【课程背景】

预算管理是大中型企业的标准管理体系，从其诞生到现在的几十年间，其思想、模式、方法、工具在企业实践中不断改善和提高，是管理会计中涉猎面最广、研究最深入的领域，对企业的经营起着日益重要的作用。而现实情况是，预算在很多企业实施效果普遍不佳，存在着“预算编制与执行两张皮”的现象。 如何充分发挥全面预算管理在实现企业经营目标、促进战略发展中的巨大作用？企业的高级财务管理人员与预算管理人员必须补足这一课！

【课程对象】

企业中高层管理者、财务总监、预算总监、预算主管、财务管理主管

【课程收益】

1.深刻理解全面预算管理与企业经营目标达成之间的关系

2.全面预算是资源配置的最佳保证

3.了解全面预算管理的组织体系及职责分工

4.掌握总部及分支机构预算编制的要点和方法

5.掌握预算管理实施要点和关键流程

6.掌握预算审核、调整、分析、控制、考核的要点

7.通过案例分享，学习先进企业的预算管理之道

【授课方式】

核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享

【课程大纲】

第一部分：编制全面预算必须掌握的基础知识

1.1企业为什么要采用全面预算管理？

1.1.1 国家宏观层面

1.1.2 企业微观层面

1.2 预算管理的起源、定义、种类

1.3 预算编制的方法

1.4 全面预算的模式

1.5 全面预算的内容

1.5.1 业务预算

1.5.2 财务预算

1.5.3 专项预算

1.6 全面预算的作用

1.7 全面预算的环节

1.7.1 预算编制

1.7.2 预算控制

1.7.3 预算调整

1.7.4 预算分析

1.7.5 预算评价

1.8 全面预算的组织体系

1.8.1 决策机构

1.8.2 工作机构

1.8.3 执行机构

第二部分：全面预算管理在企业中实施效果不佳的原因分析

2.1 战略规划与全面预算脱节

2.2 编制预算不准确

2.2.1 实务中利润预算编制的偏差

2.2.2 实务中费用预算编制的缺陷

2.3 预算控制流于形式

2.4 预算调整随意性大

2.5 预算分析质量不高

2.6 预算考核机制不健全

第三部分：提高预算管理实施效果的方案与对策

3.1 如何提高预算编制准确率

3.1.1 利润预算编制的五大方法

3.1.2 费用预算编制的优化与调整

3.2 如何优化预算调整模式

3.2.1 集团集权调整技巧

3.2.2 分支机构分权调整技巧

3.3 如何强化预算的过程控制

3.3.1 优秀企业预算控制的经验

3.3.2 预算控制的原则与窍门

3.4 如何全面提升预算分析技能

3.4.1差异分析

3.4.2对比分析

3.4.3对标分析

3.4.4趋势分析

3.4.5结构分析

3.4.6因素分析

3.4.7排名分析

3.4.8多维分析

3.5如何设计预算考核指标

3.5.1 KPI指标法

3.5.2 平衡记分卡法

3.5 如何发挥财务部门在预算管理中的作用

3.6 如何规范预算分析报告的模板

3.7 如何借助内审的力量强化预算的执行与纠错

3.8 如何借助全面预算管理实现企业年度经营计划

夏倩

夏倩—500强企业财务、金融实战专家

★中国注册会计师

★中国注册评估师

★高级会计师

★北京航空航天大学管理学博士

★中国人民大学MBA入学考试面试官

★中国人民大学硕士毕业论文评审答辩委员

★对外经贸大学MBA社会导师

★中国农业大学会计硕士社会导师

★北京航空航天大学MBA毕业论文盲审专家

★多家管理会计师与总会计师机构特聘讲师

★曾任某大型保险总公司计划财务部科室负责人

★现任500强央企下属板块在职财务总监

夏倩老师曾经担任大型金融投资集团财务总监、500强集团财务负责人，国内某保险集团公司(保险行业顶尖企业)计划财务部财务负责人、河南产权交易中心审计部经理等职务。经过多行业、多岗位的工作锻炼，具有扎实的财务管理知识，在财务管理工作方面经验丰富，尤其擅长会计核算，财务分析，成本管理、风险管控，预算管理和内部控制建设、财务战略与投融资决策、资本运作等各个方面；善于理论联系实际，撰写的多篇论文发表于核心期刊，在《Lecture Notes in Mathematics》（SCI检索）杂志上发表论文《An Integrated Model For The Implementation of ERP》

作为世界500强企业在职财务高管，并作为多家高校MBA社会导师与辅导专家，夏老师授课实操性强，善于运用来自企业的鲜活资料与经典案例，解决企业的实际问题，为学员排忧解难。擅长将枯燥与深奥的财务专业知识转化为深入浅出的实战案例，使学员掌握到能解决实际工作问题的工具与方法。“纯干货、接地气”是来自学员对夏老师授课内容与风格的评价。

财务系列：

《大数据下的财务分析实操案例》

《财务人员职业道德教育与核算合规能力提升》

《所得税汇算清缴与涉税风险防范》

《企业全面风险管理与财务风险管控》

《互联网时代业财融合：经营全环节财务管控与价值创造》

《全面预算管理在企业中的实操运用》

《新准则下的核算能力提升与营改增后税筹实操》

《管理会计在企业中的实操运用与案例分析》

《大中型企业资金集中管控过程中的问题诊断与锦囊妙计》

《企业内控经典案例与实操技巧》

《市场化绩效考核与业绩提升——阿米巴经营模式精髓》

《监管驱严大环境下保险公司风险管控与财务分析》

《非财务经理的财务管理》

《成本管理与费用控制》

《财务战略与企业内审》

资本系列：《企业上市前IPO财务合规性改造》、《企业并购与整合》、《企业投融资实战经验荟萃》、

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