课程背景：

随着大数据、云平台和信息化征管手段的趋于成熟，更加智能化的金税四期征管系统已经逐步浮出水面，全国税务系统将继续根据“减税降费”与“应收尽收”并存的新形势和征管新要求，加强纳税风险的事前分析和判断，推动税收征管的现代化和智能化建设。因此，企业所面临的金税征管系统、风险控制体系、评估和稽查的全税种联动分析等环境已经越来越综合化、系统化和完善化，企业不规范业务运行和财税处理的风险已经成为影响企业良性发展的重要因素，具备完备的财税管控体系已经成为企业的一项管理竞争力，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。

新形势下，企业应如何加强税务管理，有效规划业务运行、规范处理流程、排查涉税风险、积极应对税务稽查？大数据会根据“票表税比对”评估纳税人的税号，进项发票与销项发票行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性……”医疗器械企业哪些发票是假的？哪些业务是假的？哪些差旅交通油票过路过桥等发票是买的？销售买的、找的发票统统不能入了！财务做帐真的不能任性了！

本次会议特别邀请医药行业财税专家帮助医疗器械企业、代理商、CSO解决两票制、金三天网监控下的财税困境、打造合规落地的营销财税、商务、费用一体化解决方案，从执法者的角度制定经得起考验的合规标准！

课程收益：

本课程将带领您从税务改革的视角出发，分析“减税降费政策叠加发力”如何利用，才使企业利益最大化；解读税收征管新形势税务稽查案例、使您通过本课程的学习对企业税收安全环境进行重整，提升自身税法运用能力，全面提升风险识别与规划能力。

课程对象：

财务总监、财务经理、税务经理、财务主任、财务主管、财务人员、税务主管、税务会计等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一讲、最新出台的财税政策解读

1、《关于进一步深化税收征管改革的意见》纯业务重点学习

《意见》指出：将实行一系列措施，包括发票电子化，税收数据共享，大数据精准治税，自动化智能申报，执法文书上网，税警联合办案，加强税务稽查等。

2、加倍严查这4种行业！税务总局公布2021年重点稽查目标！

2021年在打击“三假”企业的基础上，税务机关依旧会实施有计划有安排的税务稽查。从各个迹象分析，2021年税务稽查聚集在以下行业：

一查建筑企业；二查医药行业；三查．．．．．．

３、增值税发票管理8大核心建议，助企业防患于未然

近期，税务机关大力加强了对空壳、企业福利平台、管理咨询、劳务派遣、灵活用工等企业进行开票违规行为的检查，并对暴力虚开企业、走逃失联企业、出口骗税企业等进行了严厉处罚。与此同时，在实务工作中，随着业务交易量增加，企业在增值税发票管理方面也在面临新的挑战，如收到主管税务机关发票协助核查通知，要求提供货物或服务真实性交易的说明；验真报销的发票在1到2年后，被税务机关通知发票开具主体为走逃、失联企业，相关的增值税进项税额需要进行转出等。

４、增值税电子专用发票电子化管理与操作技巧

2020年12月20日，国家税务总局发布了《关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》（2020年第22号），决定在前期宁波、石家庄和杭州等3个地区试点的基础上，在全国新办纳税人中实行增值税专用发票电子化。随着电子发票逐步推广应用，各单位应当按照有关法律法规的规定，规范使用电子发票进行报销入账归档等活动。

５、2021年，严查咨询费发票！

某市税务稽查人员在检查一家提供医药咨询的个人独资企业的时候，发现该咨询中心注册日期为2018年2月份，目前仅1名员工，也就是个独企业的负责人，2019年一年时间开票收入8000万元！项目均为：咨询费。

而且咨询服务合同仅仅不到一页A4纸张，服务内容：咨询费。

问其具体的咨询内容，答非所问。

请问：这家医药CSO咨询企业只有1名员工，年收入竟高达8000万元！合理吗？

6、案例解读先进制造业增值税期末留抵退税如何退

第二讲、精心策划，降低税收负担

１、融通CSO财税设计与佣金提现合法合规方略

代理商提供的发票不合规拿不到费用！两票制后，带金销售并未消失，专业化学术尚未成型，代理商、经销商如何借鉴业内已经成功上市的CSO标杆公司的营运模式？如何使CSO公司回归本源，使真正合规合法的CSO推广公司做大做强？医药器械企业与代理商如何合规统筹配合？

２、理解医药器械企业营销模式涉税风险难点

两票制全面落地，医药器械企业回归转型底价转高开、部分高开、佣金制等，销售费用奇高、比率严重失衡，涉稅稽查风险巨大！医药器械企业如何走向真正的合规合法，实现营销外包(CSO)的合规运营？

3、化解医药器械企业经营业务财务检查危机

怎样安排医药器械企业利用高新技术企业和研发费加计扣除优惠风险管控与关联业务流程优化？医药器械企业怎样充分利用2021年度研发费用加计扣除优惠政策？如何操作才能加计扣除？会议费、咨询费、广告费、推广费单项支出占全年支出比例大，如何平衡各项支出比例？财政部联合医保局突击大检查，医药器械企业如何应对？

