【课程收益】：

内部审计目的多样，审计涵盖的范围宽广，主要服务于管理层的管理，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。内部审计人员必须要重新审视自己的审计程序与方法，与时俱进，圆满完成自身角色的变化。

本课程以案说法，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现。通过培训:学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键；学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用，会成为一位让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员；跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流程，重新审视和重整自己的工作；明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统；

【培训对象】：

企业内部审计人员、财务人员、法务等相关人员

【课程大纲】：

开篇案例：会计信息失真、报表管理舞弊，成为近期中国企业的硬伤

经典案例分享：为什么说2018年年报号称史上最丑陋的年报？

经典案例分享：2018年商誉减值计提一派乱象丛生

经典案例分享：2019年南北双雄——康美药业与康得新双双刷新会计造假的新高度

经典案例分享：疯狂财务造假——金亚科技2019年或面临退市处罚

第一节 解开企业内部审计的困惑与无力

1 如何保证内部审计的独立性？

1.1人员独立

1.2机构独立

1.3内部控制保障

1.4国企尤其要注重党对内审工作的领导

2内部审计和内部控制的关系

2.1 舞弊三角理论

2.2 内部控制缺失导致的审计失败经典案例

3、内部控制与会计信息质量的关系

3.1 常见的财务舞弊手段（国际）

3.2 常见的财务造假方法（国内）

第二节 如何做好风险导向型的内部审计

2.1 风险导向型的内审工作的特点

2.2 “五段化审计流程”解读

2.3 内部审计职能体系

第三节 以北京某企业为例讲解如何改进内审质量

北京A企业内审现状与问题分析

本节为案例分析与课堂互动阶段

第四节 传授企业最常见的报表审计要点与技巧

4.1报表审计的有效方法

4.2报表审计的实操技巧

第五节 报表审计要善于从源头上找到不合规的风险

5.1 存货审计要点

5.2 固定资产审计要点

5.3 无形资产审计要点

5.4 应付税费审计要点

5.5职工薪酬循环控制审计要点

5.5.1如何审计职工薪酬包括哪些内容？

5.5.2如何审计职工薪酬核算的内容是否符合要求？

5.5.3如何审计累计带薪缺勤的合规性？

5.5.4如何审计非累计带薪缺勤的合规性？

5.5.5 如何审计年终奖的计提是否合规？

5.5.6如何审计非货币性福利核算的是否正确？

5.5.7如何审计辞退福利的合规性？

5.6 长期股权投资内审要点

第六节 如何通过报表审计发现报表舞弊与差错？

6.1 如何快速通过内部分析复核发现报表科目异常？

6.2 如何通过三大报表内部的勾稽关系发现报表差错或舞弊？

总结

夏倩

夏倩—500强企业财务、金融实战专家

★中国注册会计师

★中国注册评估师

★高级会计师

★北京航空航天大学管理学博士

★中国人民大学MBA入学考试面试官

★中国人民大学硕士毕业论文评审答辩委员

★对外经贸大学MBA社会导师

★中国农业大学会计硕士社会导师

★北京航空航天大学MBA毕业论文盲审专家

★多家管理会计师与总会计师机构特聘讲师

★曾任某大型保险总公司计划财务部科室负责人

★现任500强央企下属板块在职财务总监

夏倩老师曾经担任大型金融投资集团财务总监、500强集团财务负责人，国内某保险集团公司(保险行业顶尖企业)计划财务部财务负责人、河南产权交易中心审计部经理等职务。经过多行业、多岗位的工作锻炼，具有扎实的财务管理知识，在财务管理工作方面经验丰富，尤其擅长会计核算，财务分析，成本管理、风险管控，预算管理和内部控制建设、财务战略与投融资决策、资本运作等各个方面；善于理论联系实际，撰写的多篇论文发表于核心期刊，在《Lecture Notes in Mathematics》（SCI检索）杂志上发表论文《An Integrated Model For The Implementation of ERP》

作为世界500强企业在职财务高管，并作为多家高校MBA社会导师与辅导专家，夏老师授课实操性强，善于运用来自企业的鲜活资料与经典案例，解决企业的实际问题，为学员排忧解难。擅长将枯燥与深奥的财务专业知识转化为深入浅出的实战案例，使学员掌握到能解决实际工作问题的工具与方法。“纯干货、接地气”是来自学员对夏老师授课内容与风格的评价。

财务系列：

《大数据下的财务分析实操案例》

《财务人员职业道德教育与核算合规能力提升》

《所得税汇算清缴与涉税风险防范》

《企业全面风险管理与财务风险管控》

《互联网时代业财融合：经营全环节财务管控与价值创造》

《全面预算管理在企业中的实操运用》

《新准则下的核算能力提升与营改增后税筹实操》

《管理会计在企业中的实操运用与案例分析》

《大中型企业资金集中管控过程中的问题诊断与锦囊妙计》

《企业内控经典案例与实操技巧》

《市场化绩效考核与业绩提升——阿米巴经营模式精髓》

《监管驱严大环境下保险公司风险管控与财务分析》

《非财务经理的财务管理》

《成本管理与费用控制》

《财务战略与企业内审》

资本系列：《企业上市前IPO财务合规性改造》、《企业并购与整合》、《企业投融资实战经验荟萃》、

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