产企业税收政策大解析与稽查风险防范》

《房地产企业所得税年度纳税申报表填制技巧与风险控制》

《房地产涉税疑难点九大专题与法律风险规避》

《房地产项目清算与土地增值税清算的涉税处理》

《房地产业经济合同涉税风险控制与纳税规划》

《房地产营改增实务操作与风险控制》

《非财务经理房地产财税知识培训》