（一）票据类（引入若干案例）

1、增值税专用发票开具（用量变动、时常作废、关联性等）预警

2、增值税发票与业务的三流一致、四流一致原则

3、增值税专票的抵扣风险点，例如运费发票、差旅费发票、农产品收购凭证及农产品销售发票的抵扣处理等

（二）申报类（引入若干案例）

1、常年亏损申报或者零申报

2、所得税申报收入与流转税收入存在差异

3、未开具发票收入为负数

4、进项税额转出数为负数

5、纳税申报不完整，例如买地建办公楼缴纳了土地使用税却没有缴纳房产税

6、个税计税基础与应付职工薪酬数额及社保基数

7、存货与留抵不匹配

8、某些特殊企业无未开票收入申报

（三）财务报表类（引入若干案例）

1、销售价格及销售收入明显偏低

2、管理费用变动与员工人数变动不匹配

3、虚列工资

4、营业外收支过大

5、往来科目数额远远高于或者低于同行业水平

6、有长期投资或者短期投资却没有投资收益

7、几处异常风险点：期末存货与当期累计收入差异幅度异常；销售毛利率变动率与税负率弹性系数异常；期间费用变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常；期末存货大于实收资本差异幅度异常

陶雯

–中国注册税务师

–南开大学特聘税务实战讲师

–高顿特约税务讲师

–中华会计网校特约讲师

–解税宝特约讲师

–多家税务机关资深税务讲师

老师简介

–陶老师，注册税务师，南开大学特聘税务实战讲师，多家税务机关资深税务讲师。10余年财务工作，目前担任河北某事务所资深项目经理，具有全面的财务专业知识、财务管理经验及财务实操经验。精通国家财税法规熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策，从事过所得税汇算清缴、财务报表审计、土增清算等相关项目的具体实施，多年线上及线下授课经验，深受学员好评。擅长辅导课程：增值税管理与核算项目；个人所得税与企业所得税税务处理与风险防范；营改增实操的培训与辅导；涉税风险；19年稽查税务稽查风暴；合同控税与涉税风险；金三税控系统与票据风险防范。

主讲课程：

–增值税管理与核算项目辅导课程

–个人所得税与企业所得税辅导课程

–关于营改增实操的培训与辅导项目

–涉税风险辅导项目

–注册会计师继续教育培训辅导项目

–合同控税与涉税风险辅导项目

–金三税控系统与票据风险防范

培训风格

–充满激情 幽默风趣 案例丰富 实战演练 通俗易懂

–实务能力：丰富的实务操作经验，以财务核算为基点的税收实务探讨

–授课经验：多场次面授课程，课堂氛围轻松、灵活，税收思维敏捷，知识积累深厚，深受学员敬戴

–针对性强：个性化客户的针对性问题，有的放矢，一一破解，可操作性为准则。

服务客户

–南开大学、保利房地产开发公司、济南地区银行、荣盛房地产、君唯餐饮等……..