4、企业集团内单位之间无偿借贷资金涉税处理

5、股东长期借款可以视同分红，那么哪些情况下不视同分红呢

6、2021医疗器械行业涉税风险全解析

7、企业有利润，个人股东"如何分红"，税负最低

8、高管年薪扣税，如何能做到合理节税

9、年终奖：选择哪种计税方法更划算

10、看清扣除条件，“连享”税收优惠

第三讲、掌握财务测算方法与审计实务技巧

1、如何借助增长预算为公司赢利

每个人都希望公司出现赢利性的收入增长。但是，管理者们很少有人能够明确地了解他们需要做什么才能实现这一点。本文向我们讲述了如何利用增长预算来克服成本管理中存在的漏洞问题，从而为公司创造更多的赢利增长。

2、医疗器械企业没有大量预算如何做市场推广

企业投入几十万、上百万投入，花费大量人力和时间执行的活动，只在企业公众号、官网和（或）小媒体上，发个“活动总结报告”，就算完事大吉。阅读量多能数百，少则几十。活动是炸弹级，传播却是弹弓级。传播与活动完全不匹配。

3、例解新收入准则下如何确认收入

新收入准则执行后，判断企业是在某一时段内履行的履约义务，企业应当在该段时间内按照履约进度确认收入，还是在某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入，对于企业收入的确认影响比较大，本文通过两个案例的分析，以期和大家共同学习和思考。

4、个人卡交易容易产生的10个风险点

1）风险一

个人卡交易，体现了企业资金管理混乱，收付款流程和财务制度不完善，再就是企业内部控制不健全，给外部投资者、政府部门以及上下游等留下不好的印象等。

2）风险二

个人卡交易，会影响企业IPO和上市。

如果企业走IPO的路，那么个人卡的审核，就会上升到一个质的层面。比如大量用个人卡发放工资、收付货款等，都会影响企业IPO，难以有效保证财务报告的真实性、可靠性。

风险三．．．．．．

5、其他应付款会计科目隐藏的9大涉税风险，你知道吗

企业计提的未实际支出的费用，长期挂在其他应付款科目，一直未实际支付，存在企业所得税前不得扣除的风险。

比如：2020年12月份企业的会计人员针对当年发生的一笔迟迟未来发票的装修费30万元，做了计提费用处理。

账务处理如下：

借：管理费用-装修费 30万元

贷：其他应付款 30万元

提醒．．．．．．

6、微信转账存在的涉税风险，你中招了吗

有些企业图方便，不通过对公账户转账，直接把合同价款通过微信转账给实际负责人，这种行为存在较大的风险。今天就和大家聊一聊，企业通过微信支付货款、收取款项、支付工资等行为，可能引发哪些涉税风险？

7、交易时通过第三方平台支付，如何开具发票

用微信支付宝收款就可以不入账吗？账外收入不开票可不报税吗？现在移动支付已经成为我们生活中不可分割的一部分，微信支付、支付宝支付，不乱世卖早点的小摊贩，还是开公司的老板，好像不用支付收款就已经out了一样。而移动支付没有走对公账户，银行查询起来也比较麻烦，因此有些老板就会想，是不是可以不用入账，不开发票，因此可以不用交税了？

8、会计经常出错的10个问题，注意纳税风险

企业股东年终想从公司分红但是又不想缴纳20%的个人所得税，“聪明”的会计让股东以借款的名义借出100万元，用于个人消费，目前长期挂账未还。

账务处理如下：

借：其他应收款-股东 100万元

贷：银行存款 100万元

风险：．．．．．．

９、医药企业财务尽职调查的逻辑及重点关注问题

尽调除了看数据也得分析数据，财务指标的分析，核心是比较；跟行业平均水平比较，可以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变好还是变坏。

10、案例：医药器械企业三种交易模式凸显虚开刑事风险

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

简生仁

简生仁老师 企业财税战略实战专家

税务局内部讲师

财税实战派专家

中国注册税务师、会计师

中税答疑研究院专家组专家

国家税务总局网上纳税人学校专家团队专家

擅长领域：

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

实战经验：

从事税收政策、税务稽查工作30余年。累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与节税筹划180多次，担任多家企业集团财税顾问。

近年来，经常在《中国税务报》和纳税人俱乐部《纳税》等报刊杂志上发表业务类文章为企业答疑解疑，对企业税收有着非常深入的研究和丰富的实践经验，擅长税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决。

长期在全国巡讲财税专题，多次为税务机关及各类企业做财税专题讲座，总结了大量的税务筹划、规避企业税收风险的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。理论联系实际，贴近实务，注重实效，并当场解答企业棘手的财税问题，获得各地学员的广泛赞誉和高度评价。

主讲课程:

《2021年企业应收账款管理策略》

《建筑业合理避税和财务控制技巧》

《创新地产模式下的财务管控特点与应用》

《大数据智能监测下的税务筹划实操技巧》

《财务人员必备的财务分析技能和决策管理思维》

《2021年医疗器械企业税务合规技巧与财务审计策略》

《“以数治税”背景下税务稽查新形势与涉税风险规避技巧》

《“金税四期”背景下个税和企税“双税”汇缴节税技巧分析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。