课程背景

2018年开始的税制改革、国地税合并、个税新政颁布、社保入税、金税三期、CRS等新举措纷纷出台，2019年两会后增值税大规模减税降费文件已然落地，在税制改革风起云涌、新政频出的时代，房地产企业增值税、所得税、土地增值税清算、发票管理等事项都发生了较大的变化。

目前我国新一轮地产周期开启，房地产行业除传统的运营模式外，逐渐步入到资本运营的高级阶段。对盈利模式、利润率的要求也越高。因此在经营过程中合理规避税务风险、运用好相关政策进行税收筹划，为企业争取最大利益，并且解决企业涉税争议焦点问题，已经成为各个房地产企业所必然的选择。

本课程着重讲解重要税制改革相关举措对房地产业的影响，以房地产企业开发全过程主要税收风险管控为主体，集中解决企业面临的税收困惑。

课程收益

1、了解国家税务稽查新动向、新趋势，掌握金税三期严征管下的税务稽查重点；

2、掌握地产开发关键操作流程及注意事项；

3、掌握房地产从拿地到清算各环节税务筹划安排；

4、了解筹划方法，规避涉税风险，减少纳税成本。

5、掌握并购前、并购中、并购后等环节税务筹划要点；

6、降低重组并购税务成本，提前化解税务风险；

授课对象

各房地产企业财务总监、财务主管、企业合同、法务以及其他财税人员。

课程大纲

模块一 重要税制改革对房地产企业的影响及应对

一、2019年4月1日增值税税率下降对房地产的影响

1、对企业增值税税负的影响；

2、采取什么样的应对措施？

（1）房地产销售交付

（2）施工采购合同的签订

（3）已发生业务的衔接问题

二、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对房地产企业的重大影响

三、2018年最新税收政策出台

1、固定资产一次性折旧

2、职工教育经费扣除比例提高

3、公益性捐赠的变化

4、……

四、企业所得税申报表修订对企业的影响

模块二 房地产开发各环节财税处理建议及涉税要点分析

一、房地产收入、成本确认事项

二、房地产项目建设各环节具体事项涉税处理

1、筹建期税务风险

2、公司设立环节税务风险

3、征地拆迁环节税务风险

4、筹资环节税务风险

5、开发环节税务风险

6、预售环节税务风险

7、完工环节的税务风险

8、项目清算环节税务风险

模块三 房地产企业并购重组中的税务安排及合同控税

一、资产收购

二、股权收购

三、拆迁安置补偿

四、增资后股权转让

五、资产划转后转让股权

六、以不动产出资入股后转让股权

七、企业分立后转让股权

八、企业合并后转让股权

九、合作开发

（一）一方出地一方出钱共同设立项目公司的情况

（二）一方出地一方出钱（出钱方不入股），双方合作建房

十、合同签订时重点关注事项

药晓斌

•讲师背景：

–职业财税培训师、财税筹划实战派专家，职业注册会计师、高级审计师

–大华会计师事务所业务合伙人

–房地产企业、高新技术企业财务及内审负责人

–北京春光集团 审计总监

–永泰房地产（集团）公司审计监察中心 总经理

–多家企业IPO、新三板上市及并购重组咨询顾问

•职业背景：

–药老师有多年企业和会计师事务所的从业经验，擅长企业财务管理转型升级、业财融合、税务管理及筹划等领域。

–从事咨询工作以来，为多家企业提供财务管理咨询服务工作，先后服务于赣州市南康区城市建设发展集团有限公司、福建金强控股集团公司、云南昌宁红茶业集团、北京磐石投资股份公司等多家企业，为企业财务管理转型升级、风险控制以及财务战略体系搭建提供方案。

–主持并完成盐城嘉能置业有限公司股权分置方案、北京弘益热能科技股份有限公司并购方案，并为某TOP20地产企业并购医院项目担任顾问。曾主持并参与多个企业新三板、IPO上市辅导工作，为企业并购重组、顺利上市提供咨询服务。

–在房地产行业工作期间，曾主持集团公司内部审计工作，搭建集团公司风险管控体系，从内审视角提升企业内控控制管理水平。工作期间多次对集团内控、财务战略体系搭建、多起集团并购重组事宜提出意见，并为集团整体税务架构搭建提出思路方法，为公司节省大量税负成本。

–目前担任职业讲师相关工作，曾为西安交大、华中科大总裁班、汉中施耐德电气有限公司、四川烟草总公司、邢台路桥集团、新华电力集团等多家企业及培训机构授课，内容包括财务管理转型升级、全面预算、个税社保、房地产财务税务及新三板财务规范等相关课题，获得一致好评。

主讲课程：

–《房地产全程涉税问题》

–《高新技术企业财税实务和政策解读》

–《减税降费新政和企业税务风险管理》

–《建筑行业与PPP项目纳税筹划与新政解读》

–《警惕房地产企业并购中的税务陷阱》

–《内部控制与内部审计课程大纲》

–《企业财务管理工具运用及税务风险有效规避》

–《企业家财务思维及价值创造》

–《企业经济责任审计课程》

–《中小企业财税规范化管理及价值提升》

–《高新技术企业相关政策解读及应用》

–《2018个税、社保政策解读及筹划》

–《总裁财务公开课》

–《并购重组财务处理及税务筹划》

–《房地产税收筹划》

–《拟新三板上市企业财务关注重点》

授课形式：

–实战演练丰富和寓教于乐；

–知识性、务实性、趣味性三者有机结合；

–提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能；

–采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式；

–案例式教学、通俗易懂、精准概括、主题突出；咨询式服务，针对企业培训需求。

服务客户

西安交大、华中科大总裁班、汉中施耐德电气有限公司、四川烟草总公司、邢台路桥集团、新华电力集团、北京奔驰、国际航空运输协会、首都机场、中国航空信息集团公司、中航油集团、中国出口信用保险、首创集团经中实业、工行北京分行、国家电网冀北电力、特变电工集团、中国贵金属资源控股、民生保险集团、北京卓立汉光仪器、兴达建工集团、北京沃丰达数码、北京领度管理软件公司、沈阳汉科半导体材料公司、内蒙华裕房地产公司、山东盟诚电气集团、山东高速、包头农商行……