课程大纲

模块一

如何认识银行的会计内部控制

1.内部控制在银行经营中的必要性

2.银行内部控制的定义、目标、原则

3.内部控制的基本方式

职务分离控制

授权批准控制

人员素质控制

业务程序控制

内部审计控制

4.内部控制与合规管理

模块二

会计结算的风险点及控制措施

1.操作风险涉及的环节

各种结算方式的风险点及其控制措施

2.会计内控的薄弱环节原因分析

3.完善会计内控的设想

模块三

银行会计管理的内部控制手段

1.内部制约机制

事权划分管理制约

岗位制约

轮岗管理制约

现金管理制度制约

会计专用印章管理制度制约

空白重要凭证管理制度制约

权限卡管理制度制约

结算管理制度制约

核算管理制度制约

异地汇划业务管理制度制约

账户管理制度制约

印、押、证管理制度制约

印鉴卡管理制度制约

反洗钱管理制度制约

客户经理管理制约

反交易管理制度制约

错账冲正管理制度制约

检查制约

2.员工行为禁止性规定

基本类禁止性规定

管理类禁止性规定

专业类禁止性规定

3.违规积分管理

4.加强内部控制必须树立的几个观点

海恩法则

5.加强内部控制、防范经营风险的措施

樊李东

樊李东 教授简介

★会计学/经济学教授、注册理财规划师；

★广东财政厅继续教育培训专家

★电力行业经济新常态研究专家

★广东科技会计专业主讲教师；

★广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；

★社科院宏观经济运行与财政政策研究组主要成员；

★广东省财政厅、科技厅宏观调控领域，经济新常态研究报告的署名报告人和核心执笔人

1、讲师经历

会计学教授；广东财政厅会计人员继续教育培训专家，广东科技厅“粤科学习在线”会计专业主讲教师，广东省高等学校财会人员会计继续教育主讲教师，广州南方人才培训中心会计专业客座教授；广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；担任三家公司财务顾问；主编出版多部会计学教材，长期在广州各优秀培训点及东莞、深圳、江门等培训点会计职称、注册会计师、注册税务师考前辅导，主讲《初、中级会计实务》、《财务管理》、《财务与成本管理》《公司战略与风险管理》、《审计》等；为毕马威、德勤等知名会计师事务所进行会计专业辅导；为并多次担任广东省会计职称试卷评审专家，具有丰富考前培训经验。讲课主要特点：授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

樊李东老师 从事财务会计和企业高管、财务和经济学教育研究工作30多年，目前仍担任广州某高校财务管理、财务会计系列、宏观经济等学科教授、也是广州省内财会类学科带头人。同时，担任（某国有企业）任独立董事11年、某机械行业任及制造企业财务顾问10年。曾为毕马威、德勤等知名会计师事务所财会人员进行财会专业辅导、培训。

樊老师有着丰富的哲学和经济学基础，知识渊博、眼界宽阔。他将哲学与经济学、以及长期的管理实践经验相结合，运用麦肯锡战略咨询原理，总结出一整套战略财务管理方案，通过模块式切入的方式为企业提供最贴切、最实效的咨询培训服务，先后为很多国有企业提供培训和咨询服务。

2、课程特色

授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

●老师著作

3、主讲课程

财务管理：

1、《非财务经理的财务管理》

2、《企业全面风险管理》

3、《财务分析与预算管理》

4、《战略成本管理实践》

5、《内部控制与财务管理》

6、《内部审计实务》

7、《新会计准则》