第一章企业所得税年度汇算清缴工作思路及原则

第一节工作思路

1、如何用布局的方法把握企业整体税负水平

(1)公司整体税负测算与汇缴前的准备

(2)所得税预缴和汇算之间协调性的掌控方法

(3)企业年终预决算体系的构建

2、如何用转换的方法解决企业涉税风险环节

(1) 手段转化及纳税成本的综合思考

(2) 转化方法

3．如何用主体的思路管控企业财务利益

（1）不同性质企业间的税收利益与整体衡量

（2）关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理

（3）独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项

第二节 工作原则

1、架构原则

2、制度原则

3、证据原则

第二章 2019年重要的汇算清缴政策

第一节 2019年重要的财税政策盘点及应用解析

第二节从公司层面处理汇算清缴的焦点问题

1、企业股权问题焦点与汇算的合理处理

2、公司资产处置中的普遍问题点及税负的有效调节

3、非上市公司整体资产出售涉税问题及汇算中注意事项

4、资产评估增值在企业汇算中的要求与处理

5、特殊公司资产的财务处理及纳税界定

6、合同涉税要求与企业汇算的合同管理

7、常见的关联交易问题与纳税风控点

8、企业分立与合并的汇算问题处理

9、债务重组汇算问题解析

10、个人所得税焦点问题与涉税处理

11、各种个人所得税避税方式的风险点解析

12、年终股东财富分配规划与合理税负的掌控方法

13、税企之间的关系与和谐

第三节 从财务层面提炼汇算清缴的热点与难点

1、货与款不一致时涉税处理

2、各类特殊收入的纳税要求与会计处理

3、费用涉税难点的税法解析

第三章 汇算清缴前准备工作

第一节 管理层环节

第二节 财务部门环节

第四章 企业涉税重要环节检查与控制

第一节 稽查重点及案例

第二节 汇算清缴中应注重的涉税风险

第三节 对涉税问题的企业正确判断与处理方法

第五章 汇算清缴的解决办法

第一节如何完善企业未来汇算清缴的管理制度

第二节如何构建符合企业自身环境的纳税管理的体系

肖舒月

•讲师背景：

–中央财经大学|工商管理硕士

–高级会计师

–美国注册会计师USCPA

–澳洲公共会计师 MIPA

–高级国际财务管理师SIFM

–国际注册风险管理确认师CRMA

–国际内审师CIA

–美国注册管理会计师CMA

–美国饭店业管理协会财务总监资格证

–基金从业资格

•职业经历：

肖老师具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；熟悉企业财务制度和流程；具有丰富的财务管理、资金筹划经验； 具有较强的判断和决策能力、人际沟通协调能力和较强的工作热情，能够适应较大的工作压力和强度，熟悉公司运营及流程，有丰富的融资成功经验，二十年从业经验，在资金管理、预算管理、成本监控、税收筹划、项目谈判及尽职调查、融资等多方面积累丰富经验，有跨领域通用航空、跨境电商、金融、酒店行业等财务管理工作经验。

–北京某广告传媒集团财务总监

–海航通航投资管理股份有限公司财务总监

–宜昌三峡通航产业发展基金管理有限公司董事长

–海航国际贸易有限公司、海航国际香港贸易有限公司财务总监

–中金普惠资产管理有限公司财务总监

–海航集团北京海航珺府投资有限公司财务总监

–朗天集团北京朗依制药有限公司兼北京利祥制药有限公司财务经理

–长春百事可乐有限公司会计主管

•主讲课程

–纳税风险分析及税务稽查应对

–企业所得税汇算清缴策略

–财务管理和内控

–全面预算管理

–财务分析

–全面成本管理体系框架

–投融资

–上市公司财务舞弊手段及案例分析

–新三板审计重点及应对对策

–风险与内控管理

–内控师和IFM国际财务管理师

• 授课形式：

–授课幽默风趣，充满激情；实战演练丰富和寓教于乐；

–开展多层次互动与适量活动，营造生动活泼的课堂气氛；

–提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能；

–采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式；

•服务客户

–华视传媒、海航集团、北京朗天集团、四川路桥集团、新疆卫视、杭州云栖酒店、山东裕隆矿业集团、长春一汽、溢多利生物科技、晨阳水漆、中国公共采购有限公司（港股上市）、广州白云山制药、三角轮胎、内蒙古移动、山西省移动、大唐集团、河北新奥集团、北京巨能公司、北京哲人发展有限公司、山谷蓝有限公司、中国航天科技集团、北京伟嘉集团、顺德农村信用银行、中海石油公司、北京天山新材料技术公司等。