课程大纲

第一篇、企业内部控制与风险防范

问题：从我国部分知名企业的破产看企业内部控制制度的建设

第一章、企业内部控制的全面分析

第一节、 内控的概念

第二节、内部控制的发展历程及我国企业内控现状

第三节、内部控制的目的

第四节、当前内部控制存在的主要问题

第二章、风险与内控的关系

第一节、风险的概念

第二节、风险的控制

第三节、内部控制的类型

第四节、企业内部控制的方法

第五节、设计内部控制准则

第三章、企业内部控制存在的问题及完善内部控制的建议

第一节、企业内部控制的主要问题

第二节、完善企业内部控制的建议

第二篇、企业内部控制设计及案例分析

第四章、 财务部门如何组织和实现有效的内部会计控制

第一节、内部会计控制的内容

第二节、内部会计控制的方法

第三节、内部会计控制制度的设计

第四节、企业财务内部控制制度建立应符合的原则

第五节、财务内部控制的要点

第六节、财务内部控制体系框架

第五章、内部控制设计案例解析

第一节、货币资金业务内部控制的基本要求

第二节、货币资金收入业务的内部控制

1、销售货物收入现金的内部控制

2、回收欠款收入现金的内部控制

第三节、货币资金支出业务的内部控制

1、货币资金支出的具体控制方式

2、货币资金业务流程复件货币资金业务流程

3、常见的舞弊形式及防治措施

第六章 减少控制运营资本占用的方法

第一节、减少应收帐款策略的方法

第二节、控制减少存货方法

第三节、延长应付帐款方法

第四节、应付帐款现金折扣的决策

第七章 销售管理制度的设计及操作

案例：1、某公司的销售管理规定

第八章 票据管理内部控制制度设计及操作方法

案例：1、某公司的票据管理不善给企业带来税收风险

2、某公司的票据管理

第九章 管理费用内部控制制度设计及操作方法

案例：某公司的财务管理制度

1、某公司的业务招待及汽车招待费用管理

2、三项费用表格汇总

第十章 收入时间确认偏差导致企业带来的税收风险及防范措施和方法

案例：某房地产公司收入确认偏差税务稽查发现罚款

收入时间确认偏差防范措施和方法

第十一章、收款单位和提供票据单位不符给企业带来的涉税风险规避

1、收款单位和提供票据不符给企业带来的涉税风险。

2、平时财务帐务处理时注意规避风险。

童晓莲

工作简介

中国房地产纳税网首席咨询师；上海市企业家联合会、上海市企业家协会理事；

高级会计师，中国注册税务师；

上海致通振业税务师事务所所长；

《新理财》等财税管理核心期刊的主要撰稿人，多次在《中国税务报》上发表文章。

主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，并担任多家大中型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。尤其擅长房地产企业、外资企业的税收筹划运作。

为各地财务经理培训班作过专门培训演讲，曾在北京、上海、深圳、沈阳、大连等地组织过成功的税收筹划业务、财税技能和税收风险防范体系等业务的巡讲与推介，主讲过：会计报表的诊断分析；企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析；新会计准则与税法差异下的纳税调整技巧及例解；“三大”流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析；纳税筹划技巧、非财务人员的财务管理等等专题。为企业筹划节约税收支出达千万余元。

培训专长

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范，税务稽查应对技巧，合理规避出口退税风险、应收账款、财务总监风险防范、经济测算、非财、全面预算、成本控制、内控、财务管理等。

服务过的客户

浙江恒泰房地产股份有限公司、上海迪威行置业发展有限公司、建发房地产集团上海有限公司、江苏镇江亿都置业有限公司、大连獐子岛渔业集团股份有限公司、三亚双大投资有限公司、香港九州集团有限公司、上海立信评估事务所有限公司、世纪联融控股有限公司、上海财经大学科技园有限公司、上海申川环保科技有限公司、无锡观蠡湖高尔夫俱乐部、上海星日寿司餐饮有限公司、淄博莱宝电子器件有限公司、志鸿教育集团、TDK大连有限公司、纽思达服装有限公司等等，辅导国内大中型房地产企业、工业企业、服务企业，及高增长行业，帮助企业进行税收筹划，设计风险防控体系，取得客户高度的好评！