课程背景：

只要纳税存在，纳税筹划就会存在！

税负成本是企业无法回避的”硬成本“，税负成本高低直接关系到企业实际利益的多少。但多数企业的决策者平时对企业的纳税管理工作不够重视，往往等到要纳税时，才开始想到要做”税筹“，但为时已晩，最终成了”税愁“！

本课程通过“三个经典案例”入手，帮助纳税人树立、构建正确的纳税筹划思维，并帮助企业迅速了解最新财税政策变化方向，将企业战略发展、经营活动、投资行为等进行事先规划与安排，通过再造业务流程、创新纳税模式，利用纳税筹划手段创造税收收益，助力企业在当前会计准则和税法政策的频繁更替中能够及时调整纳税安排，在降低企业涉税风险的同时，实现企业价值的最大化。

课程收益：

1、深度解析最新财税法规政策，顺应税改趋势打造多样化的税筹平台 ；

2、站在战略高度对企业进行整体税务规划，规避涉税事项纳税风险；

3、从三大主要税种入手，破解税筹实操中的关键要点，助力企业降税增收；

4、结合全新案例全面理解与掌握增值税、企业所得税、个税等筹划方法与技巧。

授课对象：

企业管理者、财务总监、税务经理、财务人员、涉税中介机构人员等

授课方式：

讲师面授+案例分析+实操演练

课程大纲

第一讲 税改前瞻与涉税风险解析

一、税制改革趋势对企业纳税的影响

二、最新税收政策法规的梳理与解读

三、企业常见的涉税风险与纳税管理路径

第二讲 纳税管理与纳税筹划思维

一、如何正确理解“纳税筹划”？

二、纳税管理与纳税筹划思维的区别

三、用“三个经典案例”了解纳税筹划

四、纳税筹划关键的核心工作是什么？

第三讲 增值税涉税风险管控与税筹策略

1、增值税纳税筹划的总体策略

2、变不能抵扣进项为可抵扣进项的税筹策略

3、企业间无偿资金拆借行为“视同销售”风险

4、关联方间无偿借款业务的涉税风险与应对

5、“三大”融资业务的流程再造税筹策略

6、统筹“借用”关联方进项资源的税筹策略

7、关注不得从销项税额中抵扣进项税额的风险

8、一般纳税人向小规模纳税人采购的税筹策略

9、降低“应税销售额”的税筹策略

10、关注《购销合同》中违约条款的涉税风险

11、降低综合销项税率的税筹策略

12、将“租车”拆分为”租车+网络服务费“案例

13、将“销售额”拆分为”销售额+服务费“案例

14、将“销售额”拆分为”销售额+培训费“案例

15、将“销售额”转化为”销售额+会员费“案例

16、互联网时代，“卖的”早已不是“商品”……

17、数字经济下，“数字纳税筹划”迎面而来……

第四讲 企业所得税涉税风险管控与税筹策略

1、企业所得税纳税筹划的总体策略

2、将不可扣转化为可扣除的税筹策略

3、扶贫捐赠与公益捐赠优惠政策选择策略

4、利用“税收风险管理公司”实现税前扣除

5、叠加“加计”税前扣除的税筹策略

6、“研发费扣除”与“不征税收入”取舍筹划

7、研发费用税前加计扣除比例再次提高

8、适用研发费用加计扣除优惠政策的涉税风险

9、年度技术转让所得优惠政策的深度筹划运用

10、将“加计“扣除变“加倍”扣除

11、借用关联方“沉淀亏损”的税筹策略

12、将利润向低税率地区转移的税筹策略

13、企业重组的特殊性税务处理税筹策略

14、大额资产转让的企业所得税税筹策略

15、资产并购业务中股权支付的税筹策略

第五讲 个人所得税涉税风险管控与税筹策略

1、个人所得税与社保协同筹划思维方式

2、薪酬与劳务所得的个税计算与筹划

3、全年一次性奖金有关优惠政策的衔接

4、个人所得税优惠政策衔接税务处理汇总

5、“综合所得”与“经营所得”个税税率比较

6、法人组织架构与对应公司组织类型总览

7、员工股权激励与持股平台机构的组织架构

8、“劳动关系”转为“合作关系”的税保规划路径

9、充分运用合伙企业平台缓解税保压力

