课程背景：

个人所得税修改案已尘埃落定。此次修改是个税历史上的第七次修改，进行了重大的整合，规定从2019年1月1日开始执行新修订的个税法，设定了2018年10月1日到2018年12月31日为过渡期。与以往不同的是本次修改不仅提高了费用扣除标准，并对部分税目进行了合并，如将原“工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费”等4项所得纳入综合征税范围，适用统一的超额累进税率，条件成熟后会再将其他劳动性所得纳入。本次修改具有我国个税改革从分类税制到综合税制转变里程碑意义。同时个税相应的计算规则也发生了变化，不仅需要按月申报预缴，并且还需要年终汇算清缴，又增加了6个项目的专项扣除，增加了个人所得税的计算难度。总体来说个税的税负是会大幅度下降的，但由于操作不当或计算错误会带来纳税风险和信用风险，需要我们每个纳税人都特别注意。在看透政策表象的同时，我们更需要清楚未来政策的走向，及时做好规划，从而坦然面对政策的变化！

课程收益：

1、看：了解国家近期一系列政策出台的宏观环境

2、学：掌握新个税法改变的重要内容和实务操作

3、思：思考个税的改革及其申报方式的改变带来的代账机遇

4、用：融会贯通、熟悉个税日常疑难问题解决思路应对方法

5、便：行家里手、高科技时代代扣代缴可由薪税宝一键完成

授课对象：

财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

授课方式：

讲师讲授+案例分析

课程大纲

第一讲：个人所得税涉税政策解析

一、纳税人增值税

1、股权激励涉税政策解析与风险防范

2、技术入股个人所得税如何处理？

3、资本公积转增股本个人所得税为哪般？

4、未分配利润转增股本个人所得税有什么风险？

二、企业所得税

1、兼职董事、独立董事获取的董事费在个税上处理有什么区别？

2、货币性资产投资、抵债、分红、交换个人所得税如何处理？

3、平价转让、低价转让、溢价转让股权带来的个人所得税税收变化，有什么风险要规避？税局用什么价格来衡量？

4、全年一次性奖金政策的选择，左右为难！

5、公司奖励我房产、车辆或有价值的实物，对我的个人所得税有什么影响？

第二讲 精准梳理——新个税法的主要变化及应对措施

一、个税新法有哪些变化

1、新公告优化了哪两类纳税人的预扣预缴方法？

2、优化后的预扣预缴方法是什么？

3、案例教您轻松掌握个税预扣预缴计算小窍门。

二、个人取得跨省、多类收入，注意秋后算账

1、既有经营所得也有综合所得到底扣6万还是12万？

2、总分公司多处取得收入，个税如何申报？

三、新法后的外籍个人还享受哪些优待？

1、住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策。

2、什么情况下可享受专项附加扣除优惠政策？

（鱼与熊掌不可兼得）

第三讲 深度挖掘——日常实务个税疑难问题及解决思路

一、税目简并后的工资和劳务报酬，如何区别运用

二、某月发数月工资，如何适用个税的政策

三、个人之间无偿赠与征免规定及需要报送的资料

四、企业员工离职补偿金的个税征免规定深度分析

第四讲 全局把控——特殊业务个税疑难问题及风险化解

一、股权转让在五证合一的大背景下，如何节税分析

1、新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”更划算？

2、私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！

3、奖励员工旅游能不能福利费税前扣除？

二、建筑施工企业异地施工，如何确定个税纳税义务地点

三、案例分析商业促销行为引发的个税风险在哪里

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王丹

财税实战派讲师

财税业务研究员

全国财税培训讲师交流会成员

曾任：广东地市税务局特邀讲师

曾任：税友.亿企赢财税培训讲师

曾任：广东爱秀教育集团广东区域财务负责人

擅长领域：企税（如汇算清缴、季度预缴、系统操作）、个税（政策解读、汇缴清算、系统操作）、增值税、发票、纳税信用

王丹老师有着扎实的财税理论基础和多年财税咨询、培训及研发的实践经验，曾多次受邀为各地税务机关工作人员、企业纳税人等提供增值税、企业所得税、个人所得税、发票风险管理、纳税信用等级等业务培训，培训人次超万人次，特聘为中国国际航空公司、中山市烟草专卖局、国家税务总局广州市税务局等全区纳税人提供各类财税业务培训，课程凭借极强的实操落地性广受好评。

实战经验：

★ 税友.亿企赢丨财税培训讲师

独立开发课程、承接税局培训需求、承接企业内训需求

课程研发：根据开发需求进行课程调研，完成培训课件设计与开发；

对外授课：两百多场培训，满意度均在93%以上；

面向税局 ：ITS系统操作培训、电子申报系统操作培训、个税专项附加扣除新政解读、企税汇算清缴申报实操课等；

面向企业 ：最新增值税疑难问题处理与风险防范课程、个税新政及专项附加扣除解析课程等企业定制财税专题培训；

OPP课程：将亿企助手的汇算清缴、风控等功能融合财税业务开展线上OPP课程；

申报指导：担任辅导老师，指导客户使用亿企助手进行企税汇缴清缴填写并通过风控功能检测风险；

人才培养：协助做好讲师选拔和培养，定期为集团内部人员进行财税业务提升培训；

财税咨询：担当二线业务专家咨询，解答各网点和客户提出的财税业务问题；

撰写财税文章：关注财税政策动态，结合热点撰写财税专业文章，参与线上财税内容维护。

★ 爱秀教育集团广东子公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《行业财务操作手册》达到财务操作规范化，制定了公司的财务体系和制度；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务核算与数据分析》内控报表，实现财务办公核算自动化，最大化提升了财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团子公司、分公司税务筹划和风险规避。根据国家相关税收政策的动态变化，对合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划。并建立了公司内审监管制度。

部分授课案例：

● 珠海市各地税务局巡讲 《201x年度企业所得税汇算清缴年度申报表填报指南》 持续返聘3年

通过给税局所辖区域内的企业进行专题培训，使上百户企业财务人员对企业所得税汇算清缴的政策、报表有了全面和系统的了解。并对填报的风险和部分业务的纳税筹划有了一个全新的认识与领悟。大大提升了自行申报的效率和质量。

● 中国国际航空公司 《个人所得税最新政策解析及社保风险防控》 持续返聘2年

通过该次企业内部专题培训，使企业50多名财务人员及相关人员，对个人所得税税种的政策、缴纳、流程控税有了深入的了解，也为该集团多样化的薪酬福利待遇提供了纳税筹划新思路。

授课风格：

授课语言幽默风趣，善于将财税政策与企业实务问题高度融合；

重视每个学员的反馈；坚持“用外行话、讲内行事，不做演讲派讲师”。

主讲课程：

《小规模纳税人业务实操全指导》

《个人所得税最新政策解析与运用》

《手把手教您理顺陈年烂账十八般武艺》

《掌握这些Excel技巧，帮您轻松提高工作效率》

《案例剖析：企业发票与合同的稽查风险与应对》

《年度重要税政深度解读与汇算清缴准备部署策略》

《实名制背景下，财务人员如何规避自身税务风险》

《财税人员必修课之纳税信用管理及企税季报实务》

部分服务客户：

珠海金湾税务局，珠海高新税务局、广州天河税务局、广州越秀税务局、中国国际航空公司，中山市烟草专卖局，祥祺房地产、东莞长安事务所协会、安之华财税咨询公司、东莞嘉葆五金实业有限公司、广州睿量科技有限公司、珠海文旗事务所、珠海美满电器、运达科技等。