课程背景：

企业所得税汇算清缴，一直是令许多财务人员所头疼的一项工作，每年政策的调整、税收优惠的不断出台、纳税申报表的变化等等，让许多会计人员应接不暇，面对汇缴感觉有心无力、无从下手。尤其是税会差异的纳税调整，让人摸不着头脑，不知不觉中在报表上留下了大量的涉税风险，本次课程就是从实际工作出发，全面系统讲解汇算清缴有关政策、申报流程、涉税风险，并以案例形式手把手教给大家填写企业所得税年度纳税申报表。

课程收益：

通过学习本课程，学员可以对企业所得税汇算清缴有一个全面系统的认识，学会掌握最新的税前扣除规定，自查企业涉税事项，以防范纳税风险；掌握收入类、成本费用类等项目纳税调整方法； 掌握主要税会差异，完成汇算清缴工作。同时本课程以实操案例为主，以教会财务人员学会年报的填写为目的，条理清晰、案例易懂、一学就会。

课程对象：

财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

1、2020年汇算清缴申报表修订情况

2、企业所得税年度纳税申报基础信息填报实务及案例解析

3、企业所得税年度纳税申报表（A类）主表填报实务与案例解析

4、视同销售项目填报实务与案例解析

1)非货币性资产交换

2)用于交际应酬

3)用于职工奖励或福利

4)用于股息分配

5)用于对外捐赠

6)用于对外投资

7)提供劳务

8)其他

5、房地产开发企业特定业务纳税申报表填报实务与案例解析

6、未按权责发生制原则确认收入纳税调整填报实务与案例解析

1)跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入

2)分期确认收入

3)政府补助递延收入

7、投资收益纳税调整项目明细表填报实务与案例解析

1)交易性金融资产

2)可供出售金融资产

3)持有至到期投资

4)长期股权投资

8、职工薪酬支出及纳税调整填报实务及案例解析

9、佣金和手续费支出填报实务及案例解析

10、广告费和业务宣传费填报实务及案例解析

11、捐赠支出填报实务及案例解析

12、资产折旧、摊销填报实务及案例解析

13、资产减值准备金项目填报实务及案例解析

14、资产损失税前扣除项目填报实务及案例解析

15、企业重组及递延纳税事项填报实务及案例解析

16、政策性搬迁纳税调整填报实务与案例分析

17、特殊行业准备金及纳税调整填报分析与案例解析

18、企业所得税弥补亏损填报实务与案例解析

19、合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额填报实务与案例

20、特别纳税调整应税所得填报实务与案例解析

21、发行永续债利息支出填报实务及案例解析

22、免税优惠明细表填报实务及案例解析

1)国债利息收入

2)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

3)符合条件的非营利组织的收入

4）中国清洁发展机制基金取得的收入

5）投资者从证券投资基金分配中取得的收入

6）取得的地方政府债券利息收入

23、减计收入优惠明细表填报实务及案例解析

1)综合利用资源生产产品取得的收入

2)取得铁路债券利息收入

3)取得的社区家庭服务收入

24、加计扣除优惠明细表填报实务及案例解析

1)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

2)安置残疾人员所支付的工资

25、所得减免优惠明细表填报实务及案例解析

26、抵扣应纳税所得额明细表填报实务及案例解析

27、减免所得税优惠明细表填报实务及案例解析

28、税额抵免优惠明细表填报实务及案例解析

29、境外所得税收抵免明细表填报实务及案例解析

30、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表填报实务及案例解析

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

蔡桂如

蔡桂如老师 企业财税管理实战专家

企业财税培训实战专家

中税讲师经纪合作讲师

高级会计师

注册会计师

注册高级企业风险管理师

中南财经政法大学兼职教授

常州市地方税务局稽查顾问

常州市注册会计师协会副会长

常州市地方税务分局特邀监察员

永诚联合会计师事务所首席会计师

中国注册会计师协会后续教育师资

江苏省注册会计师协会后续教育师资

湖南省注册会计师协会后续教育师资

海南省注册会计师协会后续教育师资

复旦大学总裁班、上海交通大学总裁班特聘教授

曾任：常州市财政局 副局长

曾任：常州会计师事务所 所长

曾任：常州投资集团有限公司 总裁

曾任：江苏天奇物流系统工程股份有限公司 独立董事

现任：常州注册会计师协会 副会长

现任：江苏嘉和利管理顾问有限公司 董事长

现任：无锡双象超纤材料股份有限公司 独立董事

擅长领域：财税疑难问题处理、税务规划划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

→蔡老师是国内实战派财税培训专家，从事财税工作28年，累计开展培训1000多场次，先后担任200多家企业财税顾问。擅长用税收政策解决企业管理问题，在多年的税务咨询实践中对各类企业内部管理及税收政策有非常深入的研究。

蔡老师专注于企业财税领域，对现今企业在财税政策下如何发展具有独特的视角和敏锐的洞察力。蔡老师凭借坚实的理论基础和丰富的实战经验，曾先后为500多家企业提供过培训及咨询服务，针对企业实际情况对症下药，合理进行纳税筹划，使企业用足用好政策，在不违背税法的前提下达到了合理避税、降低企业税收成本的目的。并常年为各类企业制定实战辅导、财税风险防控体系及专项节税服务，指导解决企业各类财税问题，有效提升了企业管理者和经营者的财税理念。

实战经验：

在全国首次为上市公司全信股份，收购常州康耐特环保科技有限公司（以下简称“常康环保”）5位股东100%股权对赌失败退回个人所得税9046万。在维护纳税人合法权益方面做出了积极努力。

代理江苏巨凝集团股权转让案，成功帮助企业节税18000万。

代理常州杨子餐饮有限公司追缴营业税案，有效帮助企业节税1000万，被常州市地方税务局授予纳税人保护官。

部分授课案例：

宜安建设集团 返聘4期

江苏天行税务集团 返聘15期

海南省注册会计师协会 返聘2期

中南财经政法大学税务学院 返聘5期

中南财经政法大学税务学院 返聘5期

中国注册会计师协会后续教育授课 返聘6期

湖南省注册会计师协会后续教育授课 返聘12次

江苏省注册税务师协会后续教育授课 返聘10期

江苏省注册会计师协会后续教育授课 返聘20期

中财讯（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

湖南省注册会计师协会注册会计师后续教育授课 返聘12期

主讲课程

《企业重组税务规划》

《企业股权顶层设计》

《2020企业年终关账税务掌控》

《研究开发费加计扣除深度解析》

《企业所得税汇算清缴全方位解析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

部分服务客户：

常州千红生化制药、江苏一汽铸造股份有限公司、常州丰盛光电科技股份有限公司、中华恐龙园、黑牡丹集团、常州创业房地产、天盛控股、江苏南方轴承、常州商业银行、中国建设银行、亚邦集团、常州第一人民医院、常州银晶光电、宜安建设、江苏天行税务集团、南京新工集团、万宝集团等等