【课程背景】

“业、财、税“融合已然成为大势所趋，2020年度在新冠疫情影响下，企业对财务人员”业、财、税“融合的技能达到一个高度。临近年终关账，如何结合来年企业实际情况作出税务安排与顺利完成关账工作同等重要。

2020年结合“非接触式办税”、“信息共享平台”等数字化管税的进一步深入，企业的各项信息几乎透明，如何在如此严峻的形势下从容面对，就要求财务人员对各税种之间的联动比对规则、对纳税申报表与财务报表之间的比对规则清晰把握，本课程以实务案例为引子，分模块有步骤的帮助企业完成本年度关账工作。

【课程收益】

1、了解新政内容精髓，熟练落地实操

2、特殊业务精准定位，规避涉税雷区

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

第一讲 年终关账前准备工作

1、年终结账前的准备工作

2、年终结帐工作操作流程

3、年终结账具体工作安排

第二讲 年度重要新政风险提示

1、实习生取得的报酬如何预扣预缴个人所得税

2、电子会计凭证归档具体要求，实务中如何操作？

3、增值税专用发票丢失出新规，普票丢失又该如何处理?

4、取得财政补贴收入是否需要缴纳增值税？

5、疫情期间优惠政策执行过程中应注意哪些点？

第三讲 特殊事项账务处理

1、企业食堂常见方式及各种方式下的账务处理、税前扣除凭证的合理性判断；

2、挂靠经营方式下利润如何安全提取；

3、灵活用工模式下账务处理、税前扣除凭证、社保风险与防范

4、集团之间员工借调业务的风险及协调；

5、跨年业务的正确处理方式；

第四讲 各税种间联动风险分析

1、企业所得税与增值税风险比对

2、增值税申报及与个人所得税的风险比对

3、增值税和房产税风险比对

4、个人所得税和企业所得税的比对

5、企业所得税和房产税的交叉比对

6、增值税和印花税的风险比对

7、企业所得税与城镇土地使用税风险比对

第五讲 重要科目的风险评估及应对方案

1、股东其他应收款挂账是否一定涉及个税问题？如何有效进行规避方式

2、其他应付款长期挂账引发的“虚开风险”及“注销风险”分析，如何有效规避；

3、注册资本金认缴不实缴的风险分析，及股权架构搭建过程需要考虑的因素；

4、不同收款方式下合同判定、收入确认及税前扣除凭证的协同安排；

5、费用类科目税前扣除政策盘点及实务风险应对；

第六讲 调整的增值税所得税的账务处理

1、多抵进项税金导致的补税处理；

2、少计收入导致的补税处理；

3、纳税调整增加企业所得税的业务处理；

结语：

主要内容回顾、现场答疑解惑

注：课程包括但不限于上述内容，具体以讲师所授内容为准！

李义霞

会计师

高级讲师

中国注册税务师

曾任：北京泰能酒店管理软件山西公司 财务经理；

曾任：中审众环会计师事务所山西分所 项目经理

曾任：山西城财集团驻太原办 财务负责人

曾任：山西鑫财税培训学校 财税业务部经理

曾任：山西众可信财税科技有限公司 咨询培训部负责人

现任：山西众可信财税科技有限公司 培训部负责人

擅长领域：财、税实务操作，疑难问题处理、实务合规建议、税务稽查应对等

李老师深耕财税领域10多年。牵头组织编撰了《税务代理实务操作》、企业财税实务操作(工业版、商业版)、《财税之友》杂志及各税种《财税实务问答》、《财税宝典》等系列丛书；牵头组织研发财税通涉税风险软件等；丰富的实践经验与扎实的理论基础融合增进了对政策的深度理解，风趣幽默的讲台风格，让学员在轻松的氛围下快乐学习，几年来主要在辽宁、吉林、山东、黑龙江、珠海、山西等国内航信体系授课，所授课程包括《大数据下的企业年终账务处理》、《增值税会计实务》、《增值税报表实例解析》、《年度企业所得税汇算清缴实务操作及涉税风险防范》、《营改增下的企业风险管控》《税收大数据严征下的税务稽查风险防范及实务应用》、《年终关账风险排查及实务应对》、《税筹视角下的2019新政解析与社保实务》等受到全国各地学员的广泛好评。

实战经验：

★ 中审众环会计师事务所山西分所丨项目经理

→所审项目包括山西焦煤集团、晋煤集团、阳煤集团、同煤集团及其下属单位等，参与审计的大小项目十余家，审计过程中，不但查出了违纪违规资金,维护了财经纪律,促进了廉政建设,而且通过微观审计,查出了部门,单位内部存在的宏观管理方面的问题,重点揭露了因管理不善造成损失和浪费,并有针对性地提出了审计建议,引起了部门,单位领导的重视,促使进一步加强了内部控制和管理,提高了经济效益。

部分授课案例：

● 山西省某市财政局 税务稽查系列课程 持续返聘4年

营改增期间对市属大中型国有企业进行营改增专题培训，受到参会人员一致好评，后连续四年为该市财政局所辖企业进行财务人员后续教育，当前热点问题，税务稽查应对等方面的培训。

● 山西省某市税务局大企业局 营改增培训

营改增期间对市属大企业局税务干部进行专题培训，凭借课程极强的实操落地性，受到了税局领导的一致好评。

授课风格：

案例精心选择、通俗易懂，理论与实际操作联系紧密。

讲课幽默风趣，善于将案例融入理论。

使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。

主讲课程：

《2020社保入税新动向与个税规划分析》

《2021年度所得税汇缴风险防控及热点聚焦》

《“业、财、税”融合大势下的2020年终关账》

《破茧重生--财务人员职业危机认知与风险防范》

部分服务客户：

山西众可信财税服务有限公司、辽宁航信、珠海航信、某市财政局、泰能酒店、中审众环会计师事务所、山西城财集团、山西蓝泰集团公司、山西瑞泰煤业集团、山西某汽车配件制造企业等