10、“合伙企业平台”薪酬筹划的延伸运用

11、“融资平台”在所得税综合筹划中的运用

12、如何构建有”真实业务“支撑的个税筹划交易？

课程总结与答疑

冷星

冷星老师中国纳税筹划专家

《中国纳税创新研修会》创始人

中国会计视野网《会说》专栏作者

曾任：湖北省国税局直属税务师事务所 副所长

曾任：上海市黄浦区税务局直属税务师事务所 副所长

现任：上海睿当家商学院 院长

现任：深圳未来财税研究院 院长

现任：京非财税法律服务机构 合伙人

现任：上海禾心会计师事务所 所长、主任会计师

代表著作：《涉税诉讼案例集》、《纳税创新》、《数字纳税筹划》

擅长领域：

企业税险管理与纳税筹划、资本运作纳税筹划、老板财税管控；高净值人士纳税安排；企业税务危机应对；新经济、新业态、新商业模式的税纳模式创新设计等。

冷星老师系中国注册会计师、中国注册房地产估价师，高级税务咨询师、现任上海禾心会计师事务所所长，受聘担任政府财政采购项目和高等院校税务方向培训讲师，常年从事财税政策基层培训工作，兼任上海多家投资公司、财务公司的财税顾问，担任多家财税私董会教练，是“中国纳税创新”理论的创始人，是“数字纳税筹划”领域的开创者，拥有25年以上的财税咨询及教学实践经验，专注于“纳税模式创新与商业模式构建”之间的交叉研究，倡导纳税人在利用时代新兴科技获取巨大商业利润的同时，获取可观的税收利益，在民营企业税收整体筹划、高净值人群个税筹划、企业税务危机应对方面有深入的研究及大量的成功经验。

实战经验：

湖北省国税局直属税务师事务所 高级税务顾问/副所长

1994-1999年，冷星老师在湖北省国税局直属税务师事务所历任高级税务顾问、税务经理、业务副所长，为客户提供日常税务咨询，担任所内税收政策研究员，负责事务所内训与技术支持，参与或主办重大纳说筹划项目的业务执行工作。

上海市黄浦区税务局直属税务师事务所 副所长

2000-2010年，冷星老师在上海市黄浦区税务局直属税务师事务所担任大客户税务经理、业务副所长，负责区内重大房地产项目整体转让、企业重组、国企改制等纳税规划工作，并担任税务局纳税人学堂特聘讲师，常年为辖区内企业与纳税人提供最新税收政策宣讲与专题培训。

上海禾心会计师事务所 所长

2011年10月，冷星老师发起成立上海禾心会计师事务所并任所长，在从事年报审计与税务咨询工作的同时，受聘于多家知名财税教育机构并任特约讲师，主要讲授纳税管理与纳税筹划方向课程。2011年至今，冷星老师累计开展税筹专题培训超过800场、累计举办纳税创新研讨会超过100场，每年主持咨询项目不低于20家，每月至少为3家涉税中介机构提供“一对一”税筹赋能培训。

主讲课程：

《资本运作中的纳税筹划》

《企业涉税风险管理与纳税筹划》

《合同涉税风险管控与节税技巧》

授课风格：

演讲风格沉稳大气，贯通融汇最新案例，以“纳税创新思维”重新解构涉税问题，提出“从稽查案例中谋求税筹思路”的理念，将艰涩的财会理论，融入日常生活；让繁冗的税收知识，变得鲜明简洁。

部分服务过的客户：

产业投资：国家电投、宝钢发展、中钢集团、中远海运、神钢投资、中信泰富、新华联、海南一投、云南能投、广东三水；

金融业：中国平安、海通证券、华泰证券、中国银行、工商银行、广发行；

房地产：上海永业、上海物贸、上海隧道、上海百联、上海中心、外高桥、漕河泾、万科、中海、中建八局、上海置业、上海复兴置地、深圳华侨城、湖北恒隆；

能源业：中国核电、上海电力、上海电气、首钢、青岛特钢、江苏沙钢、四川中民；

工商业：上海医药、新世界、西门子、强生、通用、奇瑞、东风；

服务业：羊城报业、华邦康健、广州机场、宜兴远东；

行政机关：浦东税务、虹口科委、四川地税、山东注协、扬州国资等；

行业协会：中国税务师协会、上海市工商联合会、上海浦东科协企业家计划、上海台商连锁协会、上海企业家财税私塾；