【课程背景】

怎样合法合理的降低企业税收负担？是企业必须面对的重要课题。现实中很多财税人员口中的合理避税其实就是偷税漏税，风险极大。对于纳税人来说，首先是防范税务风险，再就是提升税务筹划能力。

【课程收益】

本课程精选数十个税收筹划案例，每个案例均极具操作性和实战价值。学完本课程，学员可以识别企业常见税务风险，掌握纳税筹划的基本方法，灵活应用常见筹划技巧，帮助企业实现节税效益，在工作中实现自我价值。

【课程对象】

企业财税人员

【课程方式】

讲师讲授.案例研讨.全员参与

【课程大纲】

第一讲：税收筹划的特性

第二讲：税收筹划与避税、逃避缴纳税款的区别

1、可笑的税务筹划

2、筹划方案真的是这样完美吗？

（1）业务招待费的“筹划”

（2）会务费的“筹划”

（3）装修费的“筹划”

（4）工资、劳务（派遣）费的“筹划”

（5）购买商品的“筹划”

（6）购买服务的“筹划”

（7）甲供工程的“筹划”

（8）土地增值税的“筹划”

（9）经营模式的“筹划”

3、税收筹划方案的 主角、风险、收益、选择、责任

第三讲：税收筹划的前提

第四讲：税收筹划应注意风险

1、利用税法漏洞进行筹划

2、利用税法空白进行筹划

3、利用税法政策进行筹划，最没有风险，国家也支持

第五讲：增值税税收筹划技巧与案例

1、超过标准必登记，不够标准择优选 2、分立经营试试看，有时还真节省税

3、兼营混合要分清，勿要糊涂缴错税 4、会开发票也节税，不开错开多缴税

5、销售方式几多种，节税比较来选择 6、最佳选择供应商，关键是看净利润

7、总分机构转货物，网络结算缓缴税 8、出租出借包装物，押金怎样来核算

9、扣税凭证要审核，符合条件才抵扣 10、经营模式巧转换，收入相同税不同

11、优惠政策要熟悉，恰当运用才节税 12、关联交易筹划好，合理合法可省税

13、合同条款细思量，风险降低又节税 14、平销返利要节税，发票方式与时点

15、委托代销有两种，选择哪种作比较 16、支付代垫运输费，运输发票开给谁

17、个人车辆耗油费，取得油票怎抵扣 18、税收政策把握好，就能不缴冤枉税

……

第六讲：企业所得税税收筹划技巧与案例

1、组织形式有多种，合理选择税不同

2、推迟收入实现日，递延纳税省资金

3、税前扣除很重要，及时合理列费用

4、存货计价有方法 ，合理选择成本小

5、折旧摊销要筹划，防范风险享优惠

6、固定资产维修费，一次分期有技巧

7、优惠政策要把握，享受放弃作比较

8、招待广告宣传费，合理转化多扣除

9、流程再造节税款， 风险防控勿忘记

10、税收政策把握好，就能不缴冤枉税

11、关联交易筹划好，合理合法可省税

……

第七讲：个人所得税税收筹划技巧与案例

1、个人所得税征收范围

2、应税项目转换

3、工资、薪金（年终奖）所得税务筹划

4、劳务报酬所得税务筹划

5、捐赠的税务筹划

6、纳税人身份认定的税务筹划

7、个人投资创业企业组织形式选择的税务筹划

8、股权激励和股票期权

9、利用减免税政策税务筹划

10、节税不能乱筹划

第八讲：房产税税收筹划技巧与案例

1、从征税范围进行筹划

2、从计税依据进行筹划

3、充分利用优惠政策进行筹划

4、改变经营模式的设计

第九讲：土地使用税税收筹划技巧与案例

1、从经营用地区域上进行筹划

2、从土地用途上进行筹划

3、从利用优惠政策上进行筹划

4、从纳税义务发生时间上进行筹划

第十讲：土地增值税税收筹划技巧与案例

1、临界点筹划法

2、销售价格分解筹划法

3、代收费用并入房价筹划法

4、利息支出筹划法五、增加可扣除项目筹划法

5、成本核算对象筹划法

6、成本分摊方法筹划法

7、关联交易创造节税空间筹划法

8、利用优惠政策筹划法

9、股权转让方式转让房地产实际上并不能节省税费

课程总结与答疑解惑

栾庆忠

注册会计师、税务师、实战派财税专家、财税畅销书作者

中国注册税务师协会继续教育特聘老师，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，大型电视节目《前沿讲座》特邀嘉宾，国家级培训项目师资，东奥税务实务名师，中国管理科学研究院人才战略研究所专家委员会委员，解税宝首席税务专家，尤尼泰、华政等5A级税务师事务所培训讲师，中税网特聘讲师，瞄财网、中国财税精英家园协会财税专家委员会顾问，税友集团亿企赢专家讲师，齐鲁财税大讲堂专家讲师，武汉大学实战型CFO（财务总监）高级研修班讲师，山东大学齐鲁税务讲坛主讲嘉宾，清大厚德教育研究院兼职讲师。

【代表著作】

独著10部，其中：《增值税纳税实务与节税技巧》（已连续再版6次，畅销10余年）自出版以来一直位列增值税类书籍畅销榜前列，被众多读者誉为“增值税实战宝典”，新书《增值税发票税务风险解析与应对》（已再版2次）深受纳税人喜爱，被众多企业财务总监列为财务部门必读图书，同时成为众多税务律师、税务稽查人员的参考书。合著《新个人所得税政策操作实务与案例解答》（全国税务人员培训用书）。

【擅长领域】税收风险防范、税务稽查应对、税务节税技巧等

栾老师从事财税工作15年，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，特别是对于增值税和企业所得税等税收政策与实战操作具有深入的研究，多次应邀为各地税务局培训，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，受聘多地税务局税务专家，兼任多家企业财税顾问，具有税务咨询公司、税务师事务所、会计师事务所、大型企业工作经验。每年为100多家大中型企业做纳税辅导、风险分析、税收筹划。

【主讲课程】

《增值税发票税务风险管理》《企业税务风险管控与税收筹划》

《建筑房地产业税务风险排查与节税规划》《建筑业税务风险防范与税务筹划》

《企业所得税汇算清缴》《税收筹划技巧与案例》

《合同涉税风险与纳税筹划案例分析》

【授课风格】

实战性强、思路清晰、案例丰富、通俗易懂、富有激情、深受企业好评。

【部分服务过的客户】

中国长安汽车集团股份有限公司、中国国电、简伯特（大连）公司、铁狮门房地产公司、中建路桥集团、中铝集团、广西建工集团、云南建投、中海地产、京煤集团、阳煤化工、金泰地产集团、港华集团、黑龙江省水利水电集团、内蒙古源源能源集团等大型企业内训

【部分授课照片】

华政税务师事务所

《发票税务风险案例与热点问题解析》中铝集团

《企业税务风险管控与纳税筹划》

卓晟教育公开课

《增值税发票税务风险管理》黑龙江水利水电集团

《建筑业营改增政策解析与税务风险规避》

税务局纳税大学堂

《企业所得税汇算清缴》中税网公开课

《房地产建筑业税务风险管控》

高密纳税人俱乐部

《发票税务风险案例与热点问题解析》武汉大学财务总监高级研修班

《企业税务风险与节税筹划》

中国国电

《企业税务风险管理》上海尤尼泰税务师事务所

《税务信息化下的税务风险管控》

广西建工集团

《建筑业营改增政策解析与税务风险规避专题》广西建工集团复训

《营改增专题》

【部分著作封面】