课程背景

随着国家在深化国地税改革不断推进，实现 “简税制、低税率、宽税基、严征管”宏伟目标，税务机关与纳税人都将面临越来越大挑战。近年财政部、国家税务总局新政策新文件层出不穷，涉及纳税人生产经营和税务处理的方方面面。增加了企业财务管理和会计核算的难度同时，也加大了纳税人税务处理和涉税风险，使得企业和财务人员将面临前所未有的压力和考验！

纳税人如何应对国、地税联合检查或稽查

税务稽查规范1.0版，开启随机新模式

金税三期大数据下，稽查分析指标

税务稽查闭环理解与评估方法运用

特邀税务稽查专家，帮助企业梳理税务稽查流程和重点，进而防范税务风险，能够从容应对税务机关的稽查，为企业的发展保驾护航。

课程收益

【树立风险意识】理解企业涉税风险的来源，建立税务筹划，风险管理的意识

【掌握稽查程序】了解国家税务局稽查工作的类型、程序与重点

【税务风险分析】直击税务稽查中遇到的风险与常用的应对方法

【防范措施手段】掌握税务争议与磋商的要点以及防范应对措施

课程对象

单位法人、总经理、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财务主管、税务主管

课程内容

开篇语（一）：魏文王问扁鹊

开篇语（二）：扁鹊见蔡桓公

☆前沿：税法改革方向

1、税制改革12字真言

2、两会说税改新动态

3、未来税法改革方向

一、税务稽查—重点概述

1、税务稽查概念及特点

（一）税务检查职责范围划分

（二）税务稽查的特点

2、税务稽查结果回顾

（一）、近年稽查取得成绩

（二）、专项检查-指令性检查解析

（三）、专项检查-指导性检查解析

3、2018税务稽查重点

（一）、2017年税务稽查重点

（二）、2018年税收检查重点

（三）、税务稽查新模式

思路，重点税源企业都有哪些特点？

（四）、税务稽查新政解读

4、税务稽查工作流程

（1）选案

（2）检查方法

（3）检查手段

二、稽查利器—金税三期

1、金税三期概述

2、金税三期工程应用架构

3、纳税评估应用系统

4、纳税评估指标有哪些？

5、金三大数据下联合稽查

三、税务稽查—税税平安

1、企业不可承受的税收之重

2、流金“税”月——缴过的流转税

3、切肤之“税”—看得见的所得税

（一）、所得税汇算清缴介绍

（二）、纳税申报表的计算逻辑

（三）、纳税申报表的介绍

（三）、纳税申报表的介绍

（四）、如何做好年度汇算清缴

（五）、填报之前企业准备工作

（六）、资产管理-固定资产管理与处置

（七）、合理列支限制费用-巧节税

四、税务稽查—发票管理

1、发票的概念及起源

2、“发票”的意义

【例】: 正确认识取得发票管理风险！

（一）、对发票的思考与理解

（二）、常用发票的种类介绍

1、增值税发票分类

2、纸质发票分类

3、“增值税专用发票”样票

4、“增值税专用发票”样票

5、“电子增值税发票”样票

（三）开具发票的相关政策规定

1、认清企业虚开的那些事

2、虚开专用发票的违法风险

3、企业滞留发票的风险管理

4、滞留发票风险应对技巧

【 例】“善意”取得发票为何被处罚？

五、税务稽查—视同销售

1、特殊销售行为

2、视同销售管理

六、稽查应对—六大原则

1、合理性原则理解与运用

2、事前性原则理解与运用

3、清晰性原则理解与运用

4、差异化原则理解与运用

5、风险可控原则理解与运用

6、税收多角度理解原则与运用

七、税务稽查—危机公关

(一)如何平衡企业税务筹划与风险控制

(二)税务稽查的危机公关及应对思路

(三)危机公关

1.税政解读法

2.避重就轻法

3.税务责任法

4.法律救济法

5.纳税自救法

刘海军

注册税务师、会计师

资深筹划、稽查专家

博大昊鹏教育总经理

金税工程项目参与者

财税办公论坛创始人

中华讲师网百强讲师

【学术背景】

刘老师18年财税讲师从业，学员超过15万人；多年税务机关、央企、上市公司工作经历；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异；

多年职业生涯对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，能根据客户需求为客户提供开设课程服务，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行了授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。

【服务企业】

服务企业：中国电信、中国水电四局、航天信息、百事中国、日产（中国）投资、UPS、东方集团、北方化工、中国邮政、中铁集装箱、航天金穗、中国烟草、长虹集团、银海建筑、新华文轩、上海大众、上海雀巢等大型企业；

金融企业：中国银行、工商银行、农业银行、兴业银行、农商银行、农村信用联社、中国人寿、平安、太平洋、泰康人寿、天安保险等金融机构；

外资企业：西门子、施耐德、欧姆龙、三菱、索尼（中国）、三星、LG、麦当劳、艾默生、邦纳、福禄克、雷泰、胡默尔、富士电机、魏德米勒、菲尼克斯、奥托尼斯、法斯特、丹佛斯、海克斯康、松下电器等外资企业。

服务机构：烟台外商投资企业协会、广州外商投资企业商会、珠海外商投资企业协会、苏州外商投资企业协会、湖北省会计协会、四川省会计协会的等多家机构。

服务税局：上海国家税务局、珠海香洲区国税局、珠海国税直属分局、广东佛山国税稽查局、四川省国税直属分局等税务机关。

境外培训：同时刘老师还曾在“新加坡南洋理工大学”为某银行全国各省分行长及计财部部长讲授课程。

【擅长课程】

1. 国地税合并下个税改革及筹划

2. 企业税务管理与纳税筹划

3. 非财税人员的财税修养

4. 规避企业风险与纳税困境突破

5. 票据检查重点与规范管理

6. 税会差异分析与实务应用

7. 税务稽查重点与应对策略

8. 企业所得税汇算清缴实务

9. 财务人员必备税务知识

【授课风格】

授课风趣幽默、浅显易懂（通俗易懂），复杂问题简单化、简单问题通俗化、深刻的道理体现在浅显的比喻，简单、有效、做得到；寓教于乐的授课方式，让大家在学中练，在练中学，实战性强；并赢得广大学员的赞誉，被誉为“财税战略实战家”