课程背景：

目前我国对税收的管理采用的是以票控税模式，而且在稽查中提出了“查账必查票、查案必查票、查税必查票”稽查模式，由此可见发票的管理在中国税收征管中占有举足轻重的地位。

而目前的税收大环境也较以往有了很大变化。今年的减税降费政策实施的规模更大、力度更强，政府工作报告提出2万亿元的减税降费规模是积极财政政策加力提效的体现，也是普惠性减税与结构性减税并举发力的目标。在减税降费的同时，必然会加大税务稽查力度，来提高我国的纳税遵从度。稽查何处入手？发票！发票的合理合法合规开具和使用就显得尤为重要了。

好多单位和企业管理人员因学习不到位、理解不充分，对国家政策把握的还不够精准，亦或是对发票的认知还停留在过去，而给企业造成了极大的税务风险。本课程从企业发票着手，带领大家一起认识发票与合同的风险，以便帮助大家规避企业风险。

课程收益：

掌握新时代发票稽查形式分析和发票基本的涉税问题；

全面把握企业合同管理中的常规风险及风险控制方法

洞悉发票风险原因，掌握合同签订要点，拓宽税收筹划思路。

课程对象：

企业财务总监、财务经理、财务主管、财务人员、企业负责人

课程方式：

讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一章 剖析票据池中最受关注的高发问题

一、发票开具的风险

1、顶额开票需谨慎，比例过半将预警

2、超经营范围如何开票

3、对开发票暗藏5大税务风险

4、折扣开票暗藏小九九

5、发票备注栏被忽略的8大税收风险

6、“两头在外”挖出虚开发票的风险

二、虚开发票的定义？

①替代发票属于虚开发票吗？

②挂靠开票属于虚开吗？

③空转、环开属于虚开发票吗？

三、虚开发票的风险？

①虚开发票会触犯刑法吗？

②虚开发票六大风险须知晓

③善意取得虚开发票如何处理？

四、虚开发票如何规避

①四步教你完美避过虚开发票

五、发票取得的风险

进项税扩围抵扣风险防范

加计扣除与扣减风险防范

留抵进项税退还风险防范

不得抵扣进项税风险防范

5、失控票、虚开票，票票有风险

6、厘清发票、扣除凭证与相关资料的关联

7、共同支出分摊发票如何处理

六、发票风险指标预警

1、增值税专用发票用量变动异常预警

2、红字增值税发票开具异常预警

3、小规模纳税人发票开具异常预警

第二章 发票与合同之间“爱恨交加”的关系

1、经济合同中的销售方式与增值税纳税义务时点的关系

2、经济合同中的销售方式与所得税收入确认的关系

3、发票内容与合同不匹配的涉税风险

4、不同交易中合同的要点审核，重点把控各不同

5、如何有效利用合同论证与会签管控企业涉税风险

6、疫情免征政策引起的跨期税率变化，如何通过合同把控风险

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王丹

财税实战派讲师

财税业务研究员

全国财税培训讲师交流会成员

曾任：广东地市税务局特邀讲师

曾任：税友.亿企赢财税培训讲师

曾任：广东爱秀教育集团广东区域财务负责人

擅长领域：企税（如汇算清缴、季度预缴、系统操作）、个税（政策解读、汇缴清算、系统操作）、增值税、发票、纳税信用

王丹老师有着扎实的财税理论基础和多年财税咨询、培训及研发的实践经验，曾多次受邀为各地税务机关工作人员、企业纳税人等提供增值税、企业所得税、个人所得税、发票风险管理、纳税信用等级等业务培训，培训人次超万人次，特聘为中国国际航空公司、中山市烟草专卖局、国家税务总局广州市税务局等全区纳税人提供各类财税业务培训，课程凭借极强的实操落地性广受好评。

实战经验：

★ 税友.亿企赢丨财税培训讲师

独立开发课程、承接税局培训需求、承接企业内训需求

课程研发：根据开发需求进行课程调研，完成培训课件设计与开发；

对外授课：两百多场培训，满意度均在93%以上；

面向税局 ：ITS系统操作培训、电子申报系统操作培训、个税专项附加扣除新政解读、企税汇算清缴申报实操课等；

面向企业 ：最新增值税疑难问题处理与风险防范课程、个税新政及专项附加扣除解析课程等企业定制财税专题培训；

OPP课程：将亿企助手的汇算清缴、风控等功能融合财税业务开展线上OPP课程；

申报指导：担任辅导老师，指导客户使用亿企助手进行企税汇缴清缴填写并通过风控功能检测风险；

人才培养：协助做好讲师选拔和培养，定期为集团内部人员进行财税业务提升培训；

财税咨询：担当二线业务专家咨询，解答各网点和客户提出的财税业务问题；

撰写财税文章：关注财税政策动态，结合热点撰写财税专业文章，参与线上财税内容维护。

★ 爱秀教育集团广东子公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《行业财务操作手册》达到财务操作规范化，制定了公司的财务体系和制度；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务核算与数据分析》内控报表，实现财务办公核算自动化，最大化提升了财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团子公司、分公司税务筹划和风险规避。根据国家相关税收政策的动态变化，对合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划。并建立了公司内审监管制度。

部分授课案例：

● 珠海市各地税务局巡讲 《201x年度企业所得税汇算清缴年度申报表填报指南》 持续返聘3年

通过给税局所辖区域内的企业进行专题培训，使上百户企业财务人员对企业所得税汇算清缴的政策、报表有了全面和系统的了解。并对填报的风险和部分业务的纳税筹划有了一个全新的认识与领悟。大大提升了自行申报的效率和质量。

● 中国国际航空公司 《个人所得税最新政策解析及社保风险防控》 持续返聘2年

通过该次企业内部专题培训，使企业50多名财务人员及相关人员，对个人所得税税种的政策、缴纳、流程控税有了深入的了解，也为该集团多样化的薪酬福利待遇提供了纳税筹划新思路。

授课风格：

授课语言幽默风趣，善于将财税政策与企业实务问题高度融合；

重视每个学员的反馈；坚持“用外行话、讲内行事，不做演讲派讲师”。

主讲课程：

《小规模纳税人业务实操全指导》

《个人所得税最新政策解析与运用》

《手把手教您理顺陈年烂账十八般武艺》

《掌握这些Excel技巧，帮您轻松提高工作效率》

《案例剖析：企业发票与合同的稽查风险与应对》

《年度重要税政深度解读与汇算清缴准备部署策略》

《实名制背景下，财务人员如何规避自身税务风险》

《财税人员必修课之纳税信用管理及企税季报实务》

部分服务客户：

珠海金湾税务局，珠海高新税务局、广州天河税务局、广州越秀税务局、中国国际航空公司，中山市烟草专卖局，祥祺房地产、东莞长安事务所协会、安之华财税咨询公司、东莞嘉葆五金实业有限公司、广州睿量科技有限公司、珠海文旗事务所、珠海美满电器、运达科技等。